國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 51 -

變化時,應及時進行調整和更新。

第二節(jié) 治理結構

第一百三十條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的最終責

任,履行以下職責:

(一)設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和

資本充足目標,審批銀行內部資本充足評估程序,確保資本充分

覆蓋主要風險。

(二)審批資本管理制度,確保資本管理政策和控制措施有

效。

(三)監(jiān)督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效

性。

(四)審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施,滿足銀行持續(xù)經營和應

急性資本補充需要。

(五)至少每年一次審批資本充足率管理計劃,審議資本充

足率管理報告及內部資本充足評估報告,聽取對資本充足率管

理和內部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。

(六)審批第三支柱信息披露政策、程序和內容,并保證披

露信息的真實、準確和完整。

(七)確保商業(yè)銀行有足夠的資源,能夠獨立、有效地開展

資本管理工作。

第一百三十一條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,董事

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 52 -

會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大

管理政策,監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管

理政策和流程,確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方

法管理體系的運行。

第一百三十二條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據業(yè)務戰(zhàn)略和

風險偏好組織實施資本管理工作,確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險

水平相適應,落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責:

(一)制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

(二)制定并組織實施內部資本充足評估程序,明確相關部

門的職責分工,建立健全評估框架、流程和管理制度,確保與商

業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。

(三)制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。

(四)定期和不定期評估資本充足率,向董事會報告資本充

足率、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果。

(五)組織開展壓力測試,參與壓力測試目標、方案及重要

假設的確定,推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運

用,確保資本應急補充機制的有效性。

(六)組織內部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工

作,確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。

第一百三十三條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,高級

管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性,定期聽取

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 53 -

資本計量高級方法驗證工作的匯報,履行資本計量高級方法體

系的建設、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。

第一百三十四條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層

在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評

價,并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履

職情況。

第一百三十五條 商業(yè)銀行應指定相關部門履行以下資本管

理職責:

(一)制定資本總量、結構和質量管理計劃,編制并實施資

本規(guī)劃和資本充足率管理計劃,向高級管理層報告資本規(guī)劃和

資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。

(二)持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平,開展資本充足

率壓力測試。

(三)組織建立內部資本計量、配置和風險調整資本收益的

評價管理體系。

(四)組織實施內部資本充足評估程序。

(五)建立資本應急補充機制,參與或組織籌集資本。

(六)編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,相關

部門還應履行以下職責:

(一)設計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 54 -

(二)健全資本計量高級方法管理機制。

(三)向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。

(四)組織開展各類風險壓力測試。

第一百三十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,應建

立驗證部門(團隊),負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證

部門(團隊)應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門(團

隊)。

第一百三十八條 商業(yè)銀行應明確內部審計部門在資本管理

中的職責。內部審計部門應履行以下職責:

(一)評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況,以及

相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。

(二)至少每年一次檢查內部資本充足評估程序相關政策和

執(zhí)行情況。

(三)至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

(四)至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。

(五)檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數據管理的合規(guī)性和有效

性。

(六)向董事會提交資本充足率管理審計報告、內部資本充

足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報

告。

第一百三十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,內部

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 55 -

審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性,檢查

計量結果的可靠性和準確性,檢查資本計量高級方法的驗證政

策和程序,評估驗證工作的獨立性和有效性。

第三節(jié) 風險評估

第一百四十條 商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局相關

要求和本辦法附件20的規(guī)定,設立主要風險的識別和評估標準,

確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

主要風險包括可能導致重大損失的單一風險,以及單一風

險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風

險。風險評估應至少覆蓋以下各類風險:

(一)本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風

險,包括信用風險、市場風險和操作風險。

(二)本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆

蓋的風險,包括集中度風險、剩余操作風險等。

(三)本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險,包

括銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對

商業(yè)銀行有實質性影響的其他風險。

(四)外部經營環(huán)境變化引發(fā)的風險。

第一百四十一條 商業(yè)銀行應采用定量和定性相結合的方

法,有效評估和管理各類主要風險。

(一)對能夠量化的風險,商業(yè)銀行應開發(fā)和完善風險計量

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 56 -

技術,確保風險計量的一致性、客觀性和準確性,在此基礎上加

強對相關風險的緩釋、控制和管理。

(二)對難以量化的風險,商業(yè)銀行應建立風險識別、評

估、控制和報告機制,確保相關風險得到有效管理。

第一百四十二條 商業(yè)銀行應建立風險加總的政策和程序,

確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行可以采用多種風險

加總方法,但應至少采取簡單加總法,并判斷風險加總結果的合

理性和審慎性。

第一百四十三條 商業(yè)銀行進行風險加總,應充分考慮集中

度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應,應基

于長期實證數據,且數據觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周

期。否則,商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。

第四節(jié) 資本規(guī)劃

第一百四十四條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應綜合考慮風險

評估結果、壓力測試結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資

本可獲得性,確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應至

少設定內部資本充足率三年目標。

第一百四十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應確保目標資本

水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環(huán)

境相適應,兼顧短期和長期資本需求,并考慮各種資本補充來源

的長期可持續(xù)性。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 57 -

第一百四十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應審慎估計資產

質量、利潤增長及資本市場的波動性,充分考慮對銀行資本水

平可能產生重大負面影響的因素,包括或有風險暴露,嚴重且長

期的市場衰退,以及突破風險承受能力的其他事件。

第一百四十七條 商業(yè)銀行應優(yōu)先考慮補充核心一級資本,

增強內部資本積累能力,完善資本結構,提高資本質量。

第五節(jié) 壓力測試

第一百四十八條 商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局關

于壓力測試的相關監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定,通過嚴格

和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資本需求和資本

可獲得性,并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求,確保

銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。

第一百四十九條 商業(yè)銀行應將壓力測試作為風險識別、監(jiān)

測和評估的重要工具,并根據壓力測試結果評估銀行所面臨的

潛在不利影響及對應所需持有的資本。

對于輕度壓力測試結果,商業(yè)銀行應將輕度壓力測試下資

本缺口轉換為資本加點,并將其視為第二支柱資本要求的組成

部分。

對于重度壓力測試結果,商業(yè)銀行應在應急預案中明確相

應的資本補充政策安排和應對措施,并充分考慮融資市場流動

性變化,合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 58 -

包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的

業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。

第一百五十條 商業(yè)銀行高級管理層應充分理解壓力條件下

商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損

失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力,并判斷資本管理目標、資本補

充政策安排和應對措施的合理性。

第六節(jié) 監(jiān)測報告

第一百五十一條 商業(yè)銀行應建立內部資本充足評估程序的

報告體系,定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變

化趨勢。報告應至少包括以下內容:

(一)評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境

對資本水平的影響。

(二)評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。

(三)提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。

根據重要性和報告用途不同,商業(yè)銀行應明確各類報告的

發(fā)送范圍、報告內容及詳略程度,確保報告信息與報送頻率滿

足銀行資本管理的需要。

第一百五十二條 商業(yè)銀行應建立用于風險和資本的計量和

管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功

能:

(一)清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 59 -

息。

(二)準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量

結果。

(三)動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。

(四)識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋

帶來的風險。

(五)為多角度評估風險計量的不確定性提供支持,分析潛

在風險假設條件變化帶來的影響。

(六)支持前瞻性的情景分析,評估市場變化和壓力情形對

銀行資本的影響。

(七)監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條 商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和

分析各類風險相關數據,建立數據信息系統(tǒng)和數據管理系統(tǒng),以

獲取、清洗、轉換和存儲數據,并建立數據質量控制政策和程

序,確保數據的真實性、完整性、全面性、準確性和一致性,滿

足資本計量和內部資本充足評估等工作的需要。

第一百五十四條 商業(yè)銀行的數據管理系統(tǒng)應達到資本充足

率非現場監(jiān)管報表和第三支柱信息披露的有關要求。

第一百五十五條 商業(yè)銀行應建立完整的文檔管理平臺,為

內部審計部門及國家金融監(jiān)督管理總局對資本管理的評估提供

支持。文檔應至少包括:

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 60 -

(一)董事會、高級管理層和相關部門的職責、獨立性以及

履職情況。

(二)關于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件。

(三)資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內部資本充足評估

報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及

上述報告的相關重要文檔。

(四)關于資本管理的會議紀要和重要決策意見。

第八章 監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內容

第一百五十六條 資本充足率監(jiān)督檢查是國家金融監(jiān)督管理

總局審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百五十七條 國家金融監(jiān)督管理總局根據宏觀經濟運

行、產業(yè)政策和信貸風險變化,識別銀行業(yè)重大突出風險,對相

關資產組合提出特定資本要求。

第一百五十八條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構對

商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查,督促銀行確保資本能夠充

分覆蓋所面臨的各類風險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于

以下內容:

(一)評估商業(yè)銀行全面風險管理框架。

(二)審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定,以及各類風險

加權資產的計量方法和結果,評估資本充足率計量結果的合理

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 61 -

性和準確性。

(三)檢查商業(yè)銀行內部資本充足評估程序,評估公司治

理、資本規(guī)劃、內部控制和審計等。

(四)評估商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀

行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類

風險及風險間的關聯(lián)性。

(五)對商業(yè)銀行壓力測試組織架構、資源投入、情景設

計、數據質量、測算模型、測試結果、結果應用等情況開展監(jiān)

督檢查。

第一百五十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法,應按本

辦法附件21的規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構提出

申請。操作風險標準法申請采用自身損失數據自行計算內部損

失乘數適用本辦法附件21。

第一百六十條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構依照本

辦法附件21的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估,根據評估結果決定是

否驗收通過商業(yè)銀行采用資本計量高級方法、對操作風險標準

法采用自身損失數據自行計算內部損失乘數;并對商業(yè)銀行資

本計量高級方法的使用情況以及驗證工作、操作風險標準法自

行計算內部損失乘數的情況進行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百六十一條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本

計量高級方法、對操作風險標準法采用自身損失數據自行計算

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 62 -

內部損失乘數的運用要求,國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機

構有權要求其限期整改。

商業(yè)銀行在規(guī)定期限內未達標,國家金融監(jiān)督管理總局或

其派出機構有權取消其采用資本計量高級方法、對操作風險標

準法采用自身損失數據自行計算內部損失乘數的資格。

第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序

第一百六十二條 國家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作

機制,履行以下職責:

(一)根據評估銀行業(yè)面臨的重大突出風險,提出針對特定

資產組合的第二支柱資本要求的建議。

(二)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃,協(xié)調、

組織和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。

(三)審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

(四)受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結果提出的申

辯,確保監(jiān)督檢查過程以及評價結果的公正和準確。

第一百六十三條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構通過

非現場監(jiān)管和現場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督

檢查。

除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外,國家金融監(jiān)督管理總

局及其派出機構可根據商業(yè)銀行內部情況或外部市場環(huán)境的變

化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 63 -

第一百六十四條 商業(yè)銀行應在年度結束后的四個月內向國

家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構提交內部資本充足評估報

告。

第一百六十五條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構實施

資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序:

(一)審查商業(yè)銀行內部資本充足評估報告,制定資本充足

率檢查計劃。

(二)依據本辦法附件20規(guī)定的風險評估標準,實施資本充

足率現場檢查。

(三)根據檢查結果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

(四)與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝

通,并將評價結果書面發(fā)送商業(yè)銀行。

(五)監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

第一百六十六條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查

評價結果后60日內,以書面形式向國家金融監(jiān)督管理總局或其

派出機構提出申辯。在接到評價結果后60日內未進行書面申辯

的,將被視為接受評價結果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的,應提交董事會關于進行申辯的

決議,并對申辯理由進行詳細說明,同時提交能夠證明申辯理由

充分性的相關資料。

第一百六十七條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構受理

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 64 -

并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯,視情況對有關問題進行重點

核查。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構在受理書面申辯后的

60日內做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復,并說明理由。

第一百六十八條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構審查

商業(yè)銀行的書面申辯期間,商業(yè)銀行應執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢

查所確定的監(jiān)管資本要求,并落實國家金融監(jiān)督管理總局或其

派出機構采取的相關監(jiān)管措施。

第一百六十九條 商業(yè)銀行應至少每季度向國家金融監(jiān)督管

理總局或其派出機構報告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標信

息。

如遇影響資本監(jiān)管指標的特別重大事項,商業(yè)銀行應及時

向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

第三節(jié) 第二支柱資本要求

第一百七十條 商業(yè)銀行已建立內部資本充足評估程序并經

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構評估認可達到本辦法要求

的,國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據其內部資本充足

評估程序結果確定第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行尚未建立內部資本充足評估程序,或經國家金融

監(jiān)督管理總局或其派出機構評估未達到本辦法要求的,國家金

融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據對商業(yè)銀行風險狀況的評估

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 65 -

結果、監(jiān)督檢查結果、監(jiān)管評級情況、監(jiān)管壓力測試結果等,

確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

第二支柱資本要求應建立在最低資本要求、儲備資本和逆

周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

第一百七十一條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權

根據單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情

況,提高操作風險的監(jiān)管資本要求。

第一百七十二條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權

通過調整風險權重、相關性系數、有效期限、違約損失率等風

險參數,設置或調整風險加權資產底線等方法,提高特定資產組

合的資本要求,包括但不限于以下內容:

(一)根據區(qū)域風險差異,確定地方政府融資平臺貸款的集

中度風險資本要求。

(二)通過期限調整因子,確定中長期貸款的資本要求。

(三)針對貸款行業(yè)集中度風險狀況,確定部分行業(yè)的貸款

集中度風險資本要求。

(四)根據區(qū)域房地產運行情況、個人住房抵押貸款用于購

買非自住用房的風險狀況,提高個人住房抵押貸款資本要求。

第四節(jié) 監(jiān)管措施

第一百七十三條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權

對資本監(jiān)管指標未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施,督

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 66 -

促其提高資本充足水平。

第一百七十四條 根據資本充足狀況,國家金融監(jiān)督管理總

局及其派出機構將商業(yè)銀行分為四類:

(一)第一類商業(yè)銀行:資本充足率、一級資本充足率和核

心一級資本充足率均達到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

(二)第二類商業(yè)銀行:資本充足率、一級資本充足率和核

心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求,但均不低于其他

各級資本要求。

(三)第三類商業(yè)銀行:資本充足率、一級資本充足率和核

心一級資本充足率均不低于最低資本要求,但未達到其他各級

資本要求。

(四)第四類商業(yè)銀行:資本充足率、一級資本充足率和核

心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。

第一百七十五條 對第一類商業(yè)銀行,國家金融監(jiān)督管理總

局及其派出機構支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。為防止其資本充足率水

平快速下降,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應采取以下

部分或全部預警監(jiān)管措施:

(一)要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析

及預測。

(二)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。

(三)要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 67 -

第一百七十六條 對第二類商業(yè)銀行,除本辦法第一百七十

五條規(guī)定的監(jiān)管措施外,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構

還應采取以下部分或全部監(jiān)管措施:

(一)與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。

(二)下發(fā)監(jiān)管意見書,監(jiān)管意見書內容包括:商業(yè)銀行資本

管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。

(三)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達

標計劃。

(四)增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

(五)要求商業(yè)銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。

第一百七十七條 對第三類商業(yè)銀行,除本辦法第一百七十

五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外,國家金融監(jiān)督管理

總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監(jiān)管措施:

(一)限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

(二)限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的

激勵。

(三)限制商業(yè)銀行進行股權投資或回購資本工具。

(四)限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

(五)要求商業(yè)銀行控制風險資產增長。

第一百七十八條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心

一級資本充足率均滿足最低資本要求,但不滿足儲備資本要求

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 68 -

的商業(yè)銀行,其利潤留存比例不得低于以下標準:

核心一級資本充足率區(qū)間

最低利潤留存比例要求

(占可分配利潤的百分比)

5%—5.625%(含) 100%

5.625%—6.25%(含) 80%

6.25%—6.875%(含) 60%

6.875%—7.5%(含) 40%

全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤留存比例要求適用本辦法第

一百八十一條。

若商業(yè)銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本,而使用

核心一級資本來滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求,

核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求

的部分后、用于滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求的

部分,不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

國家金融監(jiān)督管理總局有權根據實際情況對最低利潤留存

比例要求進行調整。

第一百七十九條 對第四類商業(yè)銀行,除本辦法第一百七十

五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外,

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部

監(jiān)管措施:

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 69 -

(一)要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產的規(guī)模。

(二)責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產業(yè)務。

(三)限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務。

(四)強制要求商業(yè)銀行對資本工具進行減記或轉為普通

股。

(五)責令商業(yè)銀行調整董事、高級管理人員或限制其權

利。

(六)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組,直至予

以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出

機構還將綜合考慮外部因素,采取其他必要措施。

第一百八十條 對于杠桿率未達到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀

行,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應采取以下部分或全

部監(jiān)管措施:

(一)要求商業(yè)銀行限期補充一級資本。

(二)要求商業(yè)銀行控制表內外資產規(guī)模。

對于逾期未改正,或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運

行、損害存款人和其他客戶的合法權益的,國家金融監(jiān)督管理

總局及其派出機構應根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理

法》的規(guī)定,區(qū)別情形,采取以下部分或全部措施:

(一)責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 70 -

(二)限制分配紅利和其他收入。

(三)停止批準增設分支機構。

(四)責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利。

(五)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利。

(六)法律規(guī)定的其他措施。

第一百八十一條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心

一級資本充足率均滿足最低資本要求,并滿足最低杠桿率要求

和總損失吸收能力要求,但不滿足儲備資本要求、逆周期資本

要求、附加資本要求或附加杠桿率要求中任一要求的全球系統(tǒng)

重要性銀行,其利潤留存比例不得低于以下標準:

全球系

統(tǒng)重要

性銀行

附加資

本要求

核心一級資本充足

率區(qū)間

杠桿率區(qū)間

最低利潤

留存比例

要求(占可

分配利潤

的百分比)

3.50%

5%—6.5%(含) 4%—4.4375%(含) 100%

6.5%—8%(含) 4.4375%—4.875%(含) 80%

8%—9.5%(含) 4.875%—5.3125%(含) 60%

9.5%—11%(含) 5.3125%—5.75%(含) 40%

2.50%

5%—6.25%(含) 4%—4.3125%(含) 100%

6.25%—7.5%(含) 4.3125%—4.625%(含) 80%

7.5%—8.75%(含) 4.625%—4.9375%(含) 60%

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 71 -

8.75%—10%(含) 4.9375%—5.25%(含) 40%

2%

5%—6.125%(含) 4%—4.25%(含) 100%

6.125%—7.25%(含) 4.25%—4.5%(含) 80%

7.25%—8.375%(含) 4.5%—4.75%(含) 60%

8.375%—9.5%(含) 4.75%—5%(含) 40%

1.50%

5%—6%(含) 4%—4.1875%(含) 100%

6%—7%(含) 4.1875%—4.375%(含) 80%

7%—8%(含) 4.375%—4.5625%(含) 60%

8%—9%(含) 4.5625%—4.75%(含) 40%

1%

5%—5.875%(含) 4%—4.125%(含) 100%

5.875%—6.75%(含) 4.125%—4.25%(含) 80%

6.75%—7.625%(含) 4.25%—4.375%(含) 60%

7.625%—8.5%(含) 4.375%—4.5%(含) 40%

若全球系統(tǒng)重要性銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資

本,而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率、資本充足率

最低要求或總損失吸收能力要求,核心一級資本凈額扣除用于

滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資

本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求的部

分,不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

全球系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率或杠桿率任意一

項處于上表的指標區(qū)間,其利潤留存比例不得低于相應的標準;

若核心一級資本充足率和杠桿率均處于上表的指標區(qū)間,其利

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 72 -

潤留存比例應采用二者孰高原則確定。

國家金融監(jiān)督管理總局有權根據實際情況對最低利潤留存

比例要求進行調整。

第一百八十二條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供監(jiān)管資本報

表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要

事實的報表和統(tǒng)計報告的,國家金融監(jiān)督管理總局依據《中華

人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行

法》的相關規(guī)定責令改正,逾期不改正或情節(jié)嚴重的,依法實施

行政處罰。

第一百八十三條 除上述監(jiān)管措施外,國家金融監(jiān)督管理總

局可依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共

和國商業(yè)銀行法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)

定,采取其他監(jiān)管措施。

第九章 信息披露

第一百八十四條 商業(yè)銀行應通過公開渠道,以簡明清晰、

通俗易懂的方式向投資者和社會公眾披露第三支柱相關信息,

確保信息披露的集中性、可獲得性和公開性。

第一百八十五條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露的詳盡程度

應與銀行的業(yè)務復雜度相匹配。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 73 -

第一百八十六條 對國內系統(tǒng)重要性銀行,信息披露內容應

至少包括:

(一)風險管理、關鍵審慎監(jiān)管指標和風險加權資產概覽。

(二)不同資本計量方法下的風險加權資產對比。

(三)資本和總損失吸收能力的構成。

(四)利潤分配限制。

(五)財務報表與監(jiān)管風險暴露間的聯(lián)系。

(六)資產變現障礙。

(七)薪酬。

(八)信用風險。

(九)交易對手信用風險。

(十)資產證券化。

(十一)市場風險。

(十二)信用估值調整風險。

(十三)操作風險。

(十四)銀行賬簿利率風險。

(十五)宏觀審慎監(jiān)管措施。

(十六)杠桿率。

(十七)流動性風險。

對非國內系統(tǒng)重要性銀行(除第三檔商業(yè)銀行外),信息披

露內容應至少包括風險管理、關鍵審慎監(jiān)管指標和風險加權資

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 74 -

產概覽,資本構成,杠桿率的相關定性和定量信息等。

對第三檔商業(yè)銀行,信息披露內容應至少包括關鍵審慎監(jiān)

管指標和資本構成。

第一百八十七條 商業(yè)銀行應確保披露信息的真實性、準

確性、完整性、一致性和可比性。

第一百八十八條 商業(yè)銀行應建立完善的信息披露治理結

構,由董事會批準并由高級管理層實施有效的內部控制流程,對

信息披露內容進行合理審查,確保第三支柱披露信息真實、可

靠。相關流程的核心內容應在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露

報告中予以體現。

第一百八十九條 商業(yè)銀行第三支柱相關信息可獨立披露或

與同期財務報告合并披露。商業(yè)銀行各期(季度、半年和年度)

第三支柱信息披露報告均應經董事會或高級管理層簽字,并在

官方網站披露。

第一百九十條 本辦法規(guī)定的披露內容是第三支柱信息披

露的最低要求,商業(yè)銀行應遵循充分披露的原則,并根據監(jiān)管政

策變化及時調整披露事項。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 75 -

第一百九十一條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息

的具體內容,但應解釋原因,并進行一般性披露。

第一百九十二條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨

時、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應分別按照本辦法附件

22和附件23中各披露表格要求的內容和頻率,充分披露第三支

柱相關信息。

臨時信息應及時披露,季度信息披露時間為每個會計年度

的第三個月和第九個月結束后的一個月內,半年度信息披露時

間為每個會計年度的上半年結束后的兩個月內,年度信息披露

時間為每個會計年度結束后的四個月內。季度、半年及年度的

第三支柱信息披露應不晚于同期的財務報告發(fā)布。因特殊原因

不能按時披露的,應至少提前15個工作日向國家金融監(jiān)督管理

總局或其派出機構申請延遲披露。

第十章 附 則

第一百九十三條 開發(fā)性金融機構和政策性銀行、農村合

作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社、農村資金互助社、貸款公

司、企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車

金融公司參照本辦法執(zhí)行,另有規(guī)定的從其規(guī)定。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 76 -

外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權重計量人民幣

風險加權資產。

金融資產管理公司執(zhí)行本辦法杠桿率相關規(guī)定。

第一百九十四條 商業(yè)銀行季末并表口徑調整后表內外資產

余額和境外債權債務余額發(fā)生變化,連續(xù)四個季度符合本辦法

第六條相關機構檔次劃分標準的,應在第四個季度結束后的一

個月內向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據單家銀行經營管

理和風險水平等情況,結合監(jiān)管判斷決定是否調整其所屬的機

構檔次,相應設立不超過一年的實施準備期。

準備期結束后,商業(yè)銀行應調整所屬的機構檔次,適用對應

的信用風險和操作風險加權資產計量規(guī)則、資本充足率監(jiān)管要

求和信息披露規(guī)定,并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構

報告實施情況。

第一百九十五條 采用簡化標準法或標準法計量市場風險資

本要求的商業(yè)銀行,若連續(xù)四個季度不再滿足相關方法適用條

件,應在第四個季度結束后的一個月內向國家金融監(jiān)督管理總

局或其派出機構報告。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 77 -

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據單家銀行經營管

理和風險水平等情況,結合監(jiān)管判斷決定是否調整其市場風險

資本計量方法,相應設立不超過一年的實施準備期。

準備期結束后,商業(yè)銀行應采用調整后的市場風險資本計

量方法,并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告實施情

況。

第一百九十六條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信

用風險內部評級法和市場風險內部模型法。商業(yè)銀行采用資本

計量高級方法,應按照本辦法附件24的規(guī)定建立資本計量高級

方法驗證體系。

第一百九十七條 獲得國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構

驗收通過采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定

的資本計量高級方法和其他方法并行計量資本充足率,并遵守

本辦法附件21規(guī)定的資本底線要求。

第一百九十八條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構對

采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設立并行期,并行期自驗收

通過采用資本計量高級方法當年底開始,至少持續(xù)三年。操作

風險標準法采用自身損失數據自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀

行,適用并行期安排。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 78 -

并行期內,商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過預期損失的,

低于不良資產余額的1.5倍的超額損失準備計入二級資本的數

量不得超過信用風險加權資產的0.6%;高于不良資產余額的1.5

倍的超額損失準備可全部計入二級資本。

第一百九十九條 商業(yè)銀行計量并表資本充足率,應按照集

團統(tǒng)一的計量方法對附屬機構資本計量結果進行調整后,進行

資本并表。

第二百條 2029年1月1日前,第一檔商業(yè)銀行計量并表資本

充足率可按照以下規(guī)則適當簡化資本并表處理方式,鼓勵有條

件的商業(yè)銀行按照集團統(tǒng)一的計量方法進行資本并表。

(一)對符合第二檔商業(yè)銀行標準的附屬機構,可按照第二

檔商業(yè)銀行信用風險和操作風險計量規(guī)則所計量的風險加權資

產結果直接并表。

(二)對滿足市場風險簡化標準法適用條件的附屬機構,可

按照市場風險簡化標準法的風險加權資產計量結果直接并表。

對符合第三檔商業(yè)銀行標準的附屬機構,按照附件23規(guī)定

的計量規(guī)則所計量的風險加權資產結果直接并表。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 79 -

第二百零一條 第一檔商業(yè)銀行應及時制定并實施切實可

行的并表資本充足率計量分步達標規(guī)劃,并報國家金融監(jiān)督管

理總局或其派出機構。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據商業(yè)銀行并表資

本充足率計量達標規(guī)劃實施情況,采取相應的監(jiān)管措施。

第二百零二條 第二檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率,可按

照以下規(guī)則適當簡化資本并表處理方式,鼓勵有條件的商業(yè)銀

行按照集團統(tǒng)一的計量方法進行資本并表。

(一)對符合第三檔商業(yè)銀行標準的附屬機構,可按照附件

23規(guī)定的計量規(guī)則計量的信用風險和操作風險加權資產結果直

接并表。

(二)對滿足市場風險簡化標準法適用條件的附屬機構,可

按照市場風險簡化標準法的風險加權資產計量結果直接并表。

第二百零三條 本辦法中采用標準普爾的評級符號,但對商

業(yè)銀行選用外部信用評級公司不作規(guī)定;商業(yè)銀行使用外部評

級公司的評級結果應符合本辦法附件25的規(guī)定,并保持連續(xù)

性。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 80 -

第二百零四條 附件1至附件25是本辦法的組成部分。

(一)附件1:資本工具合格標準。

(二)附件2:信用風險權重法風險暴露分類標準。

(三)附件3:信用風險權重法表內資產風險權重、表外項目

信用轉換系數及合格信用風險緩釋工具。

(四)附件4:信用風險內部評級法風險暴露分類標準。

(五)附件5:信用風險內部評級體系監(jiān)管要求。

(六)附件6:信用風險內部評級法風險加權資產計量規(guī)則。

(七)附件7:信用風險內部評級法風險緩釋監(jiān)管要求。

(八)附件8:信用風險內部評級法專業(yè)貸款風險加權資產計

量規(guī)則。

(九)附件9:交易對手信用風險加權資產計量規(guī)則。

(十)附件10:中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則。

(十一)附件11:資產證券化風險加權資產計量規(guī)則。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 81 -

(十二)附件12:資產管理產品風險加權資產計量規(guī)則。

(十三)附件13:賬簿劃分和名詞解釋。

(十四)附件14:市場風險標準法計量規(guī)則。

(十五)附件15:市場風險內部模型法監(jiān)管要求。

(十六)附件16:市場風險簡化標準法計量規(guī)則。

(十七)附件17:信用估值調整風險加權資產計量規(guī)則。

(十八)附件18:操作風險資本計量監(jiān)管要求。

(十九)附件19:調整后表內外資產余額計算方法。

(二十)附件20:商業(yè)銀行風險評估標準。

(二十一)附件21:資本計量高級方法監(jiān)督檢查。

(二十二)附件22:商業(yè)銀行信息披露內容和要求。

(二十三)附件23:第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定。

(二十四)附件24:資本計量高級方法驗證要求。

(二十五)附件25:外部評級使用規(guī)范。

國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

- 82 -

第二百零五條 國家金融監(jiān)督管理總局有權根據宏觀經濟金

融形勢、商業(yè)銀行經營管理和風險水平等情況,對本辦法相關

內容進行調整。

第二百零六條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

本辦法自2024年1月1日起施行。《商業(yè)銀行資本管理辦法

(試行)》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號)、《中

國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》

(銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號)、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》(中國

銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2015年第1號)、《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)

重要性評估指標披露指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號)、《中國銀

監(jiān)會關于印發(fā)衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則的通

知》(銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號)同時廢止。本辦法施行前出臺的有

關規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的,按照本辦法執(zhí)行。