北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司文件

融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕49號(hào)

關(guān)于印發(fā)《北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單（2023 版）》的通知

各部門：

《北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單（2023

版）》已經(jīng)融資擔(dān)保公司第 3 期支委會(huì)、第一屆董事會(huì)第二十四次

會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

附件：《北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單

（2023版）》

北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司

2023年11月20日

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附件

北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單（2023 版）

為貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第

一次會(huì)議上的講話精神和北京市委審計(jì)委員會(huì)召開第四次

會(huì)議精神，以及《北京市市屬國有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工

作管理辦法》，發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，財(cái)務(wù)管

理部根據(jù)保障房中心風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單有關(guān)內(nèi)容，和融資擔(dān)

保公司近五年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)工作落實(shí)情況，梳理審

計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單，便于各部門對(duì)照清單，

自檢自查，舉一反三，及時(shí)堵塞管理漏洞，健全相關(guān)管理制

度，防范有關(guān)問題和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

風(fēng)險(xiǎn)提示提醒清單涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括 8 個(gè)方面，26 項(xiàng)，

每項(xiàng)包含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的一般表現(xiàn)形式、適用法律法規(guī)和預(yù)防措施

等三部分。

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一、執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面

戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)定位準(zhǔn)確、執(zhí)行具體

1.對(duì)自身資源和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行認(rèn)真分

析和研究，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)定位準(zhǔn)確，具有前瞻性，突出主營主

業(yè)。

2.戰(zhàn)略目標(biāo)分解應(yīng)具體，目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有可操作性，避

免戰(zhàn)略實(shí)施流于形式。

3.戰(zhàn)略職能部門根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境，優(yōu)劣勢(shì)分析，進(jìn)

行政策和市場(chǎng)研究，科學(xué)擬定發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，并推進(jìn)規(guī)

劃的分解和落實(shí)。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《融資擔(dān)保公司董事會(huì)議事規(guī)則》

2.《融資擔(dān)保公司總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》

3.《融資擔(dān)保有限公司部門職能、職責(zé)設(shè)置》

預(yù)防措施：

1.建立、健全戰(zhàn)略管理體系，科學(xué)制定規(guī)劃，根據(jù)執(zhí)行

情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

2.對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行跟蹤調(diào)研，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、

產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管政策、法律法規(guī)的變動(dòng)有效識(shí)別應(yīng)對(duì)。

3.圍繞功能定位及戰(zhàn)略布局，制定有效措施積極落實(shí)戰(zhàn)

略部署，深入研究企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的盈利模式。

二、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立健全和運(yùn)行情況方面

（一）建立健全法人治理結(jié)構(gòu)

1.按照法律法規(guī)要求建立健全支委會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層

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等職責(zé)明確、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)。

2.制定權(quán)責(zé)工作制度和議事規(guī)則（如：董事會(huì)議事規(guī)則

等）。

3.貫徹落實(shí)將黨組織研究討論作為董事會(huì)決策重大問題

前置程序，結(jié)合實(shí)際制定黨支部前置研究討論重大事項(xiàng)清單。

4.根據(jù)公司規(guī)模、體量及業(yè)務(wù)發(fā)展情況設(shè)置部門，確保

公司內(nèi)設(shè)部門或機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，職責(zé)權(quán)限界面清晰。應(yīng)按照

融資擔(dān)保公司行業(yè)相關(guān)規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，保證

相對(duì)獨(dú)立的原則。

（二）企業(yè)法人治理規(guī)范運(yùn)行

1.董事會(huì)依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事

項(xiàng)。

2.經(jīng)理層決定公司日常經(jīng)營管理事項(xiàng)以及組織推進(jìn)董事

會(huì)決議事項(xiàng)，擬訂年度經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)決算方案、基本管理制

度、內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案等事項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)出資

人的合法權(quán)益，推動(dòng)企業(yè)合法、高效經(jīng)營和發(fā)展。

3.董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行集體審議、獨(dú)立表決的決策制度。

4.支委會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)、

公司章程及制度的要求在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行決策審批（避免

出現(xiàn)應(yīng)由董事會(huì)審議決策的事項(xiàng)由經(jīng)理辦公會(huì)越權(quán)審批）。

5.支委會(huì)、董事會(huì)參會(huì)人數(shù)應(yīng)滿足規(guī)定要求。

6.“三重一大”事項(xiàng)應(yīng)履行支委會(huì)前置研究討論程序。

7.會(huì)議記錄應(yīng)完整、規(guī)范；會(huì)議紀(jì)要簽發(fā)應(yīng)履行審簽程

序（避免出現(xiàn)重大決策過程記錄不完整，會(huì)議記錄無參會(huì)人

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員簽字確認(rèn)等情況）。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《中華人民共和國公司法》

2.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》

3.《融資擔(dān)保公司章程》

4.《融資擔(dān)保公司黨支部議事規(guī)則》

5.《融資擔(dān)保公司關(guān)于貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度

的實(shí)施辦法》

6.《融資擔(dān)保公司支部委員會(huì)前置研究討論重大事項(xiàng)清

單及程序》

7.《融資擔(dān)保公司董事會(huì)議事規(guī)則》

8.《融資擔(dān)保公司總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》

預(yù)防措施：

1.進(jìn)一步完善現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)、治理

模式。

2.完善管理制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理力度，規(guī)范日

常經(jīng)營行為。

3.提高遵紀(jì)守法意識(shí)，防范經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，

防范違法違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，防止國有權(quán)益受損。

4.完善各類會(huì)議議事規(guī)則，細(xì)化權(quán)責(zé)清單，做到“決策

先問法、違法不決策”，堅(jiān)決防止和糾正決策無據(jù)和越權(quán)決

策。

5.加強(qiáng)議題征集、紀(jì)要審批、記錄規(guī)范的管理，增強(qiáng)各

項(xiàng)會(huì)議的規(guī)范性，使會(huì)議內(nèi)容有案可查，會(huì)議決策貫徹有力。

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三、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行方面

（一）建立健全重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度

1.“三重一大”決策管理制度應(yīng)健全，且與公司章程、

議事規(guī)則規(guī)定一致。

2.“三重一大”決策管理制度中對(duì)重大項(xiàng)目安排、重大

項(xiàng)目投資、重大股權(quán)投資和大額資金應(yīng)有具體的定義及標(biāo)

準(zhǔn)。

（二）規(guī)范重大對(duì)外投資決策和管理

1.建立健全對(duì)外投資管理制度。

2.嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的重大對(duì)外投資決策程序。

3.按照規(guī)定進(jìn)行可行性研究、盡職調(diào)查或風(fēng)險(xiǎn)分析，避

免盲目決策導(dǎo)致投資損失。

4.重大投資決策應(yīng)充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防

范預(yù)案。

5.按照規(guī)定需進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值的投資，

嚴(yán)禁指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告，或干預(yù)、操縱

財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估造成投資價(jià)格不實(shí)。

6.投后進(jìn)行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)生損失

及時(shí)采取有效措施止損。

7.對(duì)重大投資事項(xiàng)提供信息進(jìn)行嚴(yán)格審核和把關(guān)，確保

信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（三）規(guī)范重大采購事項(xiàng)

1.應(yīng)按照規(guī)定訂立書面合同，嚴(yán)禁所訂立合同明顯有損

企業(yè)利益，或采購標(biāo)的與市場(chǎng)同類價(jià)格相比明顯偏高，或通

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過高價(jià)采購向供應(yīng)商輸送利益。

2.重大采購事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格履行審批決策程序，按照規(guī)定應(yīng)

進(jìn)行招標(biāo)的，履行招標(biāo)程序并執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。嚴(yán)禁授意、指

使、串通違規(guī)采購，違法圍標(biāo)或串標(biāo)。

（四）規(guī)范重大資本運(yùn)作

1.重大資本運(yùn)作事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定履行相應(yīng)的法定程序和審

批手續(xù)。

2.重大資本運(yùn)作事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定履行決策程序。

3.按規(guī)定應(yīng)經(jīng)過相關(guān)中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、開

展資信調(diào)查、出具法律文書的重大資本運(yùn)作事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格履

行相關(guān)程序。

4.重大資本運(yùn)作事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究或必要的

盡職調(diào)查。

（五）規(guī)范重大資產(chǎn)處置

1.建立健全重大資產(chǎn)處置管理制度（如：資產(chǎn)處置核銷

管理辦法）。

2.資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定履行決策程序。

3.對(duì)仍能正常使用、長期閑置的重大資產(chǎn)處置，應(yīng)充分

論證或有效盤活。

4.嚴(yán)禁違規(guī)無償出租資產(chǎn)使用權(quán)。

5.規(guī)范資產(chǎn)處置程序，嚴(yán)禁未經(jīng)上級(jí)單位或相關(guān)部門審

批擅自處置重大資產(chǎn)。

（六）規(guī)范重大對(duì)外出借資金

1.嚴(yán)禁未按規(guī)定履行決策和審批程序?qū)ν獬鼋柚卮筚Y金。

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2.對(duì)資金使用方的資信狀況和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行必要的盡職

調(diào)查。

3.重大對(duì)外出借資金應(yīng)進(jìn)行保證、抵押和質(zhì)押等擔(dān)保增

信措施。

4.對(duì)抵、質(zhì)押物應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確保足以覆蓋借款本

息。

5.對(duì)逾期無法收回的出借資金，應(yīng)建立追償措施和風(fēng)險(xiǎn)

解決機(jī)制。

6.嚴(yán)禁企業(yè)之間未通過銀行擅自辦理委托貸款。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《融資擔(dān)保公司關(guān)于貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度

的實(shí)施辦法》

2.《合同管理辦法》（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕7 號(hào)）

3.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法（2017 修正）》

4.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例（2019 修正）》

5.《中華人民共和國政府采購法（2014 修正）》

6.《電子招標(biāo)投標(biāo)辦法》（2013 第 20 號(hào)令）

7.《中華人民共和國民法典》

預(yù)防措施：

1.健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)對(duì)投資、

資金使用、資產(chǎn)處置等重大決策的風(fēng)險(xiǎn)論證。

2.加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管控、重大決策事項(xiàng)的過程監(jiān)督，促

進(jìn)董事會(huì)決議得到嚴(yán)格執(zhí)行。

3.建立和執(zhí)行“三重一大”制度，明確重大項(xiàng)目和大額

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資金審議標(biāo)準(zhǔn)，提高制度的可操作性，履行相關(guān)決策程序。

4.規(guī)范合同協(xié)議的簽訂行為，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)規(guī)

定，確保合同協(xié)議內(nèi)容齊全、條款清晰，以利于合同協(xié)議的

履行.

5.加強(qiáng)對(duì)重大采購事項(xiàng)的管理，加強(qiáng)成本控制，按照規(guī)

定履行招投標(biāo)程序和審批手續(xù)。

四、內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行方面

（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，針

對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

2.建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、突發(fā)事件處置及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作機(jī)

制，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后應(yīng)采取有效應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)向相關(guān)單位報(bào)告。

（二）崗位職責(zé)設(shè)置合理化

1.崗位職責(zé)與分工清晰明確，避免職責(zé)交叉或缺失現(xiàn)

象。

2.崗位職責(zé)設(shè)置合理，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互

制約的工作機(jī)制。

3.執(zhí)行不相容崗位分離原則，審核審批與具體執(zhí)行、驗(yàn)

收評(píng)價(jià)與具體實(shí)施、會(huì)計(jì)與出納等不相容崗位嚴(yán)禁由一人擔(dān)

任。

（三）強(qiáng)化規(guī)章制度管理

1.明確單位規(guī)章制度統(tǒng)管部門，規(guī)章制度統(tǒng)籌管理，行

成體系。

2.定期對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行梳理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度管理方

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面存在的問題。

3.對(duì)缺失的制度及時(shí)補(bǔ)充，保證制度體系能涵蓋主營業(yè)

務(wù)板塊或重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

4.及時(shí)對(duì)已不再適用的規(guī)章制度進(jìn)行修訂。

5.規(guī)章制度不得長期處于試行、暫行狀態(tài)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)

情況及時(shí)制定發(fā)布正式版制度。

6.新制度已發(fā)布后，原制度應(yīng)及時(shí)進(jìn)行廢止，禁止新老

制度并行。

7.《內(nèi)部控制手冊(cè)》應(yīng)與法律法規(guī)、公司制度相符，確

保全面覆蓋主營業(yè)務(wù)板塊、重點(diǎn)崗位人員、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，

應(yīng)充分結(jié)合公司特點(diǎn)及經(jīng)營管理現(xiàn)狀，符合公司實(shí)際具有可

操作性。

（四）建立健全內(nèi)部控制制度并執(zhí)行到位

1.在規(guī)定時(shí)間范圍內(nèi)完成內(nèi)控體系建設(shè)，及時(shí)發(fā)布《內(nèi)

部控制手冊(cè)》。

2.明確公司董事會(huì)、經(jīng)理層等相關(guān)決策機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制

工作中的職責(zé)。

3.明確具體的部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立實(shí)施、監(jiān)

督評(píng)價(jià)及日常管理工作。

4.嚴(yán)格內(nèi)部控制制度執(zhí)行，加強(qiáng)內(nèi)控手冊(cè)宣貫培訓(xùn)力度，

提高員工內(nèi)控執(zhí)行意識(shí)，尤其要確保關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行

到位情況。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及應(yīng)用指引

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2.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市管企業(yè)法務(wù)和內(nèi)控工作，提高重

大風(fēng)險(xiǎn)防控能力的若干意見》（京國資黨發(fā)〔2020〕2 號(hào)）

3.《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕

101 號(hào)）

預(yù)防措施：

1.應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告相

關(guān)工作機(jī)制，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為。結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、行業(yè)

監(jiān)管要求、內(nèi)外部環(huán)境，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與分析。

2.明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離原則，建立

各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

3.建立健全公司規(guī)章制度管理體制與機(jī)制，明確規(guī)章制

度統(tǒng)籌管理部門，定期組織開展規(guī)章制度梳理，不斷健全完

善公司制度體系。

4.應(yīng)按要求開展內(nèi)控體系建設(shè)，明確內(nèi)部控制管理組織

架構(gòu)，明確各級(jí)管理主體的職責(zé)權(quán)限，明確內(nèi)部控制工作的

具體責(zé)任部門及崗位，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，建立

系統(tǒng)完善的內(nèi)部控制體系。

五、財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、效益方面

（一）依規(guī)核算資產(chǎn)

1.“按標(biāo)準(zhǔn)購買辦公設(shè)備”、“辦公設(shè)備人員配置比例應(yīng)

符合標(biāo)準(zhǔn)”、“規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序”。

2.加強(qiáng)低值易耗品管理，低值資產(chǎn)不得直接計(jì)入費(fèi)用，

需登記臺(tái)賬管理。（如移動(dòng)硬盤、文件柜等的管理）

3.貨幣資金：大額、長期掛賬應(yīng)及時(shí)登記入賬。

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4.金融資產(chǎn)：嚴(yán)禁將資金違規(guī)用于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁通

過金融資產(chǎn)核算調(diào)節(jié)利潤。

5.應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付賬款：長期掛賬款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)計(jì)提壞賬

和核銷。

6.長期股權(quán)投資：嚴(yán)禁利用長期股權(quán)投資余額調(diào)節(jié)年度

經(jīng)營損益的行為；被投資企業(yè)符合利潤分配條件應(yīng)及時(shí)向企

業(yè)分配利潤。

7.固定資產(chǎn)：與固定資產(chǎn)采購和自制不相關(guān)的支出嚴(yán)禁

列入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值；應(yīng)列入固定資產(chǎn)支出的需列入其

中；具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值的固定資產(chǎn)不得報(bào)廢或低價(jià)處置，導(dǎo)致國

有資產(chǎn)損失浪費(fèi)；固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提范圍準(zhǔn)確、嚴(yán)禁通過

更改折舊計(jì)提方法調(diào)節(jié)利潤。

（二）依規(guī)核算負(fù)債

1.應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款：嚴(yán)禁為降低資產(chǎn)負(fù)債率，故意

隱瞞應(yīng)付款項(xiàng)余額。

2.應(yīng)付職工薪酬：嚴(yán)禁超范圍發(fā)放獎(jiǎng)金；按標(biāo)準(zhǔn)列支補(bǔ)

充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）；按標(biāo)準(zhǔn)繳存職工住房公積金；嚴(yán)禁通

過虛列職工薪酬套取資金設(shè)立“小金庫”。

（三）依規(guī)核算所有者權(quán)益

1.實(shí)收資本：國有資本經(jīng)營預(yù)算資金應(yīng)按規(guī)定增加實(shí)收

資本。

2.未分配利潤：按規(guī)定及時(shí)、足額上繳國有資本收益。

（四）依規(guī)核算損益

1.營業(yè)收入：嚴(yán)禁推遲或提前確認(rèn)收入，虛增或少計(jì)收

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入；避免將應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的支出直接沖減收入；銷售計(jì)價(jià)

應(yīng)準(zhǔn)確，預(yù)防多計(jì)或少計(jì)收入。

2.成本、費(fèi)用：避免推遲或提前結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用；如實(shí)記

錄成本費(fèi)用；期間費(fèi)用不得資本化；按規(guī)定攤銷無形資產(chǎn)。

3.本年利潤：以前年度損益調(diào)整不得形成國有資本收益

漏繳、欠繳問題。

（五）依規(guī)編制合并報(bào)表

1.合并范圍規(guī)范。

2.會(huì)計(jì)政策一致。

3.關(guān)聯(lián)交易應(yīng)充分抵銷。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、資金及賬戶管理規(guī)定

1.會(huì)計(jì)資料應(yīng)真實(shí)、完整；按制度規(guī)定填制、取得原始

憑證或者填制、取得原始憑證符合規(guī)定。

2.會(huì)計(jì)憑證需經(jīng)審核登記會(huì)計(jì)賬簿；賬表相符、賬賬相

符、賬實(shí)相符、賬證相符；定期核對(duì)銀行賬戶和編制銀行存

款余額調(diào)節(jié)表。

3.按規(guī)定對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)；嚴(yán)禁超現(xiàn)金使用限額向個(gè)人

或相關(guān)單位支付現(xiàn)金；財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證規(guī)范、費(fèi)用支付依據(jù)充

足。

4.加強(qiáng)票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒管理；按規(guī)定使用各類有專

項(xiàng)用途的資金。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》

2.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

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3.《現(xiàn)金管理暫行條例》

4.《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

5.《資金支付審批管理辦法》（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕3

號(hào)）

6.《貨幣資金管理辦法》（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕4 號(hào)）

7.《財(cái)務(wù)印章管理辦法》（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕26 號(hào)）

預(yù)防措施：

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與資金管理工作，提高遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的

自覺性。

2.準(zhǔn)確核算企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益，保證會(huì)計(jì)信息和經(jīng)

營成果的真實(shí)完整。

3.嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)處置及管理規(guī)定，依法依規(guī)配置辦

公設(shè)備，對(duì)于固定資產(chǎn)管理履行報(bào)廢及處置程序。

4.對(duì)于辦公用品及低值易耗品的購買、申領(lǐng)等實(shí)行臺(tái)賬

管理，嚴(yán)格履行登記使用。

六、擔(dān)保及貸后資產(chǎn)管理方面

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.擔(dān)保業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)或?qū)徟鞒?，?yán)禁超審批權(quán)限

審批，防范擔(dān)保出現(xiàn)重大疏漏，造成損失。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)建立有效的新增項(xiàng)目準(zhǔn)入、審擔(dān)分離、分

級(jí)審批制度機(jī)制。

3.對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行前期資信調(diào)查，防范擔(dān)保決策失誤或

遭受欺詐。

4.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同內(nèi)容審核，避免出現(xiàn)重

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大缺失或瑕疵，導(dǎo)致公司訴訟失敗、權(quán)利追索失效、經(jīng)濟(jì)利

益受損。

5.擔(dān)保責(zé)任余額、準(zhǔn)備金計(jì)提應(yīng)符合監(jiān)管要求，避免造

成監(jiān)管處罰。

6.設(shè)立的反擔(dān)保措施應(yīng)及時(shí)落實(shí)，避免代償無法收回，

造成損失。

（二）貸后資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.抵押登記落實(shí)到位，避免抵押物被查封，造成損失。

（1）按規(guī)定簽署書面不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書收押協(xié)議。

（2）及時(shí)辦理抵押權(quán)預(yù)告登記，抵押權(quán)預(yù)告登記財(cái)產(chǎn)

信息應(yīng)與首次登記一致，避免抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償權(quán)無法實(shí)

現(xiàn)。

（3）加強(qiáng)對(duì)開發(fā)企業(yè)跟蹤，已具備條件的建筑物應(yīng)及

時(shí)辦理所有權(quán)首次登記和轉(zhuǎn)移登記，避免抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償

權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。

（4）及時(shí)辦理不動(dòng)產(chǎn)抵押登記/抵押權(quán)變更登記，避免

抵押權(quán)無法行使，抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。

（5）對(duì)抵押合同存在的瑕疵及時(shí)修訂、他項(xiàng)權(quán)證登記

信息錄入應(yīng)準(zhǔn)確、并取得抵押相關(guān)方同意的法律要件，避免

抵押合同無效，抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。

2.抵押物管理規(guī)范，避免抵押權(quán)無法實(shí)現(xiàn)，造成損失。

（1）定期監(jiān)控抵押物狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)抵押物被占用、損壞、

滅失等情形，及時(shí)采取相應(yīng)措施，避免風(fēng)險(xiǎn)損失。

（2）與抵押權(quán)相關(guān)的檔案應(yīng)妥善保管，避免因檔案損

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毀或遺失，導(dǎo)致抵押權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。

（3）退證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)產(chǎn)權(quán)人信息，防范發(fā)生未抵押

退證，導(dǎo)致房屋被轉(zhuǎn)讓。

3.逾期貸款應(yīng)催收到位、訴訟及時(shí)、處置合規(guī)，避免造

成損失。

（1）健全催收機(jī)制，規(guī)范催收行為，避免違法催收、

無效催收。

（2）催收管理應(yīng)規(guī)范，催收通知、催收信函信息準(zhǔn)確、

送達(dá)及時(shí)，催收記錄完整、準(zhǔn)確，避免訴訟證據(jù)缺失。

（3）逾期墊付罰息歸屬清晰、比例合理，避免公司利

益受損。

（4）規(guī)范訴訟管理，訴訟及時(shí)、不得超過訴訟時(shí)效、

財(cái)產(chǎn)保全及時(shí)，保證追索權(quán)利。

（5）建立健全逾期貸款處置核銷辦法，5 年以上代償款

和訴訟代墊款無法收回應(yīng)制定相應(yīng)處置方案，避免原因不明

長期掛賬。

（三）創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

1.建立有效的創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制，產(chǎn)品研發(fā)決策依據(jù)應(yīng)

充足。

2.對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)可行性進(jìn)行全面分析論證，避免產(chǎn)品

研發(fā)決策失誤。

3.提升合規(guī)意識(shí)和對(duì)行業(yè)監(jiān)管要求認(rèn)知，確保研發(fā)的產(chǎn)

品符合監(jiān)管要求，避免被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。

適用法律法規(guī)及管理制度：

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1.《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》

2.《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書管理辦法（試行）》（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕

23 號(hào)）

3.《住房公積金個(gè)人住房貸款逾期處置操作規(guī)范（試行）

（融資擔(dān)保發(fā)〔2023〕29 號(hào)》

預(yù)防措施：

1.建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，制定加強(qiáng)擔(dān)保合同審核，對(duì)

擔(dān)保合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)控。

2.及時(shí)、規(guī)范辦理抵押登記，發(fā)現(xiàn)抵押物被占用、損壞、

滅失等情形，及時(shí)采取相應(yīng)措施，避免風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.嚴(yán)格按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》計(jì)提準(zhǔn)備

金。

4.定期對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)了解項(xiàng)目狀況及風(fēng)險(xiǎn)

狀況，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，防范化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

5.項(xiàng)目研發(fā)要進(jìn)行科學(xué)、充分論證，合理配備研發(fā)人員，

加強(qiáng)研發(fā)過程管理，保障公司利益不受損。

七、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定方面

（一）加強(qiáng)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制

1.重視黨風(fēng)廉政建設(shè)、加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查等，嚴(yán)禁違反

中央有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定或中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神

的問題頻發(fā)或造成重大影響。

2.對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題不得隱瞞不報(bào)、壓案不查。

（二）嚴(yán)禁違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神

1.領(lǐng)導(dǎo)人員公務(wù)用車應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。

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2.嚴(yán)禁違規(guī)公車私用。

3.嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)辦公用房、豪華裝修。

4.領(lǐng)導(dǎo)人員辦公室面積應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。

5.在企業(yè)發(fā)生虧損期間，不得新建或豪華裝修辦公用房

添置高檔辦公用品。

6.嚴(yán)禁違規(guī)為領(lǐng)導(dǎo)人員承擔(dān)各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)

位而參加的在職教育費(fèi)用。

7.嚴(yán)禁在旅游風(fēng)景名勝區(qū)、高檔酒店召開培訓(xùn)會(huì)議或借

培訓(xùn)會(huì)議名義安排旅游、高消費(fèi)娛樂活動(dòng)。

8.嚴(yán)禁為領(lǐng)導(dǎo)人員超標(biāo)準(zhǔn)接待、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、

超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用、違規(guī)為領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)放通訊補(bǔ)貼。

9.嚴(yán)禁違規(guī)為領(lǐng)導(dǎo)人員支付與企業(yè)經(jīng)營管理無關(guān)的各種

個(gè)人消費(fèi)支出。

10.嚴(yán)禁繼續(xù)為調(diào)離或退休的領(lǐng)導(dǎo)人員提供履職待遇、業(yè)

務(wù)支出。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定

1.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)禁違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)，違規(guī)持股，違規(guī)

兼職取酬，違規(guī)從事有償中介活動(dòng)。

2.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員親戚或特定關(guān)系人嚴(yán)禁依托國有企業(yè)違

規(guī)開展業(yè)務(wù)。

3.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)禁利用職權(quán)謀取私利以及不正確行使

經(jīng)營管理權(quán)，侵害公共利益、企業(yè)利益。

適用法律法規(guī)及管理制度：

1.《中央八項(xiàng)規(guī)定精神及實(shí)施細(xì)則》

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2.《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)

【2009】26 號(hào)）

3.《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》

4.《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職和公務(wù)回避暫行規(guī)定》（京國

資發(fā)【2006】19 號(hào)）

預(yù)防措施：

1.全體員工應(yīng)進(jìn)一步提高遵紀(jì)守法意識(shí)，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部

嚴(yán)格執(zhí)行《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，防止利

益輸送及關(guān)聯(lián)交易問題的發(fā)生。

2.嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神及實(shí)施細(xì)則的要求，對(duì)于

違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問題，及時(shí)上報(bào)進(jìn)行處理。

八、內(nèi)審?fù)獠榘l(fā)現(xiàn)問題整改方面

規(guī)范落實(shí)整改

1 審計(jì)整改工作應(yīng)納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范圍。

2.應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改發(fā)現(xiàn)的問題。

3.及時(shí)將整改結(jié)果按要求報(bào)送。

4.舉一反三，防止發(fā)現(xiàn)的問題屢查屢犯。

5.整改措施應(yīng)制定具體措施和時(shí)間進(jìn)度安排。

6.內(nèi)審?fù)獠檎穆鋵?shí)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，防止虛假整改

隱瞞。

適用法律法規(guī)及管理制度：

各類內(nèi)審?fù)獠檎穆鋵?shí)清單（2022 年度暫未涉及）

預(yù)防措施：

強(qiáng)化整改工作督辦，建立健全審計(jì)整改工作臺(tái)賬，對(duì)標(biāo)

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責(zé)任部門和責(zé)任人，嚴(yán)格落實(shí)對(duì)賬銷號(hào)，按整改時(shí)限督促整

改落實(shí)，形成審計(jì)監(jiān)督閉環(huán)管理。

北京市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司綜合部 2023 年 11 月 20 日印

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