第八章 老夫少妻有幼子家庭客戶(hù)類(lèi)型方案綜合

一級(jí)頁(yè)面：客戶(hù)畫(huà)像名稱(chēng)-----老夫少妻有幼子家庭客戶(hù)

二級(jí)頁(yè)面：

客戶(hù)畫(huà)像：丈夫和妻子年齡差超過(guò) 20 歲，多為再婚，與前妻多有成年子女。與現(xiàn)任配偶的

子女還非常年幼。

客戶(hù)畫(huà)像案例：

王總，今年 60 歲，是浙江杭州一家做工程材料的企業(yè)老板，其名下別墅 2

套，住宅和商鋪若干，價(jià)值約 4000 萬(wàn)，年穩(wěn)定可收租金 200-300 萬(wàn)，金融性資

產(chǎn)約 5000 余萬(wàn)。

王總年輕的時(shí)候與妻子張女士白手起家，打下了一份不菲的家業(yè)，兩人育有

兩個(gè)女兒，現(xiàn)都已經(jīng)成家。幾年前，妻子張女士因?yàn)橐馔馊ナ?，兩個(gè)女兒又常常

不在身邊，王總成了孤家寡人。一次商務(wù)活動(dòng)上，王總認(rèn)識(shí)了現(xiàn)在的女朋友孫女

士，孫女士的溫柔體貼一下子擊中了王總的心，兩人感情迅速升溫并確定戀愛(ài)關(guān)

系。沒(méi)過(guò)多久，孫女士就為王總誕下一子，老來(lái)得子的王總可謂對(duì)幼子是百般寵

愛(ài)。兩個(gè)女兒知道這個(gè)事情后，跑到王總面前又吵又鬧，父女三關(guān)系變得很僵。

因?yàn)閮蓚€(gè)女兒的反對(duì)，王總和孫女士一直沒(méi)有領(lǐng)證，現(xiàn)在同居在一起。隨著王總

年紀(jì)的增長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)越來(lái)越力不從心，處于對(duì)小兒子的喜愛(ài)，想把企業(yè)傳

給小兒子。但是幼子年齡尚小，正在上小學(xué)，擔(dān)負(fù)不起企業(yè)的重任。讓孫女士接

手又怕自己百年之后孫女士再婚導(dǎo)致企業(yè)落入他人之手，王總陷入了兩難境地。

客戶(hù)典型風(fēng)險(xiǎn)：

（1）未成年人監(jiān)護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

未成年人的監(jiān)護(hù)以及財(cái)產(chǎn)保護(hù)比較復(fù)雜,我國(guó)相關(guān)的法律制度發(fā)展還不成熟,未成年人

的財(cái)產(chǎn)會(huì)面臨諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。未成年人通過(guò)繼承獲得巨額財(cái)富之后，再?zèng)]有強(qiáng)大

監(jiān)護(hù)人的保護(hù)下，極有可能因?yàn)樨?cái)富招致各種災(zāi)禍。同時(shí)，雖然《民法典》規(guī)定了監(jiān)護(hù)人

不能損害被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益,如果監(jiān)護(hù)人濫用監(jiān)護(hù)權(quán),損害了被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益,需要

承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。遺憾的是, 《民法典》在立法上缺失了監(jiān)護(hù)監(jiān)督人制度,無(wú)法回應(yīng)現(xiàn)

實(shí)中監(jiān)護(hù)人怠于履行監(jiān)護(hù)職責(zé)、濫用監(jiān)護(hù)權(quán)的現(xiàn)象。在司法實(shí)踐中,對(duì)于監(jiān)護(hù)人怠于履行監(jiān)

護(hù)職責(zé)、濫用監(jiān)護(hù)權(quán)問(wèn)題往往缺乏切實(shí)有效的監(jiān)督與處理手段。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案：跳轉(zhuǎn)至三級(jí)頁(yè)面

三級(jí)頁(yè)面：

（一）老夫少妻有幼子保險(xiǎn)金信托方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：老夫少妻有幼子家庭，父親去世時(shí)，幼子與母親相對(duì)其他成年子女可能比較弱勢(shì)，用保險(xiǎn)

理賠金傳承可以避免爭(zhēng)產(chǎn)；理賠金進(jìn)信托，信托負(fù)責(zé)持有未成年子女的資產(chǎn)，即使母親再婚，繼父業(yè)無(wú)法

染指孩子的財(cái)產(chǎn)，從而在充分保障孩子的生活、教育以及財(cái)產(chǎn)權(quán)利的同時(shí)，還可以預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、身體好可以用終身壽加大杠桿，身體不好用年金或增額壽；

2、信托受益人一般不僅包括未成年子女，還包括其母親，因?yàn)樵倩楹?，母親將來(lái)也是

弱勢(shì)群體；

3、通過(guò)信托給孩子準(zhǔn)備好生活、教育、醫(yī)療、婚嫁、創(chuàng)業(yè)的費(fèi)用，保證孩子的健康成

長(zhǎng)；

4、可以考慮在孩子結(jié)婚后將大部分信托財(cái)產(chǎn)交給孩子自己打理；

5、其他不能放入信托的財(cái)產(chǎn)，如不動(dòng)產(chǎn)，可以通過(guò)遺囑監(jiān)護(hù)的方式，指定一個(gè)孩子將

來(lái)的財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)人，在孩子能徹底獨(dú)立后，如結(jié)婚后再交給孩子。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《信托法》第十四條 受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托法》第二十五條 受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處

理信托事務(wù)。

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

《信托法》第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自

然人、法人或者依法成立的其他組織。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，直接進(jìn)入信托，不

發(fā)生爭(zhēng)產(chǎn)問(wèn)題。依據(jù)《信托法》第四十三條、第十四條、第二十五條規(guī)定，理賠金進(jìn)入

信托后，財(cái)產(chǎn)獨(dú)立，管理權(quán)歸受托人，未成年人僅作為受益人享受信托提供的保障。因

此受益人的監(jiān)護(hù)人沒(méi)有機(jī)會(huì)染指信托財(cái)產(chǎn)，從而避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）老夫少妻有幼子身后現(xiàn)金流方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：老夫少妻家庭，幼子的父親去世后，幼子及母親可能卷入遺產(chǎn)爭(zhēng)奪中并處于弱勢(shì)地位，而母親往往

沒(méi)有太多的自有財(cái)富積累，如果繼承程序過(guò)長(zhǎng)，則母子生活將成問(wèn)題，必須預(yù)留身后流動(dòng)性，直接給孩子母親；

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、身后現(xiàn)金流直接通過(guò)保險(xiǎn)理賠金預(yù)留現(xiàn)金是最佳方式；

2、預(yù)留現(xiàn)金的規(guī)模不要過(guò)大，足以保證一兩年內(nèi)母子的各項(xiàng)生活、醫(yī)療、教育等支出和可

能面臨的意外支出，如律師費(fèi)等即可，大部分的財(cái)產(chǎn)還是要通過(guò)保險(xiǎn)金信托預(yù)留；

3、現(xiàn)金流直接留給孩子的母親而不要留給孩子，以方便母親靈活使用。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)產(chǎn)生，并且依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條不屬于

遺產(chǎn)，直接歸屬受益人，是預(yù)留身后流動(dòng)性最佳的工具，可以解決一系列的問(wèn)題。

第九章 移民家庭客戶(hù)類(lèi)型方案綜合

一級(jí)頁(yè)面：客戶(hù)畫(huà)像名稱(chēng)-----移民家庭客戶(hù)

二級(jí)頁(yè)面：

客戶(hù)畫(huà)像：主要家庭成員中至少有一人有其他國(guó)家國(guó)籍，或者有移民打算。

客戶(hù)畫(huà)像案例：

李先生是山東的一個(gè)民營(yíng)企業(yè)主，目前在山東經(jīng)營(yíng)者兩個(gè)物業(yè)公司和一個(gè)保

安公司，李太太一直在家相夫教子，小李于高中畢業(yè)后就去澳大利亞留學(xué)了，畢

業(yè)后留在了澳大利亞生活并做了移民，目前是已婚狀態(tài)并孕有一子。幾年才回一

次國(guó)內(nèi)看看父母，李先生和李太太不打算跟兒子去澳大利亞生活，打算退休之后

就留在國(guó)內(nèi)，小李基本也就每年春節(jié)的時(shí)候回來(lái)陪陪父母。

李太太一直是家里的財(cái)富打理者，為了財(cái)富的增值保值在 2010-2018 中前后

買(mǎi)了一棟公寓樓和十幾套住房，其中大部分房產(chǎn)登記在了兒子名下，每年李太太

為了想讓兒子在國(guó)外有一個(gè)好的生活水平，每年春節(jié)回來(lái)都會(huì)給小李一筆資金，

小李也比較孝順每年的這筆錢(qián)基本不用，說(shuō)是讓母親幫著做打理。

2019 年年底小李在澳大利亞接到了稅務(wù)局郵件，說(shuō)小李需要補(bǔ)交一大筆稅

金。小李很奇怪自己在澳大利亞的稅務(wù)每個(gè)月都準(zhǔn)時(shí)繳納呢，怎么突然多了這么

大的一筆資金。經(jīng)過(guò)了解才得知，原來(lái) CRS 的信息交換，政府了解到小李在國(guó)內(nèi)

的房產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)，所以小李要針對(duì)這些國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交稅款，由于澳大利亞是需

要每年進(jìn)行全球申報(bào)財(cái)產(chǎn)的，因?yàn)檫@個(gè)事情小李在澳大利亞的信用體系受到了一

定影響。

這件事發(fā)生后小李被迫讓父母將國(guó)內(nèi)他名下的所有財(cái)產(chǎn)都做了所有權(quán)的變

更。父母本來(lái)的一番好意，結(jié)果導(dǎo)致小李多交了很多稅金。

客戶(hù)典型風(fēng)險(xiǎn)：

（1）跨國(guó)傳承風(fēng)險(xiǎn)

跨境財(cái)富完成繼承，在繼承流程上會(huì)面臨層層難題：資產(chǎn)持有資格引發(fā)的問(wèn)題、外匯管制

引發(fā)的問(wèn)題、資產(chǎn)代持引發(fā)的問(wèn)題、家族成員身份全球化引發(fā)的問(wèn)題等。如果是財(cái)產(chǎn)持有

人身份復(fù)雜,其國(guó)籍、稅務(wù)居民身份和經(jīng)常居住地比較復(fù)雜,那么他立遺囑的時(shí)候就需 要牽

涉多國(guó)的法律。 財(cái)產(chǎn)持有人的國(guó)籍,經(jīng)常居住地和婚姻締結(jié)地如果不同,婚 姻共同財(cái)產(chǎn)的

問(wèn)題又會(huì)變得非常復(fù)雜,在做傳承安排時(shí)極有可能處分夫妻共同 財(cái)產(chǎn)而引發(fā)傳承的爭(zhēng)端。

而繼承人的國(guó)籍、稅務(wù)居民身份、經(jīng)常居住地不同,也 會(huì)需要在傳承時(shí)做相對(duì)應(yīng)的安排。 如

果繼承人的身份發(fā)生變化,也會(huì)對(duì)已經(jīng)做好的傳承安排產(chǎn)生影響。

（2）稅務(wù)信息透明與跨境稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

跨境稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在稅收制度不同和稅務(wù)信息披露與申報(bào)引發(fā)的問(wèn)題上，世界各國(guó)

的稅收制度各有不同,在家族成員國(guó)際化的家族中,很多時(shí)候會(huì)因?yàn)椴涣私饩惩獾亩愂罩贫?/p>

而使得傳承問(wèn)題陷入困境，尤其是高額的遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅。同時(shí)，我國(guó)高凈值人士首選的

幾個(gè)歐美移民國(guó)家，大都是全球征稅的國(guó)家，在 FATCA 和 CRS 編織的稅務(wù)信息透明的大

網(wǎng)中,如果選擇隱瞞境外收入,就極有可能會(huì)被主管稅務(wù)部門(mén)發(fā)現(xiàn),這時(shí)的后果可能會(huì)是補(bǔ)

稅、罰款甚至可能是牢獄之災(zāi)。

（3）老年人監(jiān)護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

子女移民，父母留在國(guó)內(nèi)的人群，還需要面臨父母老去后的老年人監(jiān)護(hù)和穩(wěn)定的現(xiàn)金流問(wèn)

題。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案：跳轉(zhuǎn)至三級(jí)頁(yè)面

三級(jí)頁(yè)面：

（一）跨境家庭身后現(xiàn)金流方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：跨境家庭子女繼承財(cái)產(chǎn)程序復(fù)雜，時(shí)間長(zhǎng)，成本高。并且因?yàn)橥鈪R管制的影響，境外子女

在境內(nèi)的流動(dòng)性將成問(wèn)題。通過(guò)境內(nèi)的保單直接指定境外子女為受益人，是預(yù)留身后現(xiàn)金流最佳的方式。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、境外子女一定作為受益人而不是被保險(xiǎn)人；

2、額度盡可能高一些，一則預(yù)留的流動(dòng)性一定要足夠子女處理復(fù)雜的繼承程序，包括

律師費(fèi)、稅費(fèi)以及其他相應(yīng)的支出；二則即使剩余了很多現(xiàn)金流，這些資產(chǎn)至少來(lái)源清

晰且依照《個(gè)人所得稅法》第四條屬于免稅資產(chǎn)，也有利于子女將來(lái)正常申報(bào)匯出。

3、如果子女在境外也可能缺乏身后流動(dòng)性，則可以考慮再配置一些境外的保單，指定

子女為受益人。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)產(chǎn)生，并且依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條不屬于

遺產(chǎn)，直接歸屬受益人，是預(yù)留身后流動(dòng)性最佳的工具，可以解決一系列的問(wèn)題。

（二）國(guó)內(nèi)資產(chǎn)跨境傳承方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：適用于國(guó)內(nèi)父母將國(guó)內(nèi)的金融資產(chǎn)傳承給已經(jīng)移民境外的子女。

保單架構(gòu) 1：

操作要點(diǎn)：

1、本方案可以方便的實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)的跨境傳承；

2、死亡理賠金境外子女是否可以按照繼承轉(zhuǎn)移正常申報(bào)匯出還存在爭(zhēng)議，但至少該部

分財(cái)產(chǎn)來(lái)源清晰且屬免稅資產(chǎn)，稅務(wù)問(wèn)題清晰；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)產(chǎn)生，并且依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條不屬于遺產(chǎn)，

直接歸屬于受益人。

（三）遺產(chǎn)稅籌劃方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：高凈值人士如有境外資產(chǎn)，建議提前做好分配安排，否則身故后，家人陷入遺產(chǎn)糾紛中，引發(fā)境外

稅務(wù)局介入調(diào)查，將會(huì)面臨境外高額的遺產(chǎn)稅。人壽保險(xiǎn)工具是解決財(cái)富傳承的一個(gè)很好的工具，我們可以利用中國(guó)大

陸的人壽保險(xiǎn)工具籌劃移民所在國(guó)的遺產(chǎn)稅，以便最大程度地降低財(cái)富傳承的成本。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

遺產(chǎn)稅規(guī)劃的三個(gè)層次

示例：金總，55 歲，總資產(chǎn) 3 億，金融資產(chǎn) 9000 萬(wàn)，遺產(chǎn)稅規(guī)劃。

（為便于計(jì)算，假設(shè)遺產(chǎn)稅率 50%，無(wú)累進(jìn)稅率計(jì)算）

層次一：應(yīng)稅資產(chǎn)免稅化

規(guī)劃前 規(guī)劃后

應(yīng)稅資產(chǎn)：3 億元 應(yīng)稅資產(chǎn)：3-0.6=2.4 億

免稅資產(chǎn)：無(wú) 免稅資產(chǎn)：1 億（保險(xiǎn)理賠金）

遺產(chǎn)稅：1.5 億 遺產(chǎn)稅：1.2 億

資產(chǎn)凈額：1.5 億 資產(chǎn)凈額：2.2 億

金總

終身壽險(xiǎn)

投保人：金總

被保險(xiǎn)人：金總

受益人：金貝貝

保額：1 億

保費(fèi)：6000 萬(wàn)

金貝貝

保險(xiǎn)公司

層次二：利用虛擬債務(wù)提升保單杠桿增加免稅資產(chǎn)

規(guī)劃前 規(guī)劃后

應(yīng)稅資產(chǎn)：3 億元 應(yīng)稅資產(chǎn)：3-1.2=1.8 億

免稅資產(chǎn)：無(wú) 免稅資產(chǎn)：2 億

遺產(chǎn)稅：1.5 億 遺產(chǎn)稅：0.9 億

傳承資產(chǎn)：1.5 億 傳承資產(chǎn)：2.9 億

金總

終身壽險(xiǎn)

投保人：金總

被保險(xiǎn)人：金總

受益人：金貝貝

保額：2 億

保費(fèi)：1.2 億

現(xiàn)價(jià)：9000 萬(wàn)

保單貸款：7200 萬(wàn)

實(shí)付保費(fèi)：4800 萬(wàn)

金貝貝

保險(xiǎn)公司

償還貸款

層次三：利用債務(wù)利息，降低應(yīng)稅資產(chǎn)、增加免稅資產(chǎn)、建立免稅通

道

為便于比較，假設(shè)：1、金總 85 歲去世；2、貸款利息和紅利增額相等，無(wú)利差；

3、為便于比較，不計(jì)算資產(chǎn)增長(zhǎng)；

規(guī)劃前 規(guī)劃后

應(yīng)稅資產(chǎn)：3 億元 應(yīng)稅資產(chǎn)：1.8 億-貸款利息 1 億=0.8 億

免稅資產(chǎn)：無(wú) 免稅資產(chǎn)：2 億+紅利增額 1 億=3 億

遺產(chǎn)稅：1.5 億 遺產(chǎn)稅：0.4 億

傳承資產(chǎn)：1.5 億 傳承資產(chǎn)：3.4 億

金總

終身壽險(xiǎn)

投保人：金總

被保險(xiǎn)人：金總

受益人：金貝貝

保額：2 億

保費(fèi)：1.2 億

現(xiàn)價(jià)：9000 萬(wàn)

保單貸款：7200 萬(wàn)

實(shí)付保費(fèi)：4800 萬(wàn)

金貝貝

保單分紅

紅利增額

保險(xiǎn)公司

償還貸款

理賠款

法律依據(jù)：

《關(guān)于公布保險(xiǎn)理賠(給付)程序一理服務(wù)工作的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2008]100 號(hào))

一、各保險(xiǎn)公司應(yīng)在公司外部網(wǎng)站上公布，并在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(包括代理網(wǎng)點(diǎn))明顯位

置公示理賠(給付)服務(wù)的具體流程所需材料的清單、聯(lián)系電話等，方便保險(xiǎn)消費(fèi)者了解

相關(guān)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和具體程序。

《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》(中國(guó)人民銀行公告〔2004]第 16 號(hào))

第二條本辦法所稱(chēng)個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移(以下簡(jiǎn)稱(chēng)移民轉(zhuǎn)移)和繼

承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移(以下簡(jiǎn)稱(chēng)繼承轉(zhuǎn)移)。移民轉(zhuǎn)移是指從中國(guó)內(nèi)地移居外國(guó)，或者赴香港特別

行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)定居的自然人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)移民)，將其在取得移民身份之前在境

內(nèi)擁有的合法財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，通過(guò)外匯指定銀行購(gòu)匯和匯出境外的行為。繼承轉(zhuǎn)移是指外國(guó)

公民或香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)居民(以下簡(jiǎn)稱(chēng)繼承人)將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)

變現(xiàn)，通過(guò)外匯指定銀行購(gòu)匯和匯出境外的行為。

第五條申請(qǐng)人辦理移民轉(zhuǎn)移需向移民原戶(hù)籍所在地外匯管理分局、外匯管理部(以

下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地外匯局)申請(qǐng);申請(qǐng)人辦理繼承轉(zhuǎn)移需向被繼承人生前戶(hù)籍所在地外匯局

申請(qǐng)。申請(qǐng)人所在地國(guó)家外匯管理局中心支局可以代為接受申請(qǐng)材料。

第六條移民轉(zhuǎn)移必須一次性申請(qǐng)擬轉(zhuǎn)移出境的全部財(cái)產(chǎn)金額，分步匯出。首次可匯

出金額不得超過(guò)全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的一半;自首次匯出滿(mǎn)一年后，可匯出不超過(guò)剩余財(cái)

產(chǎn)的一半;自首次匯出滿(mǎn)兩年后，可匯出全部剩余財(cái)產(chǎn)。全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)在等值人民

幣 20 萬(wàn)元以下(含 20 萬(wàn)元)的，經(jīng)批準(zhǔn)后可一次性匯出。

第八條申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理移民轉(zhuǎn)移，需向所在地外匯局提交以下材料:

(一)書(shū)面申請(qǐng)。內(nèi)容包括:申請(qǐng)移民轉(zhuǎn)移的原因;財(cái)產(chǎn)收入來(lái)源和財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的詳細(xì)說(shuō)

明等。

(二)由申請(qǐng)人本人簽名的《移民財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)人情況表》。

(三)由申請(qǐng)人或其代理人簽名的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

(四)申請(qǐng)人身份證明文件。

移居外國(guó)的，應(yīng)當(dāng)提供公安機(jī)關(guān)出具的中國(guó)戶(hù)籍注銷(xiāo)證明和中國(guó)駐外使領(lǐng)館出具或

認(rèn)證的申請(qǐng)人在國(guó)外定居證明。

赴香港特別行政區(qū)或者澳門(mén)特別行政區(qū)定居的，應(yīng)提交公安機(jī)關(guān)出具的內(nèi)地戶(hù)籍注

銷(xiāo)證明、香港特別行政區(qū)或者澳門(mén)特別行政區(qū)的居民身份證以及回鄉(xiāng)證或者特區(qū)護(hù)照。

(五)申請(qǐng)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件。如房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)契約或拆遷補(bǔ)償

安置協(xié)議書(shū)以及其他證明文件。

(六)申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所在地或收入來(lái)源地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的稅收證明或完稅憑證。

(七)外匯局要求提供的其他資料。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《關(guān)于公布保險(xiǎn)理賠(給付)程序一理服務(wù)工作的通知》相關(guān)規(guī)定，只要

按照保險(xiǎn)公司的規(guī)定提交相關(guān)材料，完成理賠手續(xù)，就可以獲得保險(xiǎn)金。

根據(jù)《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，取得身故保險(xiǎn)金后，可

以向原戶(hù)籍所在地的外匯局申請(qǐng)，通過(guò)移民轉(zhuǎn)移的方法將保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)到國(guó)外。

（四）涉美稅收籌劃方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：高凈值人士移民之后，因?yàn)?CRS 系統(tǒng)、FATCA 法案等相關(guān)制度要求，中國(guó)境內(nèi)的資產(chǎn)很容易被曝

光?？梢岳萌藟郾ｋU(xiǎn)等金融資產(chǎn)工具，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)的資產(chǎn)保全。稅務(wù)居民的定義主要看其在該國(guó)停留的時(shí)間或者是否有

固定居所，如果只是取得境外身份，但仍居住在國(guó)內(nèi)，通常不會(huì)成為境外國(guó)家的稅務(wù)居民。此外，根據(jù)很多國(guó)家的規(guī)定，

人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金不涉及所得稅范疇。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、境外子女一定作為受益人而不是被保險(xiǎn)人；

2、額度盡可能高一些，一則預(yù)留的流動(dòng)性一定要足夠子女處理復(fù)雜的繼承程序，包括

律師費(fèi)、稅費(fèi)以及其他相應(yīng)的支出；二則即使剩余了很多現(xiàn)金流，這些資產(chǎn)至少來(lái)源清

晰且依照《個(gè)人所得稅法》第四條屬于免稅資產(chǎn)，也有利于子女將來(lái)正常申報(bào)匯出。

3、如果子女在境外也可能缺乏身后流動(dòng)性，則可以考慮再配置一些境外的保單，指定

子女為受益人。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)產(chǎn)生，并且依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條不屬于遺產(chǎn)，

直接歸屬于受益人。

第六章 隔代傳承或無(wú)子女家庭客戶(hù)類(lèi)型方案綜合

一級(jí)頁(yè)面：客戶(hù)畫(huà)像名稱(chēng)-----隔代傳承或無(wú)子女家庭客戶(hù)

二級(jí)頁(yè)面：

客戶(hù)畫(huà)像：爺爺奶奶輩想直接把財(cái)產(chǎn)傳給孫子女輩，跳過(guò)子女輩的繼承，或者無(wú)子女家庭希

望將財(cái)產(chǎn)傳承給朋友及非直系親屬。

客戶(hù)畫(huà)像案例 1：

吳女士今年 72 歲，是上海一家生產(chǎn)汽車(chē)內(nèi)飾配件的老板，名下有 3 處房產(chǎn)，

價(jià)值 5000 萬(wàn)，金融性資產(chǎn) 4000 余萬(wàn)。丈夫 81 歲，是一名高級(jí)教授。女兒 45

歲，在母親公司上班，年收入十余萬(wàn)，基本靠母親養(yǎng)活；女婿 56 歲，在丈母娘

公司上班，年收入十萬(wàn)。外孫女 16 歲，目前在上海讀書(shū)。

吳總女兒從小在美國(guó)長(zhǎng)大，受美國(guó)教育影響，比較自由，理想化。吳總本人

年紀(jì)大，創(chuàng)業(yè)初期難，曾從事房地產(chǎn)行業(yè)，生活比較艱苦，不是很認(rèn)同女兒現(xiàn)在

的想法和能力，也遲遲沒(méi)有把企業(yè)控制權(quán)交給女兒。女兒現(xiàn)在和母親住在一起，

也會(huì)經(jīng)?；孛绹?guó)住，母女關(guān)系經(jīng)常發(fā)生小矛盾，母親對(duì)女兒也頗有怨言，認(rèn)為女

兒沒(méi)有能力繼承及掌控財(cái)富，所以財(cái)富主導(dǎo)權(quán)依舊是吳女士本人。吳總對(duì)于女婿

也不滿(mǎn)意，女婿比女兒大 11 歲，認(rèn)為女婿是看中女兒的財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)在女兒的很多

開(kāi)銷(xiāo)也都是通過(guò)吳女士的公司去給予的。吳女士的老公是高級(jí)教授，也不懂企業(yè)

經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理，而且也是經(jīng)常給四川老家匯錢(qián)，所以吳女士雖然上了年紀(jì)，現(xiàn)

在仍然是自己掌控財(cái)務(wù)主導(dǎo)權(quán)。

外孫女聰明伶俐，從小跟著吳總長(zhǎng)大，現(xiàn)在吳女士年齡大了，希望將財(cái)富順

利傳承給外孫女。

客戶(hù)畫(huà)像案例 2：

張先生與同村的王老太是幾十年的鄰居。王老太的丈夫早已去世，膝下無(wú)子

女，更沒(méi)有親近的親戚能在身旁陪護(hù)，老人一直是孤身一人獨(dú)自生活。

俗話說(shuō)“遠(yuǎn)親不如近鄰”，王老太的鄰居張先生就是這樣一位備受稱(chēng)贊的好

鄰居。除了幫行動(dòng)不便的老人忙前忙后、跑腿幫忙，在老人的房子因?yàn)槟昃檬?/p>

出現(xiàn)部分坍塌之后，張先生更是直接將老人接到自己家中同住。就這樣，王老太

跟張先生一家，像親人一樣生活相處，幾十年如一日。

隨著年歲的增長(zhǎng)，王老太的身體每況愈下，需要專(zhuān)人照顧護(hù)理。在和王老太

商議后，張先生便自掏腰包將王老太送到敬老院安度晚年。

作為村中無(wú)房的孤寡老人，王老太生前申請(qǐng)過(guò) 80 平方米的宅基地用于建房。

讓人意外的是，2017 年王老太過(guò)世一年后宅基地才被批下來(lái)。后來(lái)，王老太申

請(qǐng)的宅基地所在區(qū)域面臨拆遷，可以獲得上百萬(wàn)元的拆遷款補(bǔ)償。

老人在生前其實(shí)與張先生有過(guò)簡(jiǎn)單的協(xié)議，約定王老太的生前贍養(yǎng)及后事全

由張先生負(fù)責(zé)，老人名下所有財(cái)產(chǎn)在其過(guò)世后全部由張先生繼承。但當(dāng)時(shí)雙方并

未有簽字蓋章的書(shū)面協(xié)議。目前，張先生既不是法定繼承人，又沒(méi)有法律文書(shū)，

無(wú)法直接繼承老人的遺產(chǎn)。

無(wú)奈之下，張先生在向有關(guān)部門(mén)咨詢(xún)后，決定向法院提起繼承訴訟，由法院

依法處理。

法官表示，“王老太這處宅基地屬于無(wú)人繼承又無(wú)人受遺贈(zèng)的遺產(chǎn)，按照規(guī)

定，應(yīng)歸集體所有。但同時(shí)法律也有規(guī)定，繼承人以外的對(duì)被繼承人扶養(yǎng)較多的

人可分得適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)”?？紤]到張先生對(duì)老人多年如至親般的照顧，法院決定確

認(rèn)當(dāng)事人達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，由張先生分得老人一半的遺產(chǎn)。

客戶(hù)典型風(fēng)險(xiǎn)：

（1）隔代傳承風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槲覈?guó)的繼承法律體系中,孫輩在父輩沒(méi)有去世的情況下,如果要參與分配祖輩的遺產(chǎn)是

比較麻煩的,在現(xiàn)實(shí)中存在三個(gè)困難。 首先,孫輩不屬于法定繼承人,導(dǎo)致隔代無(wú)法遺囑繼

承,只能適用遺贈(zèng)。 其次,我國(guó)遺贈(zèng)制度中受遺贈(zèng)人必須在限定期間內(nèi)明確接受,否則視為

放棄遺贈(zèng)。《民法典》明確規(guī)定,受遺贈(zèng)人必須在知道或應(yīng)當(dāng)知道遺贈(zèng)的六十日內(nèi)明 確表示

接受,在期限內(nèi)沒(méi)有明確表示的,就視為放棄繼承。第三，在現(xiàn)實(shí)生活中,高凈值祖輩的子女

如果失去繼承權(quán)或者放棄繼承權(quán)時(shí),對(duì)祖輩來(lái)說(shuō)大部分會(huì)希望自己的孫輩可以進(jìn)行繼承,如

此財(cái)富傳承不至于會(huì)中斷。 但是,我國(guó)繼承法制度中的代位繼承權(quán)恰恰采用代位權(quán)說(shuō),如此

就會(huì)導(dǎo)致孫輩直接失去代位繼承權(quán),導(dǎo)致財(cái)富繼承的中斷。

（2）老年人監(jiān)護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

老年人因監(jiān)護(hù)可能產(chǎn)生的相關(guān)問(wèn)題：監(jiān)護(hù)人缺乏責(zé)任心導(dǎo)致被監(jiān)護(hù)老年人處于無(wú)人照管的

困境、監(jiān)護(hù)人濫用監(jiān)護(hù)權(quán),侵害被監(jiān)護(hù)老年人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益、多個(gè)監(jiān)護(hù)人意見(jiàn)不一、相互推諉

等,導(dǎo)致被監(jiān)護(hù)老年人陷入困境、老年人沒(méi)有法定監(jiān)護(hù)人，導(dǎo)致監(jiān)護(hù)人缺位、多個(gè)監(jiān)護(hù)人爭(zhēng)

奪被監(jiān)護(hù)人財(cái)產(chǎn),導(dǎo)致被監(jiān)護(hù)老年人陷入困境等。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案：跳轉(zhuǎn)至三級(jí)頁(yè)面

三級(jí)頁(yè)面：

（一）隔代傳承傳承方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：期望隔代傳承部分財(cái)產(chǎn)給孫輩的人士，由于孫輩不是祖輩的法定繼承人，通過(guò)遺贈(zèng)工具傳

承存在較多的不確定性，提前贈(zèng)與又缺乏控制力。此時(shí)可以通過(guò)指定孫子女為人壽保險(xiǎn)受益人的方式實(shí)現(xiàn)，

實(shí)現(xiàn)直接可靠的隔代傳承；還可以通過(guò)保險(xiǎn)金信托進(jìn)行隔代傳承。

保單架構(gòu) 1：

操作要點(diǎn)：

1、投被保險(xiǎn)人必須為同一人，防止投保人去世產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值繼承；

2、若被保險(xiǎn)人身體好，高杠桿終身壽為最佳選擇，如果身體一般，可以利用低杠桿的

年金保險(xiǎn)；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，而是直接屬于受益

人的財(cái)產(chǎn)；并且受益人可以指定為非法定繼承人，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)非法定繼承人的

傳承。

保單架構(gòu) 2：

操作要點(diǎn)：

1、投被保險(xiǎn)人必須為同一人，防止投保人去世產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值繼承；

2、若被保險(xiǎn)人身體好，高杠桿終身壽為最佳選擇，如果身體一般，可以利用低杠桿的

年金保險(xiǎn)；

3、可以設(shè)計(jì)對(duì)孫輩的信托激勵(lì)機(jī)制；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《信托法》第十四條 受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托法》第二十五條 受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處

理信托事務(wù)。

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

《信托法》第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自

然人、法人或者依法成立的其他組織。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，可以直接進(jìn)入信托。

依據(jù)《信托法》第四十三條、第十四條、第二十五條規(guī)定，理賠金進(jìn)入信托后，財(cái)產(chǎn)獨(dú)

立，管理權(quán)歸受托人，孫輩作為受益人，可以方便的實(shí)現(xiàn)非法定繼承人的傳承。

（二）無(wú)子女家庭傳承方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：失獨(dú)家庭、丁克家庭、未結(jié)婚人士、同性婚姻家庭大多數(shù)都沒(méi)有自己的孩子，此時(shí)他們的財(cái)富可能

要留給兄弟姐妹的子女或者其他的親友，但這些人都不是其法定繼承人，繼承財(cái)產(chǎn)基本只能通過(guò)遺贈(zèng)工具，程序繁瑣，

出問(wèn)題的概率很高。此時(shí)可以通過(guò)指定想要傳承給的人為人壽保單受益人，可以方便的實(shí)現(xiàn)非法定繼承人傳承。

保單架構(gòu) 1：

操作要點(diǎn)：

1、投被保險(xiǎn)人最好為同一人，避免現(xiàn)金價(jià)值繼承的麻煩；

2、可選擇年金或增額壽類(lèi)的保單，自己在的時(shí)候可以補(bǔ)充養(yǎng)老或者貸款應(yīng)急，去世以

后留給子侄或其他親友；

3、如果有配偶，指定配偶為第一順位受益人，子侄、其他親友為第二順位受益人，夫

妻皆如此處理；

4、最好再配合意定監(jiān)護(hù)與遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議為最佳；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，而是直接屬于受益

人的財(cái)產(chǎn)；并且受益人可以指定為非法定繼承人，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)非法定繼承人的

傳承。

保單架構(gòu) 2：

操作要點(diǎn)：

1、信托指定配偶、子侄為受益人沒(méi)有障礙，但指定其他親友為受益人時(shí)目前可能面臨

現(xiàn)實(shí)障礙，需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《信托法》第十四條 受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托法》第二十五條 受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處

理信托事務(wù)。

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

《信托法》第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自

然人、法人或者依法成立的其他組織。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，可以直接進(jìn)入信托。

依據(jù)《信托法》第四十三條、第十四條、第二十五條規(guī)定，理賠金進(jìn)入信托后，財(cái)產(chǎn)獨(dú)

立，管理權(quán)歸受托人。對(duì)于保險(xiǎn)金信托，部分公司經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，也可以指定非親屬為

受益人。

第七章 創(chuàng)一代企業(yè)客戶(hù)類(lèi)型方案綜合

一級(jí)頁(yè)面：客戶(hù)畫(huà)像名稱(chēng)-----創(chuàng)一代企業(yè)客戶(hù)

二級(jí)頁(yè)面：

客戶(hù)畫(huà)像：客戶(hù)為企業(yè)家，白手起家，其配偶、子女等沒(méi)有足夠的經(jīng)營(yíng)企業(yè)的能力；

客戶(hù)畫(huà)像案例：

某集團(tuán)公司曾是當(dāng)?shù)匾患掖笮鸵苯鹌髽I(yè)，企業(yè)最輝煌的時(shí)候，集團(tuán)公司所在

縣城，幾乎全縣的人都是公司的職工。

2007 年，董事長(zhǎng)齊總在高速路上發(fā)生車(chē)禍，不幸去世。對(duì)齊家人及公司而

言，除了承受失去親人和企業(yè)頂梁柱的巨大打擊，最迫切的問(wèn)題是，誰(shuí)來(lái)接管這

么大的事業(yè)和家業(yè)呢?齊總的兒子當(dāng)時(shí)只有 26 歲，還在讀研究生，由于事發(fā)突然，

倉(cāng)促中接受了家族的安排，子承父業(yè)，年輕的二代繼承了父親留下的這個(gè)巨大的

家族企業(yè)。

老齊總生前并沒(méi)有來(lái)得及對(duì)兒子進(jìn)行系統(tǒng)的接班人培養(yǎng)，小齊總倉(cāng)促上陣，

閱歷少、資歷淺，嚴(yán)重缺乏經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)時(shí)公司高層多是跟隨老齊總打天

下的“老臣”，且小齊總的幾個(gè)叔輩都在集團(tuán)擔(dān)任要職。這些資深高管與叔輩本

可以對(duì)小齊總進(jìn)行很好的輔佐與幫助，但是沒(méi)多久，這種“老臣少主”的格局就

被打破了--小齊總就在公司高層進(jìn)行了“大換血”，陸續(xù)將當(dāng)初和父親一起創(chuàng)業(yè)

的叔叔、元老調(diào)離管理層核心。

和死去的父親以及公司元老不同的是，小齊總對(duì)家族企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)的

興趣不如對(duì)投資資本市場(chǎng)的興趣大，他不斷將公司巨額利潤(rùn)投入到股票市場(chǎng)。由

于小齊總醉心投資，無(wú)暇理會(huì)實(shí)業(yè)發(fā)展，致使集團(tuán)公司沒(méi)有抓住機(jī)遇完成自我轉(zhuǎn)

型升級(jí)，從而沒(méi)能跟上行業(yè)的發(fā)展大潮。進(jìn)入 2014 年，集團(tuán)公司開(kāi)始陷入經(jīng)營(yíng)

困境，工人失業(yè)，債主紛紛找上門(mén)來(lái)，公司不得不申請(qǐng)破產(chǎn)……

短短幾年時(shí)間，一家優(yōu)秀的家族企業(yè)從巔峰落入低谷，父輩打下的一片事業(yè)

轉(zhuǎn)眼崩塌，不禁讓人感嘆，父輩創(chuàng)業(yè)難，后代守業(yè)更難!

客戶(hù)典型風(fēng)險(xiǎn)：

（1）繼承人能力不足風(fēng)險(xiǎn)

家族企業(yè)的接班是財(cái)富傳承中最為重要也最為困難的部分,因?yàn)閷?duì)于繼任者來(lái)說(shuō),他會(huì)面臨

比創(chuàng)業(yè)者更加復(fù)雜的局面,面臨比創(chuàng)業(yè)者更加多的困難。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題上,對(duì)于繼任者來(lái)

說(shuō)主要會(huì)面臨以下七大難題。

繼任者無(wú)法成功繼續(xù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)快速衰敗或變?yōu)槲呒彝ヘ?cái)富的黑洞，最終導(dǎo)致

家庭背負(fù)債務(wù)。

（2）家庭經(jīng)濟(jì)支柱風(fēng)險(xiǎn)

家庭收入來(lái)源單一，主要靠一人工作或經(jīng)營(yíng)企業(yè)賺取全家的生活費(fèi)來(lái)源。當(dāng)經(jīng)濟(jì)支柱發(fā)生

風(fēng)險(xiǎn)，收入斷流，或者牽扯進(jìn)入債務(wù)之中，家庭成員想要繼續(xù)維持原有的品質(zhì)生活非常困

難，生活費(fèi)、養(yǎng)老費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等必要支出無(wú)法滿(mǎn)足，家庭成員生活和子女成長(zhǎng)遭

遇巨大變故。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案：跳轉(zhuǎn)至三級(jí)頁(yè)面

三級(jí)頁(yè)面：

（一）防子女揮霍保險(xiǎn)金信托方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：子女中間有人有揮霍惡習(xí)的家庭，給這個(gè)子女即使留下再多財(cái)產(chǎn)也可能被揮霍，不僅不能

幫到他，而且可能傷害他。針對(duì)這樣的子女可以設(shè)立保險(xiǎn)金信托，指定其為信托的受益人，其余財(cái)產(chǎn)留給

其他的子女或者直接留給孫子女。并通過(guò)信托契約的設(shè)計(jì)，限制其用信托受益權(quán)償債，甚至有條件的減少

甚至停止信托利益的分配，既保證其基本生活品質(zhì)，又防止其揮霍無(wú)度傷害自己。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、若被保險(xiǎn)人身體好，高杠桿終身壽為最佳選擇，如果身體一般，可以利用低杠桿的

年金保險(xiǎn)；

2、信托必須設(shè)置禁止受益權(quán)償債的條款；

3、可以合理的設(shè)計(jì)制度，限制受益人的揮霍行為，甚至在某些情況下停止對(duì)其的受益

金分配；

4、可以設(shè)置信托監(jiān)察人，賦予其一定的自由裁量權(quán)，更好的執(zhí)行信托合同中設(shè)計(jì)的制

度；

5、其他的財(cái)產(chǎn)必須做好科學(xué)的傳承安排，傳承給其他子女或者孫輩。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《信托法》第十四條 受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托法》第二十五條 受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處

理信托事務(wù)。

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

《信托法》第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自

然人、法人或者依法成立的其他組織。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，可以直接進(jìn)入信托，

避免被有惡習(xí)子女拿到后揮霍。依據(jù)《信托法》第四十三條、第十四條、第二十五條規(guī)

定，理賠金進(jìn)入信托后，財(cái)產(chǎn)獨(dú)立，管理權(quán)歸受托人所有，子女只有信托的受益權(quán)。

（二）子孫后代激勵(lì)保險(xiǎn)金信托方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：對(duì)于期待能激勵(lì)子孫后代，傳承家族文化的家庭，保險(xiǎn)金信托是非常好的文化傳承媒介與工具。因

為信托可以為子孫后代設(shè)計(jì)非常有針對(duì)性的激勵(lì)制度，讓子孫后代既能享受父輩積累下的資源，有更高的平臺(tái)和基礎(chǔ)，

又無(wú)法躺在祖先的功勞簿上睡覺(jué)，始終保持積極向上、自強(qiáng)不息的狀態(tài)，從而將家族的文化承襲并傳承下去。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、若被保險(xiǎn)人身體好，高杠桿終身壽為最佳選擇，如果身體一般，可以利用低杠桿的

年金保險(xiǎn)；

2、設(shè)計(jì)教育激勵(lì)計(jì)劃，保障子孫后代受到良好的教育；

3、設(shè)計(jì)創(chuàng)業(yè)激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)子孫后代自主創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)；

4、設(shè)計(jì)職業(yè)發(fā)展激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)子孫后代成為頂級(jí)專(zhuān)業(yè)人士；

5、設(shè)計(jì)婚育激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)子孫后代發(fā)展家族人力資源；

6、設(shè)計(jì)與本家族文化契合的激勵(lì)制度，傳承與發(fā)揚(yáng)家族傳統(tǒng)，家族文化。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《信托法》第十四條 受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托法》第二十五條 受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處

理信托事務(wù)。

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

《信托法》第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自

然人、法人或者依法成立的其他組織。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定不屬于遺產(chǎn)，可以直接進(jìn)入信托。

依據(jù)《信托法》第四十三條、第十四條、第二十五條規(guī)定，理賠金進(jìn)入信托后，財(cái)產(chǎn)獨(dú)

立，管理權(quán)歸受托人，子女只有受益權(quán)。

（三）創(chuàng)一代債務(wù)隔離方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：企業(yè)主去世，可能直接導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)。即使企業(yè)在企業(yè)主去世時(shí)財(cái)務(wù)沒(méi)問(wèn)題，但如果繼

承人中沒(méi)有合格的接班人，或者因?yàn)闋?zhēng)產(chǎn)問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重的影響，時(shí)間長(zhǎng)了依然會(huì)導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)。以

企業(yè)主自己作為被保險(xiǎn)人配置保單，并指定子女為受益人，以達(dá)到資產(chǎn)保全的目的。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、切不可指定配偶為受益人；

2、如果身體條件允許，最好配置高杠桿終身壽，如果身體條件不允許，用年金或者增額壽

的身故責(zé)任一樣可以解決問(wèn)題；

3、身故理賠金要足夠解決孩子的教育成長(zhǎng)費(fèi)用，父母的養(yǎng)老醫(yī)療費(fèi)用，家人的生活品質(zhì)保

障費(fèi)用；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的;

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的;

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《民法典》第一千一百六十一條 繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼承人依

法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定，企業(yè)主去世后，以企業(yè)主為被保險(xiǎn)人的保

險(xiǎn)死亡理賠金不屬于企業(yè)主的遺產(chǎn)，而是直接屬于受益人的財(cái)產(chǎn)； 依據(jù)《民法典》第

一千一百六十一條規(guī)定，通過(guò)限定繼承制度的保護(hù)，可以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)死亡理賠金隔離企業(yè)

主家庭的債務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全的目的。

（四）創(chuàng)一代三權(quán)分置保全方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：企業(yè)如果因經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)并傳導(dǎo)到家庭，或者因?yàn)槠髽I(yè)的股權(quán)架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或其他

原因?qū)е缕髽I(yè)主入獄，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，債務(wù)危機(jī)爆發(fā)。則可以通過(guò)以無(wú)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的家庭成員作為投保人持有保

單的方式，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、企業(yè)主成年子女做投保人，子女必須不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)；

2、企業(yè)主父母做投保人如果承保有障礙，可以先企業(yè)主夫婦做投保人，然后再變更投

保人為父母，只需要注意在財(cái)務(wù)狀況健康時(shí)期變更投保人；

3、企業(yè)主父母做投保人，被保險(xiǎn)人與投保人不是同一人的，要配合好遺囑，將投保人

的權(quán)利隔代指向企業(yè)主的子女；

4、必須未雨綢繆，臨時(shí)抱佛腳則為時(shí)晚矣。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第十五條 除本法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，

投保人可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《保險(xiǎn)法》第十五條規(guī)定，保單的投保人如果是企業(yè)主家庭中沒(méi)有債務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)的家庭成員，即使企業(yè)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)，企業(yè)主負(fù)債，但因?yàn)楸蔚默F(xiàn)金價(jià)值歸屬于

沒(méi)有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的投保人，因此也可以得以保全。

（五）隔離一代和二代債務(wù)保全方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：企業(yè)主去世，可能直接導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)。即使企業(yè)在企業(yè)主去世時(shí)財(cái)務(wù)沒(méi)問(wèn)題，但如果繼

承人中沒(méi)有合格的接班人，或者因?yàn)闋?zhēng)產(chǎn)問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重的影響，時(shí)間長(zhǎng)了依然會(huì)導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)。通

過(guò)保險(xiǎn)理賠金指定給二代雖然可以隔離創(chuàng)一代的債務(wù)，但二代如果參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，則仍然要受到債務(wù)的威脅。指定孫子

女（三代）為受益人則可以解決這個(gè)問(wèn)題，如果進(jìn)一步設(shè)立保險(xiǎn)金信托，則可以更加完美的隔離一代與二代的債務(wù)。

保單架構(gòu) 1：

操作要點(diǎn)：

1、此方案主要考慮二代參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，本身也有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況；

2、保額要足以覆蓋孫子女教育成長(zhǎng)，子女正常生活，配偶醫(yī)療養(yǎng)老之費(fèi)用；

3、如果身體條件允許，最好采用高杠桿終身壽。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《民法典繼承篇》第一千一百六十一條 繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼

承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。

繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)清償責(zé)任。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定，企業(yè)主去世后，以企業(yè)主為被保險(xiǎn)人的保

險(xiǎn)死亡理賠金不屬于企業(yè)主的遺產(chǎn)，而是直接屬于受益人的財(cái)產(chǎn)，可以實(shí)現(xiàn)定向傳承；

依據(jù)《民法典》第一千一百六十一條規(guī)定，通過(guò)限定繼承制度的保護(hù)，可以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)死

亡理賠金隔離企業(yè)主家庭的債務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全的目的。

保單架構(gòu) 2：

操作要點(diǎn)：

1、 保額要足以覆蓋孫子女教育成長(zhǎng)，子女正常生活，配偶醫(yī)療養(yǎng)老之費(fèi)用；

2、信托合同明文規(guī)定信托受益權(quán)禁止償債；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《民法典繼承篇》第一千一百六十一條 繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼

承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。

繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)清償責(zé)任。

《信托法》第十六條 信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)固有財(cái)產(chǎn))相區(qū)別，

不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。

受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺

產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定，企業(yè)主去世后，以企業(yè)主為被保險(xiǎn)人的保

險(xiǎn)死亡理賠金不屬于企業(yè)主的遺產(chǎn)，而是直接屬于受益人的財(cái)產(chǎn)，可以實(shí)現(xiàn)定向傳承；

依據(jù)《民法典》第一千一百六十一條規(guī)定，通過(guò)限定繼承制度的保護(hù)，可以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)死

亡理賠金隔離企業(yè)主家庭的債務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全的目的；依據(jù)《信托法》第十六條規(guī)定，

信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人，同時(shí)可約定信托受益權(quán)禁止償債，從而避免被清算。

（六）企業(yè)主家庭資產(chǎn)獨(dú)立保全方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：無(wú)論企業(yè)主在世因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致失敗，還是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或其他問(wèn)題導(dǎo)致刑事風(fēng)險(xiǎn)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)，或是

因股東內(nèi)斗導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗。異或因企業(yè)主身故及繼承人能力不足導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，債務(wù)危機(jī)爆發(fā)并累及家庭，本

方案都可以很好的解決問(wèn)題。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、配置保險(xiǎn)金信托 2.0；

2、利用保單的杠桿功能和鎖定收益功能；

3、保費(fèi)最好提前追加入信托；

4、信托合同設(shè)置禁止受益權(quán)償債條款；

5、未雨綢繆，在企業(yè)家家庭財(cái)務(wù)狀況好時(shí)配置。

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

《民法典繼承篇》第一千一百六十一條 繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼

承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。

繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)清償責(zé)任。

《信托法》第十六條 信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)固有財(cái)產(chǎn))相區(qū)別，

不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。

受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺

產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

注釋?zhuān)阂罁?jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定，企業(yè)主去世后，以企業(yè)主為被保險(xiǎn)人的保

險(xiǎn)死亡理賠金不屬于企業(yè)主的遺產(chǎn)，而是直接屬于受益人的財(cái)產(chǎn)，可以實(shí)現(xiàn)定向傳承；

依據(jù)《民法典》第一千一百六十一條規(guī)定，通過(guò)限定繼承制度的保護(hù)，可以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)死

亡理賠金隔離企業(yè)主家庭的債務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全的目的；依據(jù)《信托法》第十六條規(guī)定，

信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人，同時(shí)可約定信托受益權(quán)禁止償債，從而避免被清算。

如果指定保險(xiǎn)金信托為受益人同時(shí)將保單投保人更改為信托，設(shè)立保險(xiǎn)金信托 2.0，

家人作為信托的受益人，并約定信托受益權(quán)不可以?xún)攤?，不僅可以隔離身后債務(wù)，即使

企業(yè)主未身故，信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性依然可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全。

（七）上市公司股東身后現(xiàn)金流方案設(shè)計(jì)

方案應(yīng)用場(chǎng)景：上市公司股東大多數(shù)都會(huì)有股權(quán)質(zhì)押，股東去世后，必須先解除股權(quán)質(zhì)押才能進(jìn)入繼承程序，因此

給繼承人預(yù)留解除股權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)金流是非常有必要的。而保險(xiǎn)理賠金就是最佳方式。

保單架構(gòu)：

操作要點(diǎn)：

1、將來(lái)股權(quán)留給哪些人，就指定哪些人為死亡受益人；

2、如果身體條件允許，盡量采用高杠桿產(chǎn)品并盡量延長(zhǎng)繳費(fèi)期；

3、因?yàn)楣蓹?quán)質(zhì)押的時(shí)間階段性以及股權(quán)質(zhì)押規(guī)模巨大，定期壽險(xiǎn)也是非常好的解決方

案；

4、如果身體條件不允許，則無(wú)法用年金或者增額壽來(lái)解決，因?yàn)椴豢赡苡凶銐虻谋ＹM(fèi)；

5、如果股權(quán)質(zhì)押規(guī)模過(guò)于巨大也沒(méi)有關(guān)系，可以用理賠金分批解除質(zhì)押；

6、如果企業(yè)主去世時(shí)資不抵債，理賠金直接歸屬繼承人，隔離債務(wù)；

法律依據(jù)：

《保險(xiǎn)法》第四十二條 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)

人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

(一)沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死

亡在先。

注釋?zhuān)罕ｋU(xiǎn)理賠金在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)產(chǎn)生，并且依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條不屬于

遺產(chǎn)，直接歸屬受益人，是預(yù)留身后流動(dòng)性最佳的工具，可以解決一系列的問(wèn)題。