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粵港澳大灣區(qū)|海南自貿(mào)港金融法律觀察與實(shí)務(wù)——植德粵港澳大灣區(qū)法律研究院植德月報(bào)·2023年4月刊

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊目錄一、 政策法律與監(jiān)管.............................................................................................................................11. 廣東省處置非法集資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于解債類非法集資的風(fēng)險(xiǎn)提示......................................12. 金融監(jiān)督管理局發(fā)布海南省企業(yè)上市（掛牌）后備資源庫名單（2023 年版）.........................13. 海南省人力資源和社會保障廳、海南省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局：《關(guān)于做好階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率工作的通知》................................................................................... 24. 深圳市地方金融監(jiān)管局關(guān)于空殼小額貸款公司的公告..................................................................35....... 前海管理局：《深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)支持金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》..................................................................................................................................................................... 36. 橫琴粵澳深度合作區(qū)管理委員會秘書處：《《橫琴粵澳深度合作區(qū)享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策高端和緊缺人才清單管理暫行辦法》》................................................................................................... 4二、 金融市場與業(yè)務(wù)創(chuàng)新.....................................................................................................................51. 大灣區(qū)生態(tài)基金落戶深圳，深圳海洋產(chǎn)業(yè)整體投融資體系待完善..............................................52. 深圳市人民政府與香港特別行政區(qū)政府律政司簽署《法律合作安排》......................................53. 深圳發(fā)布 2023 年度建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃，計(jì)劃供應(yīng)居住用地 330 公頃........................................64. 深圳數(shù)據(jù)交易所交易規(guī)模全國第一..................................................................................................75. 大灣區(qū)首個(gè)創(chuàng)投街區(qū)迎來“一站式”服務(wù)新平臺.............................................................................. 86. 韶關(guān)新增 11 家企業(yè)掛牌廣東股權(quán)交易中心 金融賦能實(shí)體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展......................87. 海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場開業(yè)......................................................................................................98. 海南省聯(lián)社改革方案披露：將組建海南農(nóng)商銀行........................................................................10三、 地方金融行業(yè)資訊.......................................................................................................................121. 北京市體育行業(yè)預(yù)付式消費(fèi)領(lǐng)域資金監(jiān)管實(shí)施細(xì)則（試行）....................................................122. 北京市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《北京市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理辦法》的通知............123... 北京市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《北京市區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理辦法（試行）》的通知................................................................................................................................................................... 124. 天津市地方金融監(jiān)督管理局天津市財(cái)政局印發(fā)關(guān)于加快推動企業(yè)上市提升上市公司質(zhì)量有關(guān)政策的通知................................................................................................................................................. 125. 關(guān)于印發(fā)《天津市上市企業(yè)三年倍增行動計(jì)劃（2023-2025 年）》的通知............................. 126. 關(guān)于印發(fā)《安徽省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知....................................13四、 金融司法案例評析.......................................................................................................................141. 冉某職務(wù)侵占再審案........................................................................................................................14——準(zhǔn)確認(rèn)定罪與非罪............................................................................................................................. 14

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊2. 某新材料公司與夏某損害公司利益責(zé)任糾紛案............................................................................14——企業(yè)家正當(dāng)職務(wù)行為免責(zé)................................................................................................................. 14五、 港澳金融熱點(diǎn)...............................................................................................................................161. 香港交易所刊發(fā)審閱截至 2021 財(cái)政年度的發(fā)行人年報(bào)報(bào)告......................................................162. 配合“1+4”適度多元發(fā)展《科技企業(yè)認(rèn)證計(jì)劃》支持本地科企.................................................. 20六、 植德金融法律實(shí)務(wù)與研究...........................................................................................................221. 植德資訊｜股權(quán)融資并購中“特殊權(quán)利條款”糾紛審理前沿法律問題研討會在深圳舉辦........ 222. 植德研究｜從上市公司獨(dú)立董事制度改革舉措看獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定的變化............................22

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一、 政策法律與監(jiān)管

1. 廣東省處置非法集資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于解債類非法集資的風(fēng)險(xiǎn)提示2023 年 4 月 13 日，為堅(jiān)決遏制解債領(lǐng)域非法集資多發(fā)勢頭，積極穩(wěn)妥防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。按照工作部署，廣東省處置非法集資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和省公安廳經(jīng)偵局于3月至 7 月聯(lián)合開展解債類非法集資打擊整治行動，請廣大群眾自覺抵制解債類非法集資活動，并積極舉報(bào)違法犯罪線索。

【短評】

根據(jù)前述風(fēng)險(xiǎn)提示，解債領(lǐng)域非法集資典型手法一般為：未經(jīng)金融管理部門批準(zhǔn)、從事所謂“債事服務(wù)”“債務(wù)化解”“解債資訊”等業(yè)務(wù)的企業(yè)，以向“客戶”提供債權(quán)債務(wù)抵消、托管、整合、化解、實(shí)物兌換等服務(wù)為名，承諾將“客戶”手中的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)化為持續(xù)現(xiàn)金流并定期返還收益，誘使“客戶”繳納咨詢費(fèi)、保證金，甚至“投資入股”，嚴(yán)重?cái)_亂金融市場秩序，存在較大非法集資風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，所謂的解債機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)審查債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性，也不提供實(shí)質(zhì)性的解債措施，本質(zhì)上是以解債之名行集資之實(shí)，靠“拆東墻補(bǔ)西墻”集資來維系合同。由于解債活動的資金運(yùn)轉(zhuǎn)不存在可持續(xù)性，一旦出險(xiǎn)，投資者將面臨嚴(yán)重個(gè)人財(cái)產(chǎn)損失。請廣大群眾提高警惕，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和識別能力，務(wù)必通過合法途徑解決債權(quán)債務(wù)糾紛，防止上當(dāng)受騙。

2. 金融監(jiān)督管理局發(fā)布海南省企業(yè)上市（掛牌）后備資源庫名單（2023 年版）2023 年 5 月 5 日，為深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神以及海南省委、省政府關(guān)于資本市場發(fā)展的系列部署，有效推進(jìn)《“尖峰嶺”上市公司培育專項(xiàng)行動計(jì)劃（2021-2025 年）》（瓊府辦函〔2021〕472 號），充分發(fā)揮資本市場助力海南自由貿(mào)易港高質(zhì)量發(fā)展作用，海南省金融監(jiān)管局會同海南證監(jiān)局，開展了企業(yè)上市（掛牌）后備資源庫動態(tài)調(diào)整工作，經(jīng)行業(yè)主管部門和市縣推薦，券商、會所、律所等專家綜合研判，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況以及各證券交易所的要求，形成了企業(yè)上市（掛牌）后備資源庫名單（2023 年版）。后備資源庫劃分為：“一級庫”、“二級庫”及“基礎(chǔ)庫”三個(gè)梯隊(duì)，現(xiàn)發(fā)布“一級庫”、“二級庫”企業(yè)名單?！径淘u】

2021 年 4 月 9 日，海南省人民政府發(fā)布《海南省人民政府關(guān)于提高上市公司質(zhì)量促進(jìn)資本市場發(fā)展的若干意見》（下稱《若干意見》）?！度舾梢庖姟诽岢觯⒔∪鲜校⊕炫疲┖髠滟Y源庫，支持重點(diǎn)后備企業(yè)上市（掛牌）；嚴(yán)肅處置資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題，加大違法違規(guī)查處力度。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊2

《若干意見》提出要建立健全上市（掛牌）后備資源庫。堅(jiān)持政府引導(dǎo)、企業(yè)自愿、質(zhì)量優(yōu)先、有序推進(jìn)的原則，建立健全省、市（縣）兩級上市（掛牌）企業(yè)后備資源庫，夯實(shí)企業(yè)上市（掛牌）后備資源基礎(chǔ)。多渠道宣傳動員和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)上市（掛牌）積極性。在企業(yè)自愿申報(bào)基礎(chǔ)上，確定一批符合海南自由貿(mào)易港重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)定位、發(fā)展前景較好、有一定市場競爭力、公司治理規(guī)范的企業(yè)入庫。重點(diǎn)培育、精準(zhǔn)服務(wù)、動態(tài)管理，搭建良好的上市梯隊(duì)，推動更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入資本市場。

支持重點(diǎn)后備企業(yè)上市（掛牌）。依法依規(guī)加大對現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)企業(yè)的支持力度。妥善解決后備企業(yè)上市（掛牌）遇到的歷史遺留問題和瑕疵資產(chǎn)處置。企業(yè)因股改、上市（掛牌）需要審批或出具相關(guān)證明文件的，各市縣各部門要簡化程序、優(yōu)先辦理，妥善解決上市（掛牌）后備企業(yè)在改制過程中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、稅費(fèi)繳納、股權(quán)糾紛、證照補(bǔ)辦和行政許可不銜接等歷史遺留問題。落實(shí)企業(yè)在改制過程中辦理股權(quán)、土地、房產(chǎn)等事項(xiàng)的交易稅費(fèi)和其他費(fèi)用的支持政策，切實(shí)減輕改制成本。

引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)規(guī)劃上市（掛牌）路徑。以股票發(fā)行注冊制為契機(jī)，引導(dǎo)企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際和發(fā)展戰(zhàn)略，合理選擇發(fā)行地點(diǎn)和板塊，科學(xué)規(guī)劃上市（掛牌）路徑。支持市場前景好、盈利水平高的龍頭企業(yè)在主板上市。支持成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市。支持擁有關(guān)鍵核心技術(shù)、科技創(chuàng)新能力突出的企業(yè)在科創(chuàng)板上市。支持初創(chuàng)型、創(chuàng)新型中小企業(yè)在新三板掛牌，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)入創(chuàng)新層、精選層并轉(zhuǎn)板上市。支持中小微企業(yè)在海南股權(quán)交易中心掛牌。扶持具有特色和比較優(yōu)勢的企業(yè)根據(jù)境內(nèi)外融資計(jì)劃在境外發(fā)行上市，加快海南企業(yè)走出去步伐。3. 海南省人力資源和社會保障廳、海南省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局：《關(guān)于做好階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率工作的通知》2023 年 4 月 21 日，海南省人力資源和社會保障廳、海南省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局發(fā)布《關(guān)于做好階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率工作的通知》（瓊?cè)松绨l(fā)〔2023〕25 號），以進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力，促進(jìn)就業(yè)穩(wěn)定?！径淘u】

根據(jù)《人力資源社會保障部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)〔2023〕19 號）要求，現(xiàn)就海南省階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、全省失業(yè)保險(xiǎn)用人單位繳費(fèi)費(fèi)率由 1%降至 0.5%的政策在2023 年4 月30日到期后，延續(xù)實(shí)施至 2024 年 12 月 31 日。

二、全省工傷保險(xiǎn)用人單位在現(xiàn)行費(fèi)率基礎(chǔ)上下調(diào) 50%的政策在2023 年4 月30日到期后，延續(xù)實(shí)施至 2024 年 12 月 31 日。

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三、各級人力資源社會保障行政部門、財(cái)政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)和社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要高度重視階段性降費(fèi)率工作，積極配合形成工作合力，確保階段性降費(fèi)率工作落實(shí)到位。同時(shí)，要加強(qiáng)政策宣傳解讀，及時(shí)反映海南省失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)新變化新成效。

四、各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)警示教育，加強(qiáng)基金收支監(jiān)督管理，防范和化解基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

4. 深圳市地方金融監(jiān)管局關(guān)于空殼小額貸款公司的公告2023 年 5 月 9 日，為進(jìn)一步做好小額貸款公司監(jiān)督管理工作，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，凈化小額貸款公司行業(yè)環(huán)境，根據(jù)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強(qiáng)小額貸款公司監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕86 號）等文件要求，近期深圳市地方金融監(jiān)督管理局組織開展了“空殼”小額貸款公司的排查工作。經(jīng)查，截至2023年3月 31 日，有多家公司（名單詳見附件）存在近 6 個(gè)月無正當(dāng)理由自行停業(yè)（未開展發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)）。上述情況已符合中國銀保監(jiān)會辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)小額貸款公司監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕86 號）關(guān)于“空殼”小額貸款公司的認(rèn)定條件，應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為“空殼”小額貸款公司。請企業(yè)與個(gè)人謹(jǐn)慎與上述公司開展合作。

【短評】

根據(jù)中國銀保監(jiān)會辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)小額貸款公司監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕86 號）第二十三條規(guī)定，對“失聯(lián)”或者“空殼”公司，地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)市場監(jiān)管等部門將其列入經(jīng)營異常名錄、依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照，勸導(dǎo)其申請變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷，或以其他方式引導(dǎo)其退出小額貸款公司行業(yè)。

滿足以下條件之一的公司，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“失聯(lián)”公司：無法取得聯(lián)系；在公司住所實(shí)地排查無法找到；雖然可以聯(lián)系到公司工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到公司實(shí)際控制人；連續(xù) 3 個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送數(shù)據(jù)信息。滿足以下條件之一的公司，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“空殼”公司：近6 個(gè)月無正當(dāng)理由自行停業(yè)（未開展發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)）；近 6 個(gè)月無納稅記錄或“零申報(bào)”（享受國家稅收優(yōu)惠政策免稅的除外）；近 6 個(gè)月無社保繳納記錄。

5. 前海管理局：《深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)支持金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》

繼前海深港風(fēng)投創(chuàng)投聯(lián)動發(fā)展“18 條”、“前海金融 30 條”等專項(xiàng)政策發(fā)布后，前海修訂發(fā)布相關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法，以支持金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2023 年4 月10日，

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊4

前海管理局修訂印發(fā)《深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)支持金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），自發(fā)布之日起實(shí)施，有效期三年?！径淘u】

修訂后的《管理辦法》共計(jì) 45 條，是為深入貫徹落實(shí) 2021 年9 月中共中央、國務(wù)院印發(fā)《全面深化前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)改革開放方案》（簡稱《前海方案》）。主要內(nèi)容包括鼓勵(lì)持牌金融機(jī)構(gòu)集聚和特色金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展、支持深港金融合作創(chuàng)新發(fā)展、支持前海深港國際金融城及前海深港國際風(fēng)投創(chuàng)投集聚區(qū)建設(shè)、營造良好金融生態(tài)等。[1]

[1] 參見《金融｜再發(fā)利好政策，深圳前海打造大灣區(qū)金融高質(zhì)量發(fā)展新高地》，載“廣東粵港澳大灣區(qū)研究院”微信公眾號，最后訪問日期：2023 年5 月23日。6. 橫琴粵澳深度合作區(qū)管理委員會秘書處：《《橫琴粵澳深度合作區(qū)享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策高端和緊缺人才清單管理暫行辦法》》2023 年 4 月 11 日，《橫琴粵澳深度合作區(qū)享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策高端和緊缺人才清單管理暫行辦法》（下稱《管理辦法》）公布，共十二條，明確了適用對象、適用條件、高端和緊缺人才范圍、辦理程序、監(jiān)督管理等內(nèi)容。【短評】

《管理辦法》不僅突出合作區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，為四大產(chǎn)業(yè)吸引“高精尖缺”人才，打造合作區(qū)高質(zhì)量發(fā)展新引擎。同時(shí)，還突出制度創(chuàng)新的核心任務(wù)，在享受個(gè)稅優(yōu)惠政策的人才評價(jià)體系、產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域覆蓋面等方面大膽創(chuàng)新，突出與國際接軌?！豆芾磙k法》將從事于《橫琴粵澳深度合作區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》（簡稱《產(chǎn)業(yè)目錄》）所列產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域作為享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的基本前置條件之一。分析人士指出，《管理辦法》的出臺，將有利于集聚各領(lǐng)域高端和緊缺人才，服務(wù)科技研發(fā)和高端制造產(chǎn)業(yè)、中醫(yī)藥等澳門品牌工業(yè)、文旅會展商貿(mào)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代金融產(chǎn)業(yè)四大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

此外，《管理辦法》參考粵港澳大灣區(qū)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策財(cái)政補(bǔ)貼政策，學(xué)習(xí)借鑒其他地區(qū)做法，明確了享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策主要包括3 類人才：一是在某一領(lǐng)域或?qū)I(yè)處于領(lǐng)先水平，作出突出貢獻(xiàn)且得到社會認(rèn)可的高端人才；二是一個(gè)納稅年度內(nèi)在合作區(qū)收入達(dá)到 50 萬元人民幣以上的高端人才；三是符合學(xué)歷、職稱或職業(yè)資格要求的緊缺人才。[2]

[2] 參見《解讀｜珠海橫琴“雙 15%”稅惠政策落地：鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)成前置條件，銜接澳門人才計(jì)劃》，載“廣東粵港澳大灣區(qū)研究院”微信公眾號，最后訪問日期：2023 年 5 月 23 日。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊5

二、 金融市場與業(yè)務(wù)創(chuàng)新

1. 大灣區(qū)生態(tài)基金落戶深圳，深圳海洋產(chǎn)業(yè)整體投融資體系待完善2023 年 4 月 11 日，中國海洋發(fā)展基金會粵港澳大灣區(qū)生態(tài)文明建設(shè)專項(xiàng)基金（簡稱“大灣區(qū)生態(tài)基金”）在市屬國企特區(qū)建發(fā)集團(tuán)旗下位于深圳市寶安區(qū)的金港中心揭牌。大灣區(qū)生態(tài)基金掛靠在市屬國企深圳港集團(tuán)，將面向海洋產(chǎn)業(yè)園、海洋生態(tài)公園、海洋工程中心建設(shè)運(yùn)營以及為海洋重大問題研究、海洋權(quán)益維護(hù)等方面工作提供有效的社會資金支持和服務(wù)。

【短評】

設(shè)立大灣區(qū)生態(tài)基金是助力粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的重要舉措。當(dāng)前，粵港澳大灣區(qū)建設(shè)不斷提速，深圳亦正加快建設(shè)全球海洋中心城市，寶安區(qū)是粵港澳大灣區(qū)的地理核心、“黃金內(nèi)灣”的重要支撐極、深圳發(fā)展海洋產(chǎn)業(yè)的重要力量，大灣區(qū)生態(tài)基金在深圳寶安落戶，將能享受本地提供的良好發(fā)展土壤，并能高效利用本地豐富的合作平臺開展工作。

大灣區(qū)生態(tài)基金將充分發(fā)揮背靠中國海洋發(fā)展基金會的品牌效應(yīng)、虹吸效應(yīng)和聚合效應(yīng)，秉持可持續(xù)發(fā)展理念運(yùn)作生態(tài)項(xiàng)目、打造生態(tài)品牌，吸引更多資源和力量投資大灣區(qū)、扎根大灣區(qū)、建設(shè)大灣區(qū)，促進(jìn)大灣區(qū)生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形成良性互動。

同時(shí)，該基金將充分借助深圳效率高、人才多、資源廣等優(yōu)勢，創(chuàng)新運(yùn)作模式，暢通資金籌集渠道，不斷織密大灣區(qū)城市群的交流網(wǎng)，架起政府部門、科研院校、行業(yè)企業(yè)和社會組織的聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，助力深圳建設(shè)全球海洋中心城市。[1]

[1] 參見《助力海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展，大灣區(qū)生態(tài)基金落戶深圳》，載“深圳政府在線”，最后訪問日期：2023 年 5 月 23 日。

2. 深圳市人民政府與香港特別行政區(qū)政府律政司簽署《法律合作安排》2023 年 4 月 19 日，深圳市人民政府與香港特別行政區(qū)政府律政司在深圳簽署《法律合作安排》。雙方認(rèn)為，深港全方位合作離不開高水平法治合作的保障和支撐，此次雙方簽署《法律合作安排》，將推動深港兩地合作邁向更高水平、更深層次、更寬領(lǐng)域。據(jù)了解，雙方將在重大法律事務(wù)、立法工作、人員交流學(xué)習(xí)、促進(jìn)香港法律界人士融入大灣區(qū)法律服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域開展交流與合作。【短評】

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊6

近年來，隨著深港兩地法治合作的進(jìn)一步推進(jìn)，涉港商事調(diào)解、域外法律查明、合規(guī)審查、涉港公證、深港青年創(chuàng)客法律服務(wù)等新型法律服務(wù)成為兩地法律服務(wù)合作的“新寵”。

2018 年 1 月 9 日，前?！耙粠б宦贰狈煞?wù)聯(lián)合會成立。作為首家以華語律師為主要成員的國際性法律平臺，聯(lián)合會以深港合作為基礎(chǔ)，整合全球華語律師資源，并聯(lián)合仲裁、公證等法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，配合“一帶一路”倡議，為中國企業(yè)和公民“走出去”提供法律支持，也為海外華語律師參與“一帶一路”提供合作平臺。2019 年 10 月 26 日，深圳市藍(lán)海法律查明和商事調(diào)解中心揭牌成立。該中心以域外法律查明為基礎(chǔ)，增加調(diào)解功能，以國際化商事調(diào)解作為主要方向，努力建設(shè)成為“國際商事調(diào)解+域外法律查明”的國際商事調(diào)解中心。2020 年 12 月 22 日，在深圳市司法局的支持指導(dǎo)下，鹽田區(qū)深港合作公共法律服務(wù)中心成立。該中心除提供涉港法律援助、法律咨詢、人民調(diào)解、公證等傳統(tǒng)公共法律服務(wù)外，還創(chuàng)新性提供涉外法律查明、商事調(diào)解、法律智庫、合規(guī)審查、涉港公證及深港青年創(chuàng)客法律服務(wù)六大類創(chuàng)新法律服務(wù)。2022 年 6 月 30 日，深圳市司法局發(fā)布《深圳市司法局關(guān)于粵港澳大灣區(qū)律師在深圳執(zhí)業(yè)申請的工作指引》。按照《工作指引》列明的申請條件、申請方法、申報(bào)材料清單及辦理流程，深圳市司法局將開通“線上+線下”相結(jié)合的“綠色通道”，方便港澳律師申請辦理、咨詢業(yè)務(wù)，確保港澳律師在深圳順利申請執(zhí)業(yè)和開展執(zhí)業(yè)。[2]

[2] 參見《深圳司法局發(fā)揮“一個(gè)統(tǒng)籌四大職能”作用推動深港法治合作不斷取得新成效》，來源“法治日報(bào)”，最后訪問日期：2023 年5 月23 日。3. 深圳發(fā)布 2023 年度建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃，計(jì)劃供應(yīng)居住用地330 公頃2023 年 4 月 21 日，深圳市規(guī)劃和自然資源局發(fā)布深圳市2023 年度建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃。2023 年度全市（含深汕）計(jì)劃供應(yīng)建設(shè)用地 1200 公頃，其中新供應(yīng)建設(shè)用地 945 公頃，更新整備供應(yīng)建設(shè)用地 255 公頃（含舊住宅區(qū)更新改造供應(yīng)居住用地 20 公頃）。本年度計(jì)劃供應(yīng)居住用地 330 公頃，其中商品住房用地205 公頃（新供應(yīng) 100 公頃，更新整備供應(yīng) 105 公頃），公共住房用地125 公頃（新供應(yīng)55公頃，更新整備供應(yīng) 70 公頃，更新整備中舊住宅區(qū)更新改造供應(yīng)20 公頃）。計(jì)劃供應(yīng)租賃住房用地 34 公頃，占居住用地的 10.3%。

【短評】

2010 年 8 月 8 日，國土資源部下發(fā)《國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃編制規(guī)范》（試行）（國土資發(fā)〔2010〕117 號），9 月 1 日起試行，從計(jì)劃編制的范圍、內(nèi)容、主體、程序、要求、成果等方面，系統(tǒng)規(guī)范城市國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃的編制。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊7

《規(guī)范》指出，國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃是指市、縣人民政府在計(jì)劃期內(nèi)對國有建設(shè)用地供應(yīng)的總量、結(jié)構(gòu)、布局、時(shí)序和方式作出的科學(xué)安排。市、縣行政轄區(qū)內(nèi)計(jì)劃期供應(yīng)的全部國有建設(shè)用地納入供應(yīng)計(jì)劃。國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃的編制內(nèi)容包括：明確國有建設(shè)用地供應(yīng)指導(dǎo)思想和原則；提出國有建設(shè)用地供應(yīng)政策導(dǎo)向；確定國有建設(shè)用地供應(yīng)總量、結(jié)構(gòu)、布局、時(shí)序和方式；落實(shí)計(jì)劃供應(yīng)的宗地；實(shí)施計(jì)劃的保障措施。計(jì)劃的編制遵循城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、節(jié)約集約用地、供需平衡、有保有壓原則。

《規(guī)范》要求，市、縣國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃由市、縣國土資源行政主管部門組織編制。市、縣人民政府應(yīng)在每年 3 月 31 日前公布年度國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃。市、縣國土資源行政主管部門應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃，編制國有建設(shè)用地供應(yīng)方案，實(shí)施國有建設(shè)用地供應(yīng)。土地利用年度計(jì)劃實(shí)施、土地市場調(diào)控政策變化等確需調(diào)整國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃的，由國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃編制協(xié)調(diào)決策機(jī)構(gòu)集體研究確定后，報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)同意，并重新公布。[3]

[3] 參見《國土資源部首發(fā)國有建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃編制規(guī)范》，載“國土資源部”網(wǎng)站，最后訪問日期：2023 年 5 月 23 日。

4. 深圳數(shù)據(jù)交易所交易規(guī)模全國第一

2022 年 11 月 15 日，深圳數(shù)據(jù)交易所（以下簡稱“深數(shù)所”）正式揭牌，從合規(guī)保障、流通支撐、供需銜接、生態(tài)發(fā)展四方面，打造覆蓋數(shù)據(jù)交易全鏈條的服務(wù)能力，構(gòu)建數(shù)據(jù)要素跨域、跨境流通的全國性交易平臺，探索適應(yīng)中國數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的數(shù)據(jù)要素市場化示范路徑和改革樣板。截至 2023 年3 月31 日，深數(shù)所已完成登記備案的數(shù)據(jù)交易總計(jì) 625 筆，交易金額 18.2 億元，覆蓋金融科技、數(shù)字營銷、公共服務(wù)等 106 類應(yīng)用場景，交易規(guī)模全國第一，在推動數(shù)據(jù)要素市場建設(shè)方面跑出了“深圳速度”。

【短評】

根據(jù)深圳數(shù)據(jù)交易所官網(wǎng)信息，深圳數(shù)據(jù)交易所以建設(shè)國家級數(shù)據(jù)交易所為目標(biāo)，從合規(guī)保障、流通支撐、供需銜接、生態(tài)發(fā)展四方面，打造覆蓋數(shù)據(jù)交易全鏈條的服務(wù)能力，構(gòu)建數(shù)據(jù)要素跨域、跨境流通的全國性交易平臺，探索適應(yīng)中國數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的數(shù)據(jù)要素市場化配置示范路徑和交易樣板。深圳數(shù)據(jù)交易所目前已出臺多部交易規(guī)定，以維持?jǐn)?shù)據(jù)交易運(yùn)行，例如《深圳數(shù)據(jù)交易所會員管理制度（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所生態(tài)合作方管理指南（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所禁止交易及謹(jǐn)慎交易數(shù)據(jù)識別指引（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所交易規(guī)則（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所交易服務(wù)指南（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所交易標(biāo)的準(zhǔn)入指引（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所數(shù)據(jù)資源登記入庫指引（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所數(shù)據(jù)流通及交易合規(guī)指引（試行）》《深圳數(shù)據(jù)交易所爭議處理規(guī)則（試行）》等。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊8

5. 大灣區(qū)首個(gè)創(chuàng)投街區(qū)迎來“一站式”服務(wù)新平臺

2023 年 5 月 9 日，承載著金融支持科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展使命的香蜜湖國際風(fēng)投創(chuàng)投街區(qū)綜合服務(wù)平臺（以下簡稱“綜合服務(wù)平臺”）正式啟用，這標(biāo)志著大灣區(qū)首個(gè)創(chuàng)投街區(qū)“香蜜湖國際風(fēng)投創(chuàng)投街區(qū)”迎來“一站式”服務(wù)新平臺，投融資對接效率大幅提高的同時(shí)，持續(xù)推動金融“活水”澆灌實(shí)體經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為重在福田“落地生根”，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展。

【短評】

大灣區(qū)首個(gè)創(chuàng)投街區(qū)綜合服務(wù)平臺作為街區(qū)重要載體，綜合服務(wù)平臺集產(chǎn)融對接、機(jī)構(gòu)服務(wù)、行業(yè)集聚、監(jiān)管助手等功能為一體，由福田引導(dǎo)基金全資子公司福田創(chuàng)投公司負(fù)責(zé)運(yùn)營，致力于提升市場準(zhǔn)入、募資、投資、退出等便利化程度，為入駐機(jī)構(gòu)提供“一站式”服務(wù)。綜合服務(wù)平臺主要分成六大功能區(qū)，分別是路演與投融資功能區(qū)、招商服務(wù)功能區(qū)、投資人俱樂部、“好人舉手”平臺和照前會商窗口、會議與培訓(xùn)功能區(qū)、共享辦公區(qū)。其中，投資人俱樂部將定期舉辦行業(yè)沙龍、圓桌論壇、訪談等交流活動，建立國內(nèi)外知名創(chuàng)投機(jī)構(gòu)與創(chuàng)投大咖之間、創(chuàng)投大咖與高成長性企業(yè)之間定期和非定期交流的載體，碰撞思想火花，打造大灣區(qū)創(chuàng)投與創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新高端分享平臺。

綜合服務(wù)平臺還承接了市金融局“好人舉手”平臺和照前會商窗口的監(jiān)管服務(wù)功能?！昂萌伺e手”平臺是由市金融局牽頭建設(shè)，以“好人舉手”機(jī)制為邏輯、以信息披露為核心，以數(shù)據(jù)互聯(lián)為特色的創(chuàng)新型監(jiān)管服務(wù)模式。該展示區(qū)可通過大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)，對轄區(qū)私募基金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析，實(shí)施“名單制”分類監(jiān)管，積極引導(dǎo)私募基金提高自律性要求，規(guī)范運(yùn)作流程。[4]

[4] 參見《投融資對接“一站式”服務(wù) 香蜜湖國際風(fēng)投創(chuàng)投街區(qū)綜合服務(wù)平臺啟用》，信息來源：深圳特區(qū)報(bào)，最后訪問日期：2023 年5 月23 日。6. 韶關(guān)新增 11 家企業(yè)掛牌廣東股權(quán)交易中心 金融賦能實(shí)體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展

2023 年 4 月，廣東股權(quán)交易中心（以下簡稱“廣股交\"）在韶關(guān)市舉行2023年新增企業(yè)掛牌儀式韶關(guān)專場，新增的 1 家企業(yè)共同接受掛牌證書和紀(jì)念銅牛并敲響銅鑼。這標(biāo)志著韶關(guān)市新增 11 家企業(yè)成功登陸區(qū)域性股權(quán)交易市場，向資本市場邁出重要一步。掛牌儀式上，韶關(guān)市各掛牌企業(yè)代表分別上臺發(fā)言，重點(diǎn)介紹各自主營業(yè)務(wù)、產(chǎn)品特色、公司優(yōu)勢等內(nèi)容，表達(dá)對登陸資本市場的期望與企業(yè)未來發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。此次掛牌的 11 家企業(yè)分別來自農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、信息科技、生物醫(yī)藥等領(lǐng)域。

【短評】

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊9

區(qū)域性股權(quán)交易市場是多層次資本市場的重要組成部分。根據(jù)《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》第三條規(guī)定，區(qū)域性股權(quán)市場是為其所在省級行政區(qū)域內(nèi)中小微企業(yè)證券非公開發(fā)行、轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動提供設(shè)施與服務(wù)的場所。除區(qū)域性股權(quán)市場外，地方其他各類交易場所不得組織證券發(fā)行和轉(zhuǎn)讓活動。為清理整頓區(qū)域性股權(quán)市場，促進(jìn)區(qū)域性股權(quán)市場的健康發(fā)展，國務(wù)院、證監(jiān)會等出臺了相關(guān)的規(guī)范、規(guī)章，主要有：

? 2011 年 11 月 11 日，國務(wù)院出臺《關(guān)于清理整頓各類交易場所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》（國發(fā)〔2011〕38 號文）。

? 2012 年 1 月 10 日，國務(wù)院批復(fù)同意建立清理整頓各類交易場所部際聯(lián)席會議制度。

? 2012 年 7 月 12 日，國務(wù)院辦公廳出臺《關(guān)于清理整頓各類交易場所的實(shí)施意見》（國辦發(fā)〔2012〕37 號文）。

? 2012 年 8 月 23 日，證監(jiān)會頒布《關(guān)于規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權(quán)交易市場的指導(dǎo)意見（試行）》（證監(jiān)會公告[2012]20 號）。? 2015 年 6 月 25 日，證監(jiān)會就《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法（征求意見稿）》公開征求意見。

? 2017 年 1 月 20 日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院辦公廳關(guān)于規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場的通知》（國辦發(fā)〔2017〕11 號文）。

? 2017 年 5 月 5 日，證監(jiān)會公布《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》（證監(jiān)會令〔第 132 號〕）。

就《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》而言，基本是對《國務(wù)院辦公廳關(guān)于規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場的通知》所提各項(xiàng)要求的進(jìn)一步細(xì)化和明確，重點(diǎn)是在各地方金融辦對屬地股權(quán)市場進(jìn)行監(jiān)管的基礎(chǔ)上，加大證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)職能，在規(guī)范的基礎(chǔ)上談發(fā)展，重點(diǎn)是規(guī)范。[5]

[5]參見《國浩論法 《| 區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》重點(diǎn)條款解讀》，載“國浩律師事務(wù)所”微信公眾號，最后訪問日期：2023 年 5 月23 日。7. 海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場開業(yè)

2023 年 4 月 18 日上午，由省委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳批準(zhǔn)、海南省農(nóng)業(yè)交流協(xié)會籌建的省級農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺——海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場在?？诮遗撇⒄介_業(yè)。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊10

【短評】

海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場是由海南昌億洲際農(nóng)村市場建設(shè)有限公司投資建設(shè)并運(yùn)營，該平臺堅(jiān)持“全面整合鄉(xiāng)村資源，創(chuàng)新一流服務(wù)平臺”的工作思路，建設(shè)成集發(fā)布、查詢、確權(quán)、授權(quán)、交易、結(jié)算、賦能、維權(quán)于一體的省級農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合服務(wù)平臺。未來還計(jì)劃在海南北部、西部、中部、東部、南部分設(shè)五個(gè)區(qū)域市場，分別服務(wù)各市縣的產(chǎn)權(quán)交易，并與相關(guān)交易平臺形成全面合作關(guān)系。海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場主要為全省農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)、水域?yàn)┩筐B(yǎng)殖使用權(quán)、農(nóng)村集體經(jīng)營性建設(shè)用地、宅基地、林權(quán)、四荒地使用權(quán)以及地上附著物等十多大類農(nóng)村產(chǎn)權(quán)提供交易、鑒證和增值服務(wù)。[6]

[6]參見《注冊資金 1 億元，海南農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易綜合市場開業(yè)》，載“自貿(mào)港在線”微信公眾號，最后訪問日期：2023 年 5 月 23 日。

8. 海南省聯(lián)社改革方案披露：將組建海南農(nóng)商銀行

2023 年 5 月 8 日，新三板公司瓊中農(nóng)信發(fā)布《關(guān)于瓊中農(nóng)信納入海南農(nóng)信系統(tǒng)深化改革的風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》顯示，根據(jù)中國銀保監(jiān)會關(guān)于海南省農(nóng)村信用社改革有關(guān)意見的復(fù)函，海南省農(nóng)信社深化改革工作已啟動，相關(guān)議案已經(jīng)公司第五屆監(jiān)事會第四次會議通過。瓊中農(nóng)信表示，海南省農(nóng)信社深化改革工作即海南農(nóng)商銀行組建仍需有關(guān)部門審核通過，改革有關(guān)事項(xiàng)尚存在不確定性。【短評】

2007 年 8 月 10 日，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，海南省聯(lián)社掛牌成立，隸屬省政府管理，受省政府委托，承擔(dān)對全省農(nóng)信社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。目前，全轄8家農(nóng)商銀行，11 家市縣聯(lián)社。

上述議案內(nèi)容顯示，瓊中農(nóng)信作為海南農(nóng)信系統(tǒng)其中一員，與海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（下稱海南省聯(lián)社）及 18 家農(nóng)合機(jī)構(gòu)擬采取新設(shè)合并的方式組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（暫定名）。組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行既符合國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革的方向，也符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，符合海南省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，將有利于海南農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，在海南自由貿(mào)易港組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)機(jī)成熟，條件具備，切實(shí)可行。

省聯(lián)社改革大幕于 2022 年 4 月從浙江省拉開，浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制成浙江農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行。組建省一級的農(nóng)商銀行似乎成為多數(shù)省份省聯(lián)社改革的選項(xiàng)。浙江之后，河南省、遼寧省也于去年提出省聯(lián)社改革方向。河南提到，將組建河南農(nóng)商聯(lián)合銀行；遼寧則是擬由沈陽農(nóng)村商業(yè)銀行與省內(nèi)30 家農(nóng)信聯(lián)社組建遼寧省農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以監(jiān)管部門核準(zhǔn)名稱為準(zhǔn)）。今年以來，甘肅省、四川省、山西省也提出了省聯(lián)社改革目標(biāo)。其中，甘肅省2023 年政府工作

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報(bào)告提到，有序推進(jìn)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)化險(xiǎn)，穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)信社改革，組建甘肅農(nóng)商聯(lián)合銀行。[7]

[7]參見《海南省聯(lián)社改革方案披露：將組建海南農(nóng)商銀行》，載“自貿(mào)港在線”微信公眾號，最后訪問日期：2023 年 5 月 23 日。

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三、 地方金融行業(yè)資訊

1. 北京市體育行業(yè)預(yù)付式消費(fèi)領(lǐng)域資金監(jiān)管實(shí)施細(xì)則（試行）2023 年 4 月 17 日，為進(jìn)一步加強(qiáng)體育市場管理，維護(hù)市場公平競爭秩序，規(guī)范體育行業(yè)預(yù)付式消費(fèi)，保障消費(fèi)者和經(jīng)營者合法權(quán)益，促進(jìn)首都經(jīng)濟(jì)社會繁榮，依據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《北京市單用途預(yù)付卡管理?xiàng)l例》《教育部等六部門關(guān)于加強(qiáng)校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)收費(fèi)監(jiān)管工作的通知》（教監(jiān)管函〔2021〕2 號）及《教育部等十三部門關(guān)于規(guī)范面向中小學(xué)生的非學(xué)科類校外培訓(xùn)的意見》（教監(jiān)管函〔2022〕4 號）等法律、法規(guī)和文件精神，結(jié)合體育行業(yè)預(yù)付式消費(fèi)管理實(shí)際，北京市體育局、北京市市場監(jiān)督管理局、北京市地方金融監(jiān)督管理局、中國人民銀行營業(yè)管理部、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局制定《北京市體育行業(yè)預(yù)付式消費(fèi)領(lǐng)域資金監(jiān)管實(shí)施細(xì)則（試行）》。（查看更多）2. 北京市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《北京市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理辦法》的通知

2023 年 4 月 27 日，為加強(qiáng)北京市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理，規(guī)范融資擔(dān)保公司經(jīng)營行為，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《北京市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，北京市地方金融監(jiān)督管理局制定了《北京市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理辦法》。（查看更多）3. 北京市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《北京市區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理辦法（試行）》的通知

2023 年 5 月 8 日，為加強(qiáng)北京市區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理，規(guī)范區(qū)域性股權(quán)市場經(jīng)營行為，促進(jìn)區(qū)域性股權(quán)市場健康發(fā)展，防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》《北京市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》《北京市地方金融組織行政許可實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定，北京市地方金融監(jiān)督管理局制定了《北京市區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理辦法（試行）》。（查看更多）4. 天津市地方金融監(jiān)督管理局天津市財(cái)政局印發(fā)關(guān)于加快推動企業(yè)上市提升上市公司質(zhì)量有關(guān)政策的通知

2023 年 4 月 18 日，為持續(xù)加大天津市推動企業(yè)上市支持力度，切實(shí)提升上市公司質(zhì)量，結(jié)合我國多層次資本市場改革新趨勢、新要求，優(yōu)化完善支持企業(yè)上市政策。實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)前置，擴(kuò)大激勵(lì)范圍，簡化執(zhí)行程序，營造支持企業(yè)上市、提升上市公司質(zhì)量的濃厚氛圍，天津市金融局、市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于加快推動企業(yè)上市 提升上市公司質(zhì)量有關(guān)政策》。（查看更多）

5. 關(guān)于印發(fā)《天津市上市企業(yè)三年倍增行動計(jì)劃（2023-2025 年）》的通知

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2023 年 4 月 20 日，為深入貫徹習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想和對資本市場改革的重要指示批示精神，落實(shí)市第十二次黨代會提出的“推動更多企業(yè)上市”部署，加快推進(jìn)全市企業(yè)上市工作，進(jìn)一步強(qiáng)化資本市場服務(wù)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)水平，利用資本市場促進(jìn)天津市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，經(jīng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議審議通過，制定《天津市上市企業(yè)三年倍增行動計(jì)劃（2023-2025 年）》。（查看更多）

6. 關(guān)于印發(fā)《安徽省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知2023 年 3 月 31 日，加強(qiáng)融資租賃公司監(jiān)督管理，是促進(jìn)融資租賃行業(yè)規(guī)范有序發(fā)展、更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要舉措。為加強(qiáng)對全省融資租賃行業(yè)的監(jiān)督管理，促進(jìn)融資租賃行業(yè)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《安徽省地方金融條例》以及《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22 號）等相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度，結(jié)合安徽省實(shí)際，安徽省地方金融監(jiān)督管理局制定《安徽省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（皖金〔2023〕22 號）。（查看更多）

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四、 金融司法案例評析

1. 冉某職務(wù)侵占再審案

——準(zhǔn)確認(rèn)定罪與非罪

案件詳情點(diǎn)擊：https://mp.weixin.qq.com/s/-HH8Pgw47By3AshLQsbqGQ【基本案情】

某葡萄酒公司授權(quán)冉某為廣東辦事處主任，銷售該公司生產(chǎn)的葡萄酒，但未持續(xù)支付勞動報(bào)酬。2008 年下半年開始，該辦事處由冉某自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。其后，冉某以該公司廣東辦事處名義與客戶簽訂葡萄酒經(jīng)銷合同，從該公司購買葡萄酒銷售給客戶，從中賺取差價(jià) 31 萬余元。

廣東省高級人民法院生效判決認(rèn)為，案發(fā)期間冉某與某葡萄酒公司不存在事實(shí)雇傭關(guān)系，并承擔(dān)了廣東辦事處的經(jīng)營成本，占有溢價(jià)銷售款不能認(rèn)定為有非法占有故意，不構(gòu)成職務(wù)侵占罪。再審改判冉某無罪。

【典型意義】

本案再審改判無罪，劃清了罪與非罪的界限，為規(guī)范職務(wù)侵占犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)提供了實(shí)踐范例，充分體現(xiàn)人民法院貫徹落實(shí)黨中央和最高人民法院關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)家人身權(quán)益司法保護(hù)的決策部署，展示了人民法院堅(jiān)持平等保護(hù)、全面保護(hù)、依法保護(hù)的決心，傳導(dǎo)了謙抑審慎、寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事司法理念，對強(qiáng)化企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益司法保護(hù)具有較強(qiáng)指導(dǎo)意義。

2. 某新材料公司與夏某損害公司利益責(zé)任糾紛案

——企業(yè)家正當(dāng)職務(wù)行為免責(zé)

案件詳情點(diǎn)擊：https://mp.weixin.qq.com/s/-HH8Pgw47By3AshLQsbqGQ【基本案情】

夏某為民營企業(yè)某新材料公司主要股東及法定代表人。夏某任職期間，為新材料公司租用廠房且裝修后出租。后夏某將其全部股份轉(zhuǎn)讓，對新材料公司的所有資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行全面清算后退出公司經(jīng)營。股權(quán)變更后，新材料公司認(rèn)為，夏某租用廠房時(shí)投入的裝修費(fèi)用與收取的租金不成比例，要求其賠償損失。廣州市花都區(qū)人民法院生效判決認(rèn)為，公司法定代表人履行職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，但合理職務(wù)行

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為應(yīng)當(dāng)免責(zé)。新材料公司承租場地時(shí)對夏某支付并報(bào)銷裝修費(fèi)用的情況知悉且當(dāng)時(shí)未提出異議；夏某退出公司時(shí)，在新股東的參與下共同對新材料公司的財(cái)產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行了全面清算。現(xiàn)新材料公司未能證明夏某利用裝修謀取私利，故判決駁回全部訴訟請求。

【典型意義】

企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展當(dāng)中新舊股東交替容易引發(fā)矛盾。本案準(zhǔn)確區(qū)分企業(yè)家個(gè)人行為和職務(wù)行為，認(rèn)定企業(yè)家正當(dāng)合理職務(wù)行為免責(zé)，避免企業(yè)家因正當(dāng)履行職務(wù)行為承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)家安心經(jīng)營、放心投資、專心創(chuàng)業(yè)提供了可預(yù)期的法治化營商環(huán)境。

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五、 港澳金融熱點(diǎn)

1. 香港交易所刊發(fā)審閱截至 2021 財(cái)政年度的發(fā)行人年報(bào)報(bào)告香港交易及結(jié)算所有限公司（港交所）就財(cái)政年結(jié)日在2021 年1 月至12 月的發(fā)行人年報(bào)進(jìn)行審閱并于 2023 年 1 月 20 日公布了審閱報(bào)告（報(bào)告）（注1）。該報(bào)告按主題劃分的方法，根據(jù)過往報(bào)告的審閱結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)較高的新興趨勢或事宜，在特定范疇上進(jìn)行審閱。此文章將簡介港交所的審閱結(jié)果，主要針對（i）財(cái)務(wù)匯報(bào)及相關(guān)監(jiān)控措施；（ii）重大資產(chǎn)減值及（iii）發(fā)行人年報(bào)披露規(guī)定的合規(guī)情況。【香港律師 | 評析】

財(cái)務(wù)匯報(bào)及相關(guān)監(jiān)控措施

發(fā)行人董事負(fù)責(zé)編制發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表，并應(yīng)平衡、清晰及全面地評核公司表現(xiàn)。他們應(yīng)確保發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控措施行之有效，且雇員的資源及經(jīng)驗(yàn)足以執(zhí)行財(cái)務(wù)匯報(bào)職能。審核委員會負(fù)責(zé)檢察發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表的完整性、監(jiān)督發(fā)行人的財(cái)務(wù)匯報(bào)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控措施，以及檢討審計(jì)程序的成效。經(jīng)審計(jì)與未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表之間的重大差異

港交所發(fā)現(xiàn)，于 2022 年，有約 200 名發(fā)行人因受到新冠病毒疫情影響而只能在匯報(bào)限期前刊發(fā)未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)中的 40 名發(fā)行人隨后刊發(fā)的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中匯報(bào)了重大調(diào)整。這些重大調(diào)整絕大部分都與資產(chǎn)減值有關(guān)：(i) 未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表中未有對資產(chǎn)作出減值評估，因?yàn)榘l(fā)行人依靠核數(shù)師確定減值虧損金額；

(ii) 發(fā)行人未有收集或考慮足夠的資料以支持用于編制估值的假設(shè)，因此管理層提供的減值虧損撥備不足；及

(iii) 由于估值師未能進(jìn)行實(shí)地視察，因此無法進(jìn)行估值程序。有少數(shù)個(gè)案的重大調(diào)整是為了將項(xiàng)目重新分類又或錯(cuò)用會計(jì)準(zhǔn)則后的糾正。部分的調(diào)整則是來自人為錯(cuò)誤，例如計(jì)算出售收益出錯(cuò)，或利息及其他支出的撥備不足。

核數(shù)師發(fā)出的非無保留意見

港交所發(fā)現(xiàn)于 2021 年財(cái)政年度，125 名發(fā)行人所刊發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)表遭核數(shù)師發(fā)出非無保留意見，其中的 44 名發(fā)行人是首次收到此等意見。持續(xù)經(jīng)營能力依然是被核數(shù)師對發(fā)行人最常發(fā)出的非無保留意見。其他常見的非無保留意見包括資產(chǎn)估值

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及未能取得會計(jì)記錄。

港交所亦有審閱發(fā)行人有關(guān)非無保留意見的披露，包括：有關(guān)非無保留意見的詳情及其對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的影響；管理層的立場；審核委員會的見解以及建議的補(bǔ)救行動。港交所注意到很大部分的發(fā)行人均有遵循其意見，披露了有關(guān)非無保留意見的資料，而且在披露解決非無保留意見的行動計(jì)劃方面的進(jìn)步尤其顯著。延遲刊發(fā)業(yè)績

港交所發(fā)現(xiàn)于 2021 財(cái)政年度，只有少數(shù)的發(fā)行人因?yàn)槲茨苡谌齻€(gè)月的匯報(bào)限期內(nèi)刊發(fā)年度業(yè)績而須為此停牌。大部分是由于以下原因：(i) 未有提供足夠?qū)徲?jì)證據(jù)或就核數(shù)師提出的疑慮作出充分回應(yīng)，如減值評估、新收購附屬公司賬目及記錄、年內(nèi)開展的新業(yè)務(wù)的商業(yè)理據(jù)等；(ii) 發(fā)行人有流動資金問題或正在進(jìn)行債務(wù)重組，導(dǎo)致管理層延遲編制財(cái)務(wù)報(bào)表；及

(iii) 發(fā)現(xiàn)懷疑欺詐或會計(jì)失當(dāng)?shù)那闆r，例如現(xiàn)金結(jié)余不一致、未經(jīng)授權(quán)的擔(dān)保、未經(jīng)授權(quán)的付款、未經(jīng)授權(quán)的貸款等等，均須另行獨(dú)立調(diào)查。港交所就此提供以下建議：

(i) 編制財(cái)務(wù)報(bào)表：董事應(yīng)安排足夠的人力資源及維持合適的財(cái)務(wù)匯報(bào)制度。盡管有些因素可能在董事控制范圍外，董事仍應(yīng)在發(fā)行人的財(cái)務(wù)匯報(bào)程序中加入適當(dāng)?shù)奶娲绦蛞詰?yīng)對突發(fā)變動，包括因疫情而出現(xiàn)的變動。(ii) 風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控措施：發(fā)行人應(yīng)制定舉報(bào)政策及系統(tǒng)，讓雇員及其他與其有往來者可向?qū)徍宋瘑T會提出其對任何可能關(guān)于發(fā)行人的不當(dāng)事宜的關(guān)注。(iii) 審核委員會：審核委員會應(yīng)于審計(jì)開始前與核數(shù)師討論審計(jì)的性質(zhì)及范疇，并與核數(shù)師保持緊密溝通以充分了解審計(jì)進(jìn)展情況，以協(xié)助解決審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題。審核委員會應(yīng)檢視發(fā)行人的系統(tǒng)并確保管理層維持有效的監(jiān)督機(jī)制。其亦應(yīng)與管理層商討，確保這方面獲分配充足資源。

重大資產(chǎn)減值

《上市規(guī)則》規(guī)定發(fā)行人的年報(bào)中須載有管理層討論及分析，述明年內(nèi)與發(fā)行人財(cái)務(wù)業(yè)績及狀況有關(guān)的重大因素以及年內(nèi)的重大事件。若發(fā)行人資產(chǎn)錄得重大減值，其應(yīng)討論導(dǎo)致有關(guān)減值的情況。如相關(guān)減值有估值支持，港交所建議發(fā)行人披露估值的詳細(xì)資料（包括估值方法及其使用原因，估值使用的參數(shù)值及相關(guān)基準(zhǔn)與假設(shè)詳情；及估值方法或參數(shù)值或假設(shè)有所變更的解釋）。

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重大資產(chǎn)減值（貸款除外）

港交所在審閱時(shí)注意到絕大部分的發(fā)行人都有在其年報(bào)中討論引致重大減值的情況，并由提供估值或其他證據(jù)來證明該減值。然而，在少數(shù)個(gè)案中，發(fā)行人所披露的資產(chǎn)減值原因十分籠統(tǒng)，例如，發(fā)行人將新冠疫情或政府政策改變列為導(dǎo)致減值的原因，而沒有進(jìn)一步說明這些事件如何影響其資產(chǎn)價(jià)值。另外，絕大部分以估值支持減值金額的發(fā)行人都依照港交所的建議披露了估值詳情，以便股東了解資產(chǎn)減值的依據(jù)及計(jì)算方法。除兩個(gè)個(gè)案外，發(fā)行人一般都有適時(shí)公布資產(chǎn)減值導(dǎo)致的財(cái)務(wù)變化。

并非在發(fā)行人日常業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)的重大借貸交易

多名發(fā)行人有向第三方提供重大貸款，包括為發(fā)行人的聯(lián)營公司、合營企業(yè)或關(guān)聯(lián)人士提供貸款或墊款；向與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)有關(guān)的顧客或供應(yīng)商提供墊款；及向并非在發(fā)行人日常業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)的第三方提供貸款。港交所發(fā)現(xiàn)多宗個(gè)案中，發(fā)行人未能遵守《上市規(guī)則》對于提供財(cái)務(wù)資助的披露及/或股東批準(zhǔn)規(guī)定。港交所亦發(fā)現(xiàn)有小量個(gè)案中的貸款減值令人對貸款交易背后的商業(yè)理據(jù)存疑。這些個(gè)案顯示內(nèi)部監(jiān)控存在弱點(diǎn)并有機(jī)會牽涉欺詐交易。發(fā)行人的年報(bào)中對借貸交易普遍只披露了非常有限的資料。在一些個(gè)案中，應(yīng)收貸款在財(cái)務(wù)報(bào)表被歸類為其他應(yīng)收款，并未有在年報(bào)中的財(cái)務(wù)報(bào)表附注或在「管理層討論及分析」一節(jié)提供詳細(xì)資料。

港交所建議董事及審核委員會應(yīng)確保發(fā)行人具備有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，以評估及管理其信貸風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)察貸款能否收回以及抵押品是否足夠。董事亦應(yīng)審慎評估進(jìn)行借貸交易的商業(yè)理據(jù)、交易條款是否公平合理，以及資金用途是否符合發(fā)行人及其股東的利益。一般來說，發(fā)行人應(yīng)披露應(yīng)收貸款的詳細(xì)資料，包括主要條款，發(fā)放貸款的原因及其如何切合發(fā)行人的業(yè)務(wù)策略，并披露對應(yīng)收貸款的任何重大減值或撇銷的討論以及減值評估的基準(zhǔn)。

年報(bào)披露規(guī)定的合規(guī)情況

港交所留意到發(fā)行人的合規(guī)率繼續(xù)處于高水平并且比上次審閱有所進(jìn)步。99%的發(fā)行人均在遵守所有年報(bào)披露規(guī)定方面達(dá)到 90%或以上的合規(guī)率。上一年度年報(bào)有遺漏披露情況的發(fā)行人大多于本年度作出了規(guī)定的披露。港交所建議所有發(fā)行人應(yīng)注意這些常見遺漏的范疇以確保其符合《上市規(guī)則》的規(guī)定并作出完整披露。一般較常見的遺漏包括（i）持續(xù)關(guān)聯(lián)交易；（ii）股份期權(quán)計(jì)劃的條款；（iii）股份期權(quán)計(jì)劃的變動；（iv）本年度集資所得的款項(xiàng)；（v）自過往年度結(jié)轉(zhuǎn)的所得款項(xiàng)；（vi）重大投資；及（vii）業(yè)績表現(xiàn)保證的結(jié)果。

植德大灣區(qū)·自貿(mào)港|月報(bào)2023年4月刊19

要點(diǎn)

港交所亦于報(bào)告中提醒，按照相關(guān)的會計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任主要在于董事。他們應(yīng)對管理層作出會計(jì)估算時(shí)采用的假設(shè)的合理性作審慎評估并提出質(zhì)疑。在進(jìn)行貸款交易時(shí)，董事應(yīng)審慎評估提供貸款的商業(yè)理據(jù)，貸款的條款是否公平合理，及資金用途是否符合發(fā)行人及其股東的利益。此外，鑒于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)不明朗及市場波動，就審計(jì)重點(diǎn)范圍及在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題，發(fā)行人及其審核委員會與核數(shù)師保持密切溝通尤其重要，并應(yīng)迅速采取行動處理核數(shù)師提出的關(guān)注事項(xiàng)。

注:

(1) 有關(guān)該報(bào)告，請參閱:

(2) https://www.hkex.com.hk/-/media/HKEX-Market/Listing/Rules-and-Guidance/Other-Resources/Exchanges-Review-of-Issuers-Annual-Disclosure/rdiar_2022_c.pdf

注：本材料是為提供一般信息的用途編制，并非旨在成為可依賴的會計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專業(yè)意見。請向您的顧問獲取具體意見。

香港律師簡介

朱靜文 管理合伙人 （林朱律師事務(wù)所有限法律責(zé)任合伙）業(yè)務(wù)領(lǐng)域：投融資并購，上市，基金設(shè)立，合規(guī)

電話：（852）2629 1768

郵箱：rossana.chu@eylaw.com.hk

李輝 合伙人 （林朱律師事務(wù)所有限法律責(zé)任合伙）

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：投融資并購，上市，基金設(shè)立，合規(guī)

電話：（852）2629 1722

郵箱：fai.li@eylaw.com.hk

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2. 配合“1+4”適度多元發(fā)展《科技企業(yè)認(rèn)證計(jì)劃》支持本地科企為配合特區(qū)政府“1+4”適度多元發(fā)展策略，致力完善科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的體制及政策環(huán)境，經(jīng)濟(jì)及科技發(fā)展局推出《科技企業(yè)認(rèn)證計(jì)劃》，通過評鑑制度識別出本地具資質(zhì)的科技企業(yè)，透過不同級別的官方認(rèn)證，配合支援配套措施，鼓勵(lì)科技創(chuàng)新及支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，吸引科技企業(yè)落戶澳門?！犊萍计髽I(yè)認(rèn)證計(jì)劃》將由評審委員會對申請企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容及規(guī)模、研發(fā)情況、創(chuàng)新程度等多維度進(jìn)行評審，當(dāng)中要求企業(yè)必須滿足在澳門實(shí)際經(jīng)營，以及主營科創(chuàng)業(yè)務(wù)滿一年等必要條件。

必要條件主要包括：

? 在澳實(shí)際經(jīng)營

? 主營科創(chuàng)業(yè)務(wù)滿一年

? 業(yè)務(wù)規(guī)模等要求

計(jì)分項(xiàng)目主要包括：

? 企業(yè)規(guī)模

? 持有知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量

? 產(chǎn)學(xué)研情況

? 研發(fā)人員情況

? 獲獎(jiǎng)情況

? 人員學(xué)歷情況

? 關(guān)聯(lián)企業(yè)資質(zhì)

按評審結(jié)果由低至高依次對合資格企業(yè)授予“潛力型科技企業(yè)”、“成長型科技企業(yè)”或“重點(diǎn)科技企業(yè)”的認(rèn)證資格，認(rèn)證有效期為三年。認(rèn)證級別：

? 潛力型科技企業(yè)

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? 成長型科技企業(yè)

? 重點(diǎn)科技企業(yè)

為讓科技界更好地了解資助計(jì)劃的細(xì)節(jié)及注意事項(xiàng)，經(jīng)科局分別于4 月13 日及25日舉行了有關(guān)計(jì)劃的說明會，多間科技企業(yè)、雙創(chuàng)中心、高校及相關(guān)社團(tuán)等機(jī)構(gòu)代表出席。經(jīng)科局代表介紹了計(jì)劃詳情，以及解答與會者的疑問，與會者均表現(xiàn)積極。[1]

[1] 參見澳門特區(qū)金管局：《【施政小講堂】配合”1+4”適度多元發(fā)展《科技企業(yè)認(rèn)證計(jì)劃》支持本地科企（新聞局）》，最后訪問日期：2023 年5 月23 日。注：本材料是為提供一般信息的用途編制，并非旨在成為可依賴的會計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專業(yè)意見。請向您的顧問獲取具體意見。

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六、 植德金融法律實(shí)務(wù)與研究

1. 植德資訊｜股權(quán)融資并購中“特殊權(quán)利條款”糾紛審理前沿法律問題研討會在深圳舉辦

https://mp.weixin.qq.com/s/DJ-QG1W3LkOfx1CYK9suEA

2023 年 4 月 25 日，中國華南企業(yè)法律論壇系列活動——股權(quán)投融資并購中“特殊權(quán)利條款\"糾紛審理前沿法律問題研討會在深圳國際仲裁院福田總部舉行。本次研討會由深圳國際仲裁院聯(lián)合深圳私募基業(yè)協(xié)會、深圳市律師協(xié)會主辦，中國（深圳）證券仲裁中心承辦，深圳私募基金業(yè)協(xié)會創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會、深圳市律師協(xié)會南山區(qū)律師工作委員會、深圳市律師協(xié)會基金期貨法律專業(yè)委員會、植德律師事務(wù)所、華商律師事務(wù)所、德和衡（前海）聯(lián)營律師事務(wù)所協(xié)辦。來自股權(quán)投融資并購機(jī)構(gòu)代表在內(nèi)的近百位嘉賓出席本次活動。2. 植德研究｜從上市公司獨(dú)立董事制度改革舉措看獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定的變化https://mp.weixin.qq.com/s/0d2CebvFtSdn7OuGIOXL5w

4 月 14 日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布國辦發(fā)[2023]9 號《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》（以下簡稱“《改革意見》”），同日，中國證監(jiān)會頒布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱“《管理辦法（征求意見稿）》”）并向社會公開征求意見。

本次改革以切實(shí)解決制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的突出問題為導(dǎo)向，明確了獨(dú)立董事在上市公司規(guī)范治理中的職責(zé)和定位，細(xì)化了獨(dú)立董事在實(shí)際履職過程中各環(huán)節(jié)的具體要求，進(jìn)一步明確了獨(dú)立董事的行政和民事責(zé)任認(rèn)定?？梢哉f，本次改革充分回應(yīng)了各方對優(yōu)化獨(dú)立董事制度、尤其是明確獨(dú)立董事個(gè)人在上市公司履職過程中的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任等方面的關(guān)切。本文從本次改革中獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定的變化這個(gè)角度，試圖做一簡要分析。

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特此聲明

本月報(bào)及相關(guān)刊物內(nèi)容不代表本所正式法律意見，僅為研究、交流之用，并非旨在成為可依賴的會計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專業(yè)意見。非經(jīng)北京植德律師事務(wù)所同意，相關(guān)內(nèi)容不應(yīng)被用于研究、交流之外的其他目的。如有任何建議、意見或具體問題，歡迎垂詢。

植德粵港澳大灣區(qū)法律研究院

“植德粵港澳大灣區(qū)法律研究院”（以下簡稱“植德大灣區(qū)研究院”）是植德研究院下屬，依托植德律所深圳、珠海等辦公室，聚焦于“粵港澳大灣區(qū)”、“海南自由貿(mào)易港”政策制定、行業(yè)發(fā)展、法律實(shí)務(wù)的跨學(xué)科法律研究機(jī)構(gòu)，是植德大研究體系中的橋頭堡。法律研究院立足粵港澳大灣區(qū)、輻射海南、北部灣，放眼全國、擁抱世界，為社會各界提供高價(jià)值的智慧與法律咨詢產(chǎn)品與服務(wù)。植德大灣區(qū)研究院特設(shè)立《粵港澳大灣區(qū)、海南自貿(mào)港——金融法律觀察與實(shí)務(wù)》系列刊物，關(guān)注粵港澳大灣區(qū)及海南自貿(mào)港的金融服務(wù)、科技創(chuàng)新、不動產(chǎn)及基建、新興產(chǎn)業(yè)等各大領(lǐng)域的實(shí)踐情況，同時(shí)關(guān)注政策體制創(chuàng)新與改革情況，乃至對全國各地的影響，為行政主管部門、金融機(jī)構(gòu)、同行等廣大讀者提供全面、及時(shí)的金融法律信息。

本系列將刊發(fā)月報(bào)，致力于為粵港澳大灣區(qū)及海南自貿(mào)港提供專業(yè)化法律服務(wù)，深入貫徹、落實(shí)及細(xì)化《粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要》以及《海南自貿(mào)港建設(shè)總體方案》的基本原則和政策精神；通過大灣區(qū)及自貿(mào)港相關(guān)商業(yè)，行政政策的研究與觀察，全方面匯集粵港澳大灣區(qū)及海南自貿(mào)港最新的政策，為客戶及時(shí)傳達(dá)金融法律實(shí)時(shí)資訊及深度解讀系列內(nèi)容。

如您有意就相關(guān)法律問題進(jìn)行咨詢，或就相關(guān)議題進(jìn)一步交流、探討或稿件投遞，歡迎與植德粵港澳大灣區(qū)法律研究院聯(lián)系。本系列刊物將根據(jù)各界人士的建議不斷修改完善，也歡迎您提出寶貴的指導(dǎo)建議。

我們的郵箱是：legalfinanceinGBA@meritsandtree.com，電話：0755-33250000，聯(lián)系地址：深圳市南山區(qū)科苑南路 2666 號中國華潤大廈9 層，敬請垂詢。

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參與本次編輯合伙人

鐘凱文 合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：銀行與金融、投資基金、投融資并購及上述相關(guān)領(lǐng)域衍生爭議解決

電話：0755-33257501 / 13808804253

郵箱：kevin.zhong@meritsandtree.com

鄧偉方 合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：投資基金、金融資管及商事爭議解決電話：0755-33257507 / 13823212239

郵箱：weifang.deng@meritsandtree.com

本期執(zhí)行主編：于家浩、孫琛

北京：北京市東城區(qū)東直門南大街 1 號來福士中心辦公樓 5 層、9 層 903-904

上海：上海市長寧區(qū)長寧路 1133 號長寧來福士廣場 T1 辦公樓 18 層 1801

深圳：深圳市南山區(qū)粵海街道科苑南路 2666 號中國華潤大廈 9 層 905-906

武漢：湖北省武漢市江岸區(qū)中山大道 1505 號企業(yè)天地 1 號 45 層 4504-4506 單元?？冢簢Q(mào)大道帝國大廈 B 座 5 樓 512 室

香港：香港中環(huán)康樂廣場 1 號怡和大廈 33 樓 3310 室

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