破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

45

于人民法院辦理執(zhí)行異議和復議案件若干問題的規(guī)定》第二十九條，對購房戶進行特殊保護，

除要求已支付的價款超過合同約定總價款的百分之五十以外，還要求所購商品房系用于居住

且買受人名下無其他用于居住的房屋，即我們通常所說的消費者購房戶。對消費者購房戶的

認定，對單個的執(zhí)行案件可以去調查認定，但對于破產(chǎn)重整案件中幾百上千個購房戶，逐一

調查其是否還有其他住房幾乎是不可能的。因此只能按交款數(shù)額進行劃分。但這說明這一標

準不是絕對的。

第二，《九民會議紀要》規(guī)定了例外情況。《九民會議紀要》第 125 條指出：對于“已

支付的價款超過合同約定總價款的百分之五十”如何理解，審判實踐中掌握的標準也不一致。

如果商品房消費者支付的價款接近于百分之五十，且已按照合同約定將剩余價款支付給申請

執(zhí)行人或者按照人民法院的要求交付執(zhí)行的，可以理解為符合該規(guī)定的精神。在破產(chǎn)重整中，

只要購房戶愿意向管理人交付剩余價款，就可以認為是將剩余價款按照法院要求交付執(zhí)行，

可以對其購房債權予以特殊保護。

第三，購房戶債權是實用分類，不是法定概念?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》在債權申報和確認、重

整計劃草案的表決分組中，沒有購房戶債權的概念和分類。這一概念和分類是在房地產(chǎn)開發(fā)

企業(yè)破產(chǎn)實務中，為對購房戶這一特殊群體進行特殊保護才作出的分類。雖然法院在確認債

權時只確認擔保債權和普通債權，但在管理人或債務人擬定的《重整計劃草案》中，往往對

購房戶債權作出特別保護。由于購房戶債權不是法定概念，因此在認定時，宜粗不宜細，宜

寬不宜窄，只要購房戶有合法的購房合同，其要求繼續(xù)履行合同，承諾交納剩余房款，即使

其交款不超過百分之五十，也可以認定為購房戶債權，以減少不必要的矛盾和糾紛。

四、對以房抵債類債權的認定

由于以房抵債類購房戶往往沒有實際交納購房款，而是由原來的借款或其他債務抵頂?shù)?/p>

房款，因此不能輕易認定為購房戶債權。

1，在受理破產(chǎn)申請前六個月內簽訂的房產(chǎn)債務抵頂協(xié)議，如協(xié)議簽訂時，債務人就存

在《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的破產(chǎn)原因的，屬變相個別清償協(xié)議，管理人應申請撤銷，對

債權人的申報的債權應按普通債權予以認定。

2，在受理破產(chǎn)申請前一年內簽訂的抵頂協(xié)議，如以明顯不合理的價格進行抵頂，或對

未到期的債務進行抵頂，管理人應申請撤銷，申報的債權應按普通債權予以認定。

3，對其他以房抵債協(xié)議，如沒有違法或顯失公平的情形，并且債務人與申報人簽訂了

有效的購房合同，出具了購房款收據(jù)，應認可以房抵債協(xié)議效力，將其列為購房戶債權。

購房戶債權人在房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中是一個特殊的群體，由于關系到許多人的房屋居

住這一基本的生存權利，政府、法院對這類債權人非常關注，法律及相關司法解釋對購房戶

債權人也作出一些特殊的保護規(guī)定，管理人在制定重整計劃草案時往往也會作出相應的保護

措施，并且在債權人會議上單列購房戶債權人組參與表決。但這類債權人畢竟數(shù)量大、情況

復雜，管理人工作量大、工作難度高。因此管理人在對待購房戶債權人時要耐心細致，妥善

解決分歧。

大滄海律師

46

破產(chǎn)程序中劃撥土地使用權的處置

王小芳①

土地使用權劃撥，是指經(jīng)縣級以上人民政府依法批準，在土地使用者繳納補償、安置等

費用后將該幅土地交付其使用，或者將土地使用權無償交付給土地使用者使用的行為。

在破產(chǎn)程序中，對劃撥土地的處置是管理人應當認真思考和把握的一個疑難問題。

一、劃撥土地不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)

根據(jù)最高人民法院于 2020 年 12 月 23 日對 2003 年發(fā)布的法釋【2003】6 號《關于破產(chǎn)

企業(yè)國有劃撥土地使用權應否列入破產(chǎn)財產(chǎn)等問題的批復》修改的規(guī)定，第一條“根據(jù)《中

華人民共和國土地管理法》第五十八條第一款第（三）項及《城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉

讓暫行條例》第四十七條的規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)以劃撥方式取得的國有土地使用權不屬于破產(chǎn)財

產(chǎn)，在企業(yè)破產(chǎn)時，有關人民政府可以予以收回，并依法處置。納入國家兼并破產(chǎn)計劃的國

有企業(yè)，其依法取得的國有土地使用權，應依據(jù)國務院有關文件規(guī)定辦理?！?依據(jù)上述規(guī)定，

劃撥土地不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。

二、破產(chǎn)企業(yè)劃撥土地的處置

破產(chǎn)企業(yè)國有劃撥土地的處置，需要根據(jù)土地現(xiàn)狀及地上建構物的情況，區(qū)分不同情況

分別對待：

（一）劃撥土地上無構建物及其他附屬物的處置

管理人按照國有土地收回的程序，將破產(chǎn)企業(yè)劃撥土地的情況向其上級主管部門報告，

由其上級主管部門向國土部門申請，由國土部門擬定收回方案并報市、縣政府審批。

（二）劃撥土地上有構建物及其他附屬物的處置

劃撥土地不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，但有地上建筑物，破產(chǎn)企業(yè)對地上建筑物享有所有權，遵循

“地隨房走”規(guī)則，將土地與地上建筑物及其他附屬物一并處置（拍賣）后，由確認拍賣成

交方按照土地出讓價值繳納土地出讓金后，按照相關程序辦理土地使用權變更登記手續(xù)。

（三）劃撥土地使用權設定抵押的處置

劃撥土地使用權履行了法定的審批手續(xù)，并依法辦理抵押登記的，抵押權自登記時設立。

①【作者簡介】王小芳，畢業(yè)于鄭州大學，上海市新閔律師事務所律師。2018 年開始從事破產(chǎn)業(yè)務、企業(yè)并購業(yè)務，

先后參加了破產(chǎn)清算、執(zhí)行轉破產(chǎn)、破產(chǎn)重整、并購盡職調查等多起破產(chǎn)、并購法律事務。

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

47

根據(jù)《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第五十一條的規(guī)定，抵押權人只有在以抵押標的

物折價或拍賣、變賣所得價款繳納相當于土地使用權出讓金的款項后，對剩余部分方可享有

優(yōu)先受償權。

三、結語

在破產(chǎn)案件中，管理人會遇到各種各樣的法律問題，因此，作為管理人應當加強破產(chǎn)法

專業(yè)知識的學習，提高破產(chǎn)實務操作能力，以提高破產(chǎn)工作效力，更好的處理破產(chǎn)事務，妥

善處置債務人財產(chǎn)，依法保障各方當事人的合法權益。

淺談破產(chǎn)程序中的債權申報

關金銘①

債權申報是指破產(chǎn)案件受理后，債權人依法定程序主張并證明其債權，以便參加破產(chǎn)程

序的法律行為。

債權申報是管理人在破產(chǎn)重整過程中的核心工作之一，債權人及時、完整、準確地向管

理人申報債權是確保后續(xù)可以快速地完成債權審查工作的基礎，依法維護債權人的合法權益，

保障破產(chǎn)重整程序的順利進行。

一、債權申報的通知

《企業(yè)破產(chǎn)法》第 14 條規(guī)定：人民法院應當自裁定受理破產(chǎn)申請之日起 25 日內通知已

知債權人，并予以公告。

實踐中的一般做法是：企業(yè)提供已知債權人清單，管理人協(xié)助法院將受理破產(chǎn)案件相關

的裁定書、決定書、及債權申報相關材料進行公告、通知已知債權人。

通知的方式可以采取直接送達、郵寄送達或者傳真、電子郵件或在全國破產(chǎn)重整網(wǎng)上公

示等債權人能夠確認其知悉的方式。

在通知債權人申報債權的過程中需要注意：如采取電話或短信通知債權人的方式，管理

人需保存通話記錄及短信截圖；如采取郵寄送達的方式，管理人務必保存好送達回執(zhí)，即使

債權人拒收，也要保存好拒收的函件，以證明管理人盡到勤勉履職義務。

二、債權申報的期限

《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十五條規(guī)定：人民法院受理破產(chǎn)申請后，應當確定債權人申報債權

①【作者簡介】關金銘，法學學士，大滄海律師事務所實習律師。

大滄海律師

48

的期限。債權申報期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起計算，最短不得少于三十日，

最長不得超過三個月。

即法院給予債權人的申報債權時間應當符合“最短不得少于三十日，最長不得超過三個

月”的規(guī)定。

三、債權申報前的準備工作

為了推進債權申報工作高效且順利的進行，在開展債權申報工作前，管理人除需要對已

知債權人進行債權申報的通知外，亦需編制系列債權申報文件。常見的債權申報文件包括但

不限于：債權申報須知、債權申報書、債權申報文件及證據(jù)清單模板、債權計算清單模板、

債權申報登記表、法定代表人（負責人）身份證明書、授權委托書、誠信申報承諾書、虛假

申報法律風險告知書、債權人地址及聯(lián)系方式確認書等。

對于房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案件，債權申報體量巨大，特別是含有大量購房戶債權人的房地產(chǎn)

企業(yè)破產(chǎn)案件，建議管理人在獲知已知債權人清單后，第一時間就已知債權人體量、類型、

維穩(wěn)風險、前期救助措施、債權人文化水平等進行梳理，并就債權申報材料進行準備。

四、債權申報的接收

由于大部分債權人對企業(yè)破產(chǎn)重整程序較為陌生，對于債權申報并不專業(yè)，具體到房地

產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案件，因涉及的法律關系復雜，利害關系主體眾多，因此在債權申報的過程中針

對不同身份的利害關系人可能涉及多項多樣化處理方式。

管理人在接收債權人債權申報時，做好債權申報的指導及登記造冊工作。具體分為三方

面：

1. 首先對于債權申報相關材料的填寫，管理人應盡心盡力盡職對債權人進行指導。在

債權申報過程中一次性告知債權人所需準備的相關證據(jù)及材料；在接收債權申報的地點提供

《債權申報須知》及相關附件模版，方便債權人參照填寫；在債權人填寫債權申報材料過程中，

形式上盡量指導債權人，但涉及實體權利主張方面的內容，管理人不應指導或引導債權人。

2. 管理人接收債權人申報債權的材料后，應當對所有債權申報進行登記造冊。詳盡記

載申報人的姓名、單位、代理人、申報債權額、債權性質、擔保情況、證據(jù)、聯(lián)系方式等事

項，形成債權申報登記冊。同一債權人申報多筆債權的，應當分別登記。

對債權申報材料登記造冊不僅可以方便管理人知悉該企業(yè)與各個債權人之間的債權債務

關系、加快后續(xù)債權審查工作進程，也是作為后期債權確認表的基礎，其重要性不言而喻。

3. 基于申報材料安全、完整、妥善管理的角度，債權申報材料的保管工作也需高度重視。

建議已接收的債權申報材料按照債權編號的順序先行管理，后期債權審查時再進行債權性質

分類歸納。同時為確保申報材料較多造成管理人使用混亂，可提前按照債權編號設置專門的

申報材料存放柜。不僅可以確保申報材料的完整性，也能一定避免后期多人使用造成的材料

遺失問題。

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

49

五、與債權人建立良好的溝通交流機制

由于債權人人數(shù)過多，法律關系復雜，在債權申報的過程中，可針對相同性質的債權人

建立微信群或釘釘群，方便在后續(xù)工作中可以及時、高效、快速的將重要信息通知到每一個

債權人。以房地產(chǎn)企業(yè)為例，管理人可以根據(jù)房屋相關手續(xù)辦理進度、債權形成原因、債權

性質等分類建群。極大減少了管理人在發(fā)布通知及公告方面的時間成本，推動破產(chǎn)重整程序

順利進行。

此外在企業(yè)破產(chǎn)案件中，大部分債權人可能已經(jīng)開展了多年的維權活動，但因自身破產(chǎn)

知識的匱乏，以及對企業(yè)未來道路的不明確性和對于自身權益的考量，債權人極易對破產(chǎn)程

序和管理人產(chǎn)生抵觸或不信任情緒。為防止造成集體恐慌和不穩(wěn)定事件，管理人應與債權人

建立良好的溝通，并同步跟進普法宣導事宜。

六、補充申報

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十六條規(guī)定：“在人民法院確定的債申報期限內，債權人未申

報債權的，可以在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前補充申報；但是，此前已進行的分配，不再對其補充

分配。為審查和確認補充申報債權的費用，由補充申報人承擔。債權人未依照本法規(guī)定申報

債權的，不得依照本法規(guī)定的程序行使權利。”

據(jù)此，對未能在債權申報期限內申報債權的當事人，其債權并不當然消失，而是可以在

破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前進行補充申報，并按規(guī)定獲得清償，故債權人對該類債權申報理應一同

妥善保管材料，但應加以區(qū)分債權申報的時間。

七、職工債權

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條的規(guī)定：“債務人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、

撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、

行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金，不必申報，由管理人調查后列出清單并予以公示?！?/p>

實踐中職工債權不必申報，由管理人主動調查后列出清單并予以公示，但如果職工主動

申報，管理人也要予以登記。管理人在主動調查職工債權時，需要對債務人人力資源和在職

職工進行訪談，詢問工資的發(fā)放、社保公積金的繳納等事項，以及是否存在欠付職工工資、

傷殘補助、撫恤費用及補償金等情況。

八、結語

債權申報是債權人參加破產(chǎn)程序的必要條件，是開展后續(xù)工作的基礎，也是法院確認債

權的前提。在這一過程中最大限度保障債權人的權利，充分凸顯破產(chǎn)管理人的價值，慎重對

待每一個債權申報，通過建立一套完整的債權申報流程機制，不斷學習，不斷總結，力爭用

最專業(yè)的知識、用最大的誠意化解糾紛，使得破產(chǎn)程序依法有序推進。

大滄海律師

50

破產(chǎn)企業(yè)職工債權的認定

翟玉強①

在《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》總則部分第二條規(guī)定：“人民法院審理破產(chǎn)案件，應

當依法保障企業(yè)職工的合法權益，依法追究破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營管理人員的法律責任?！遍_宗明義

提出保護職工合法權益，足見對職工利益保護的重視。

然而，在《企業(yè)破產(chǎn)法》中，并沒有明確規(guī)定企業(yè)職工債權含義以及延伸，僅在部分條

款中采用列舉式將工資、部分工傷待遇、部分社保費用、補償金等列為職工債權，并規(guī)定職

工債權無需債權申報而由管理人主動調查，并優(yōu)先于稅收債權和普通債權獲得清償。列舉式

的立法方式，與其他法律、法規(guī)規(guī)定的職工權益未能無縫銜接，且最高人民法院發(fā)布的三部

關于破產(chǎn)法的司法解釋中也未對職工債權相關問題進一步釋明。因此，管理人在對破產(chǎn)企業(yè)

職工債權核查和認定，既要在破產(chǎn)法框架下結合其他法律規(guī)定，還要充分考慮保護職工利益

的原則。

一、職工債權的范圍

本文所使用的職工債權概念，是破產(chǎn)法語境下的特定概念，即我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第

八十四條第二款中所列舉的：1. 債務人所欠職工的工資；2. 醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用；3. 所

欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用；4. 法律、行政法規(guī)規(guī)定應

當支付給職工的補償金。

（一）債務人所欠職工的工資

1. 工資類債權的認定

工資指用人單位依據(jù)國家有關規(guī)定或者勞動合同的約定，以貨幣形式直接支付給本單位

勞動者的勞動報酬。依據(jù)《關于工資總額組成的規(guī)定》第四條、第十條規(guī)定，工資總額由下

列六個部分組成：（1）計時工資；（2）計件工資；（3）獎金；（4）津貼和補貼；（5）

加班加點工資；（6）特殊情況下支付的工資。其中，特殊情況下支付的工資包括：因病、

工傷、產(chǎn)假、計劃生育假、婚喪假、事假、探親假、定期休假、停工學習、執(zhí)行國家或社會

義務等原因按計時工資標準或計時工資標準的一定比例支付的工資。

①【作者簡介】翟玉強，大滄海律師事務所律師，2019 年開始從事破產(chǎn)業(yè)務，先后參加了破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整

等業(yè)務。

破產(chǎn)業(yè)務專刊

51

2. 管理人在認定工資類債權時需注意的事項

（1）管理人在對工資債權認定時需要特別注意，《關于工資總額組成的規(guī)定》雖然將

獎金列入工資總額組成之中，但屬于非破產(chǎn)語境下的規(guī)定，且與付出勞動獲得對價的勞動報

酬性質上是有一定的區(qū)別，獎金更多意義上強調的是激勵，而非勞動的對價。最高人民法院

在《關于李漢橋等 164 人與南方證券股份有限公司職工權益清單更正糾紛再審系列有關法律

問題請示的答復》[（2013）民二他字第 22 號 ] 批復認為職工對債務人享有的與業(yè)績掛鉤的

績效工資、獎金等債權，在破產(chǎn)程序中不應作為優(yōu)先債權予以清償，確實合理的債權可以作

為普通債權清償。因此，管理人在調查職工債權時應剔除與企業(yè)業(yè)績掛鉤的績效工資、獎金

部分。

（2）管理人應注意對破產(chǎn)企業(yè)高級管理人員的認定?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條

第三款及《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（二）》

第二十四條中都在企業(yè)進入破產(chǎn)程序后針對董監(jiān)高之勞動權利方面進行了其特殊的規(guī)定，企

業(yè)的董事、監(jiān)事在企業(yè)成立之初就已經(jīng)備案可以直接認定。《公司法》第二百一十六條規(guī)定，

公司高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章

程規(guī)定的其他人員。由于企業(yè)內部組織形式和職務設置無法律強制性規(guī)范要求，因此企業(yè)可

以設置多種職務，如部長、總監(jiān)、總務、主管等。該類職務無法律法規(guī)界定是否屬于高管。

該類職工可能會提出其不屬于法律規(guī)定的高管，應按照普通職工計算工資及補償金。而企業(yè)

實際運行中該類職工實際履行高管的職責，并領取高薪、配備車輛，享受高管待遇。管理人

在認為時，不能僅根據(jù)職務名稱認定，應結合公司章程、內部文件、規(guī)模大小、內部組織架

構、福利待遇等綜合作出判斷。

（3）管理人應注意對已生效的法律文書中的職工債權的認定。勞動爭議案件中，法院

的審理依據(jù)是勞動法律規(guī)范，當時企業(yè)尚未進入破產(chǎn)特別程序，案件審理適用民事訴訟法的

普通程序，法院的審理是在查明案件事實的基礎上依據(jù)勞動法律規(guī)范作出的認定與確認。因

此該類生效法律文書中，確認的職工權益往往超出職工債權的范圍，比如：獎金計入工資總

額，董監(jiān)高的工資全額支持等，因此管理人在認定時不能簡單的將判決內容簡單的全部認定

為職工債權，而應區(qū)分處理，把生效法律文書中不屬于職工債權的部分按普通債權予以認定。

（二）醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用

1. 醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用的認定

債務人欠職工的醫(yī)療、傷殘補助費用，包括兩個部分：第一，五級、六級傷殘職工按月

領取的傷殘津貼；終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性傷殘就業(yè)補助金。第二，債

務人應當參加工傷保險而未參加的，由債務人按照《工傷保險條例》規(guī)定的工傷保險待遇項

目和標準支付費用。

2. 醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用認定時需注意的事項

大滄海律師

52

根據(jù)《河南省工傷保險條例》第三十三條的規(guī)定，因用人單位繳納工傷保險費基數(shù)不實

造成工傷職工工傷保險待遇降低的，由用人單位承擔責任，并支付差額。因此應由用人單位

支付的工傷保險待遇差額，應認定為職工債權為宜。

（三）債務人所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用

1、債務人所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用的認定

從文義理解，并結合社會保險相關法律法規(guī)，這部分費用是指，由單位繳納但依據(jù)相關

規(guī)定應當從單位繳納的費用中劃入職工個人賬戶的那一部分金額。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，養(yǎng)老

保險與醫(yī)療保險存在不同的情況。

關于養(yǎng)老保險個人賬戶問題關于應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險費用問題，國家

在 2006 年 1 月 1 日之前及之后有不同的規(guī)定。根據(jù)《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本

養(yǎng)老保險制度的決定》以《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的規(guī)定，從

2006 年 1 月 1 日起，個人賬戶統(tǒng)一由本人繳費工資的 11% 調整為 8%，全部由個人繳費形成，

單位繳費不再劃入個人賬戶。因此應以 2006 年 1 月 1 日為界劃分時間界限，在 2006 年 1 月

1 日以后，企業(yè)不再存在欠繳職工的應當劃入個人賬戶基本養(yǎng)老保險費用問題，繼而 2006

年 1 月 1 日以后企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險費不應認定為職工債權，而是應按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第

一百一十三條第二款規(guī)定的“破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用”納入第二順序

清償。

關于醫(yī)療保險個人賬戶問題根據(jù)國務院《關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》

以及《關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》規(guī)定，職工個人繳納的基本醫(yī)療保險費，

全部計入個人賬戶；用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費之 30% 左右劃入個人賬戶（ 具體比例

由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定）。在實踐中，應當根據(jù)當?shù)匾?guī)

定的比例具體計算破產(chǎn)企業(yè)欠繳的應當劃入職工個人賬戶的醫(yī)療保險費用。因此后企業(yè)欠繳

的醫(yī)療保險費劃入個人賬戶部分應認定為職工債權，未劃入個人賬戶部分應按照《企業(yè)破產(chǎn)

法》第一百一十三條第二款規(guī)定的“破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用”納入第

二順序清償。

2、此類債權認定是應注意的事項

（1）由于此類債權關系到職工切身利息，且應認定為職工債權的企業(yè)欠繳的醫(yī)療保險

費劃入個人賬戶部分也無法單獨予以清償，因此在實操中，基于保護職權權利的原則，管理

人對企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費通常通知社保部門按照社保類債權進行申報，通過

管理人也會主動核查，將此類債權同職工債權一并公示。

（2）形成此類債權是因為企業(yè)欠繳保險費用，根據(jù)法律規(guī)定欠繳費用會產(chǎn)生滯納金，

但《企業(yè)破產(chǎn)法》未對因欠繳保險產(chǎn)生的滯納金是否為破產(chǎn)債權作出明確規(guī)定。對于滯納金

的認定管理人可參照《最高人民法院關于稅務機關就破產(chǎn)企業(yè)欠稅款產(chǎn)生的滯納金提起的債

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

53

權確認之訴應否受理問題的批復》，受理破產(chǎn)申請前欠繳保險產(chǎn)生的滯納金應認定為普通債

權，并通知社保部門進行申報；受理破產(chǎn)申請之后的滯納金不屬于破產(chǎn)債權，或作為劣后債

權，在其他破產(chǎn)普通債權全額清償后，破產(chǎn)財產(chǎn)還有剩余時，進行清償。

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金

此類債權目前主要根據(jù)《勞動法》以及《勞動合同法》規(guī)定企業(yè)應當向職工支付補償金

的法定情形，在給予勞動者經(jīng)濟補償時，首先需要審核勞動者的工作年限，滿一年者需要支

付一個月工資作為補償，以此類推。當工齡超過六個月，但是未滿一年的職工，需要按照一

年計算，未滿六個月，即需要支付半個月工資。

（五）《企業(yè)破產(chǎn)法》中未列明但在實務中通常被列為職工債權的項目

1. 住房公積金，根據(jù)最高人民法院印發(fā)的《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第 27 條規(guī)定，

債務人欠繳的住房公積金，按照債務人拖欠的職工工資性質清償。

2. 由第三方墊付的職工債權，根據(jù)最高人民法院印發(fā)的《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀

要》第 27 條規(guī)定，由第三方墊付的職工債權原則上按照墊付的職工債權性質進行清償；由

欠薪保障基金墊付的，應按照企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條第一款第二項的順序清償。

3. 企業(yè)職工為企業(yè)墊付的用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的費用，此類費用系基于勞動者履行職務而

產(chǎn)生，不同于基于日常交易而與企業(yè)發(fā)生的一般性債務，墊付款往往來源于職工工資性收入，

且該項支出目的是為了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營需要，最終受益人是企業(yè)，故該筆款項應當認定為職

工債權。最高人民法院在“云南第一公路橋梁工程有限公司職工破產(chǎn)債權確認糾紛”（2021）

最高法民申 3624 號一案中也對此類職權認定為職工債權予以確認。

二、破產(chǎn)實務中職工債權處理遇到的問題

1. 職工對其職工債權異議救濟程序《企業(yè)破產(chǎn)法》并未具體明確，《企業(yè)破產(chǎn)法》第

四十八條第二款中僅規(guī)定了，職工對管理人公示的職工債權清單記載有異議的，可以要求管

理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。但并未對管理人更正的期限

進行規(guī)定，也未規(guī)定職工提起訴訟的時間。最高人民法院關于適用《中華人民共和國企業(yè)破

產(chǎn)法》若干問題的規(guī)定（三）中也只是對普通債權救濟途徑進行了規(guī)定。

2.《企業(yè)破產(chǎn)法》對職工債權列舉式的規(guī)定限定了社會保險的范圍，《企業(yè)破產(chǎn)法》第

一百一十三條對欠繳的社會保險費用只規(guī)定為：“破產(chǎn)企業(yè)所欠的應當劃入職工個人賬戶的

基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用優(yōu)先其他普通債權清償?！痹摋l規(guī)定明確的同時也是縮小

了優(yōu)先其他普通債權清償?shù)纳鐣ｋU費用或社保待遇的范圍。比如 2006 年 1 月 1 日以后企

業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險費和企業(yè)欠繳的醫(yī)療保險費未劃入個人賬戶部分及失業(yè)保險金等，按照《企

業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，是不能認定職工債權，而是按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條第二款

規(guī)定的“破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用”納入第二順序清償。

3.“優(yōu)先受償”具有局限性，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，職工債權位列

大滄海律師

54

第一順位進行清償，給予了職工權益一定的保護，但同時也存在局限性。職工債權不能優(yōu)先

于擔保物權而清償，職工的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用等職工債權只能從無擔保財產(chǎn)

和足額清償擔保物權后剩余的擔保財產(chǎn)在支付破產(chǎn)費用和共益費用后的剩余款項中得到清

償，而不是提前清償或是隨時清償。

三、對《企業(yè)破產(chǎn)法》關于職工債權規(guī)定的建議

1. 明確管理人對答復職工債權異議的處理時間，及異議職工提起訴訟的權利。

2. 適當擴大職工債權的范圍，明確《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定中“法律、行政

法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金”的具體范圍，將職工享受社會保險待遇形成的債權，以

及職工為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需墊付的款項等立法未明確性質的債權納入職工的職工債權范圍。

3. 建立職工債權的預分配機制，《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第 25 條提出，在

破產(chǎn)清算和破產(chǎn)和解程序中，對債務人特定財產(chǎn)享有擔保權的債權人可以隨時向管理人主張

就該特定財產(chǎn)變價處置行使優(yōu)先受償權。職工債權保護的是職工的生存權，更應建立預分配

機制，在符合一定條件下，先行清償職工債權，使職工債權及時得到清償，有利于切實保障

職工債權的合法權益。

四、結語

破產(chǎn)企業(yè)職工債權可確認范圍的分析研究非常重要，只有職工債權依法全面的得到法律

保障，減少不必要的紛爭，才能推進破產(chǎn)案件的全面、順利進行。

破產(chǎn)案件管理人文檔管理心得

劉天源①

加強破產(chǎn)案件辦理，完善市場主體救治和退出機制，是優(yōu)化營商環(huán)境、保障市場主體合

法權益的重要一環(huán)。與此同時，破產(chǎn)企業(yè)管理人在處理企業(yè)破產(chǎn)工作中扮演著重要角色，管

理人不僅要充分考慮債權人及其他利害關系人的合法權利，而且要積極配合政府與法院的工

作，恪盡職守，盡職盡責。

管理人文檔管理工作，貫穿破產(chǎn)項目始終，是管理人日常工作中不可或缺的部分，做好

文檔的管理工作，不僅可以更高效地完成當前的工作任務，并且可以更有效地積累經(jīng)驗，為

今后的工作推波助瀾。

①【作者簡介】劉天源，法學學士，大滄海律師事務所實習律師。

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

55

一、管理人文檔管理工作基本內容

管理人項目團隊，人員眾多，分工各有不同，為了更加高效地開展工作，明確每個成員

的工作進度，管理人文檔管理工作必不可少。管理人文檔主要分為接收企業(yè)文件、審計評估

文件、法務文件、管理人工作報告以及管理人內部報告文件等。

同時，注意明確區(qū)分破產(chǎn)程序不同階段的文件，制作不同階段的文檔。例如，前期接收

企業(yè)的文件，需注意專柜保存，列明交接清單，明確交接責任人，在收到相關文件后，及時

制作文檔清單，對于內容有變動、更新的文件，應及時更改清單信息，注明變更時間，形成

動態(tài)追蹤的文件軌跡。

二、管理人文檔管理工作辦法

（一）分類接收文件，制作文檔清單

接收文件過程中，需注重文件的類型，根據(jù)不同分組成員遞交的文件，有針對性的進行

分類登記并妥善保管。例如，法務組遞交的文件，有破產(chǎn)企業(yè)的涉訴案件文書，有與法院來

往的法律文書，包括各類裁定書、判決書、決定書等。收集、整理該類文檔材料，是該項目

的一項重要內容，需要我們梳理不同階段的工作任務，根據(jù)相關文件，確定各階段法務工作

的成果。

制作文檔清單之前，需明確各組成員的職責與工作內容，了解各組階段性工作的重點內

容，避免將文件重復歸檔。在制作清單時，要以便于文件查找作為首要目標，做到快速檢索、

及時找到需要的文件，為此我們可以在清單上對文件進行編號，并在相應的文件上注明編號，

方便通過文檔清單進行查找。

（二）整理紙質文檔與電子文檔相結合

收集整理文檔過程中，破產(chǎn)企業(yè)可能會有大量業(yè)務類電子文件，管理人日常工作中也會

產(chǎn)生大量電子文稿，或是項目組成員自已完成任務的中間數(shù)據(jù)，或是在工作檢查過程中發(fā)現(xiàn)

的破產(chǎn)企業(yè)的重要的電子文檔，也可能是對于法律問題的分析處理，這類電子文檔較分散，

且文檔管理人員有時不容易發(fā)現(xiàn)此類文檔的存在。因此，針對這類電子文檔，項目組需要制

定有效的制度以保障文檔管理人員可以及時收集、保存該類文件。

（三）注重工作中收集、編制與積累文件模板

管理文檔工作過程中，有意識地總結工作中通用的、可修改的、可重復使用的文件模板。

整理文件模板，可以有效地提高工作效率，方便快速書寫相關文書，并且有利于規(guī)范管理人

文件格式，使文書更加專業(yè)化、規(guī)范化。例如，在開展債權申報工作時，可以收集、整理根

據(jù)特殊情況修改的債權人申報材料模板；在調查企業(yè)信息時，可以總結調查令申請書模板，

在債權人會議前，可以整理債權人承諾書等文書。

三、管理人文檔管理的重要性

破產(chǎn)項目的完成，不僅是完成該項目的既定目標，還應該要妥善保存全面的文檔資料。

如果完成了破產(chǎn)項目，但沒有全面的資料文檔，全靠項目負責人個人經(jīng)驗、個人經(jīng)歷來描述

大滄海律師

56

一個項目的過程和經(jīng)驗，那么相關負責人一旦有工作流動，將有可能失去全部的項目經(jīng)驗。

一個破產(chǎn)項目的文檔，見證著此項目的滄桑歷程，里面不但包含著各位項目組成員的辛

勤付出，而且是一整套形象的實踐教科書，通過對文檔的梳理與總結，可以通觀處理破產(chǎn)項

目的全流程，并且可以發(fā)現(xiàn)在面對復雜問題時，如何更有效地化解矛盾，如何更高效地推進

工作。

破產(chǎn)財產(chǎn)變價的實務分析

張 健①

【摘要】隨著我國市場經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，許多企業(yè)都有面臨經(jīng)營困境，不能清償?shù)狡趥?/p>

務，出現(xiàn)破產(chǎn)原因的可能性，因此，企業(yè)破產(chǎn)這一社會公眾不太熟悉的法律概念，已逐漸進

入社會大眾的視野，作為一種有效的配置資源及調整產(chǎn)業(yè)布局的經(jīng)濟形式將會頻繁出現(xiàn)。而

破產(chǎn)財產(chǎn)變價是企業(yè)破產(chǎn)程序的重要組成部分，破產(chǎn)財產(chǎn)變價能否實現(xiàn)，不僅影響到破產(chǎn)程

序的順利進行，還關乎著破產(chǎn)債權人得到清償?shù)奈镔|利益。破產(chǎn)財產(chǎn)變價從實務操作來看，

是一個實踐性很強的問題，本文將通過破產(chǎn)財產(chǎn)變價在實務中的操作進行討論并給出相關建

議。

【關鍵詞】企業(yè)破產(chǎn)；破產(chǎn)財產(chǎn)變現(xiàn)；破產(chǎn)程序

破產(chǎn)財產(chǎn)變價作為企業(yè)破產(chǎn)程序的重要一環(huán)，應本著“公平”、“公正”、“公開”的

原則，兼顧價值和效率，本文將通過破產(chǎn)財產(chǎn)變價在實務中的操作進行討論并給出相關建議。

一、破產(chǎn)財產(chǎn)變價的重要作用

破產(chǎn)財產(chǎn)分為金錢財產(chǎn)和非金錢財產(chǎn)兩類。被宣告破產(chǎn)的企業(yè)，通常擁有的金錢財產(chǎn)較

少，破產(chǎn)財產(chǎn)更多以實物形態(tài)存在的非金錢財產(chǎn)，而破產(chǎn)財產(chǎn)變價則是針對非金錢財產(chǎn)的處

置，例如：房產(chǎn)、車輛、知識產(chǎn)權等，因其存在形式較為特殊，如不將其轉化為金錢財產(chǎn)，

則難以直接分配給各債權人，這就決定了破產(chǎn)財產(chǎn)變價在破產(chǎn)程序中是不可缺少的重要環(huán)節(jié)

二、破產(chǎn)財產(chǎn)變價的方式

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十二條規(guī)定，管理人變價出售破產(chǎn)財產(chǎn)應當通過拍賣方式進行。

但是債權人會議另有約定的除外。即破產(chǎn)財產(chǎn)的變價以拍賣為原則，其他方式為例外。②由

①【作者簡介】張健，法學學士，大滄海律師事務所實習律師。

②馬建偉，破產(chǎn)管理人實務操作，2020,287

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

57

此可見，破產(chǎn)財產(chǎn)變價主要采取拍賣形式，但經(jīng)債權人會議同意，也可以議價變賣、以物抵

債等形式進行處置，本文主要討論以拍賣方式處置破產(chǎn)財產(chǎn)的相關問題。

（一）拍賣的基本概念

拍賣是指以公開競價的方式，以最高價格出售物品的買賣方式，在破產(chǎn)程序中，是指管

理人將破產(chǎn)財產(chǎn)以拍賣方式轉變?yōu)榻疱X財產(chǎn)的行為過程，與《民事訴訟法》所規(guī)定的司法拍

賣有相似之處，但也有所區(qū)別，首先，拍賣主體不同，破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣的拍賣主體為該案件法

院指定的破產(chǎn)管理人；其次，拍賣依據(jù)不同，破產(chǎn)拍賣依據(jù)的是債權人會議通過的或者人民

法院裁定生效的破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案；最后，法律強制效力不同，破產(chǎn)財產(chǎn)牽扯到各債權人物

質利益，未經(jīng)債權人會議授權，管理人不得擅自對破產(chǎn)財產(chǎn)進行處置，各債權人對財產(chǎn)拍賣

享有高度的知情權和決策權，相對于司法拍賣強制力較弱。

與其將破產(chǎn)拍賣與司法拍賣兩個概念剝離看待，不如理解為破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣屬于司法拍賣

的范疇內特點的一種，屬于人民法院監(jiān)督指導下的破產(chǎn)程序中的破產(chǎn)財產(chǎn)的處置，既具有一

定的司法強制性，也具有破產(chǎn)程序債權人意志的靈活性；既要維護債權人的最大利益，也要

兼顧效率和社會效果。

（二）拍賣的實務操作

隨著網(wǎng)絡科學技術的飛速發(fā)展，破產(chǎn)拍賣也從“線下”走到了“線上”，這是破產(chǎn)財產(chǎn)

拍賣順應互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)時代發(fā)展的一大突破性變革，也是應對當前疫情特殊時期的最佳方法，

真正做到疫情防控不放松，破產(chǎn)案件處置進行不打烊。以下筆者將以破產(chǎn)財產(chǎn)的阿里拍賣為

例，論述網(wǎng)上拍賣的幾點注意事項。

（1）破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣的賬號注冊

破產(chǎn)案件應當首先注冊該案件的拍賣賬號。首先，拍賣是物權變更的過程，依據(jù)破產(chǎn)法

第二十五條，管理和處分債務人財產(chǎn)是管理人職責之一，所以對破產(chǎn)財產(chǎn)擁有處置權；其次，

管理人需提供人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定書以及指定管理人決定書，提交拍賣平臺對管理

人資質進行審核，同時在拍賣公示期間，向競買人展示該兩個文件；再者，管理人需要提供

銀行開戶許可證，一方面是平臺資質審查的要求，另一方面是保證破產(chǎn)財產(chǎn)競拍成功后錢款

支付的順利進行；最后，需要使用新郵箱進行注冊，注冊完成后即為管理人的破產(chǎn)賬號。

管理人應確保注冊步驟中提供的每一項都真實、有效，待破產(chǎn)平臺審核之后會生成專用

的破產(chǎn)賬號和密碼。以上是針對單筆案件注冊賬號，如遇到管理人有多起破產(chǎn)案件的情況，

則需分別注冊賬號進行入駐破產(chǎn)拍賣平臺。

（2）破產(chǎn)拍賣文件準備

根據(jù)破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣的需要，拍賣前應準備以下文件：拍賣公告、拍賣須知以及拍賣標的

物介紹，因線上拍賣不同于線下，競買人不能及時通過現(xiàn)場直觀了解競拍物的詳細情況，需

要通過閱讀拍賣文件對競拍物了解，從而衡量是否參與競拍：

大滄海律師

58

拍賣公告應特別注明幾大注意事項，第一，應寫明破產(chǎn)拍賣的起止時間、處置單位和

監(jiān)督單位；第二，管理人應盡到提示義務，客觀描述財產(chǎn)現(xiàn)狀以及潛在的可能發(fā)生的糾紛和

風險等；第三，注明競拍物的起拍價、保證金和加價幅度，起拍價應以評估價為基礎，在法

律規(guī)定的調整幅度內予以確定，評估價由人民法院或管理人委托的具有資質的評估作出，保

證金金額和加價幅度應參照《最高人民法院關于人民法院網(wǎng)絡司法拍賣若干問題的規(guī)定》第

十七條規(guī)定的在起拍價的百分之五至百分之二十范圍內確定；第四，應注明保證金和余款的

支付方式，首先買受人交納的保證金可以充抵價款，買受人繳納的保證金將在買受人支付軟

件服務費后自動轉入管理人指定賬戶；其次，余款買受人有兩種途徑可以繳納，可以直接打

入管理人的指定賬戶，也可以打到拍賣平臺，由拍賣平臺匯入管理人賬戶；第五，如競拍物

存在特殊情況，管理人應注明特殊提示，例如：競拍物是否存在瑕疵，是否被他人占有以及

管理人盡到提示義務后依舊產(chǎn)生糾紛的免責條款；第六，如競拍物存在需要提前現(xiàn)場看樣和

具有優(yōu)先購買權情況的，也應注明兩種情況的起止日期，但需要注意，現(xiàn)場看樣和提交優(yōu)先

購買權的申請都應在破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣開始之前完成。

拍賣標的物介紹應將競拍物的詳細情況介紹清楚，以不動產(chǎn)為例，需將其位置、產(chǎn)權情

況、產(chǎn)權證號、建筑結構、建成年月、建筑面積等寫明確。作為對競拍物最直觀的描述，買

受人可根據(jù)該文件來判斷是否參與競拍和是否進行線下看樣，也關系到公示期、拍賣起止日

期的確定。

（3）破產(chǎn)拍賣成交及保證金問題

破產(chǎn)拍賣公示期：應參照《最高人民法院關于人民法院網(wǎng)絡司法拍賣若干問題的規(guī)定》

第十二條之規(guī)定確定公示期，原則上，拍賣動產(chǎn)的，應當在拍賣十五日前公告 ; 拍賣不動產(chǎn)

或者其他財產(chǎn)權的，應當在拍賣三十日前公告。但為保證破產(chǎn)財產(chǎn)處置效率，經(jīng)債權人會議

或債權人委員會同意，并報告人民法院，可以相應縮短公告期限，特別是在第一次拍賣流拍

之后再次進行拍賣時。

關于保證金：繳納保證金是參與競拍的必備條件。競買人未競價成功，競買人的保證金

將在競價結束時自動釋放，無息退還；競買人競價成功后，保證金會即刻打入法院支付寶賬戶。

三、破產(chǎn)財產(chǎn)網(wǎng)絡拍賣的缺陷及建議

近年來，網(wǎng)絡在我國呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的趨勢，其快速發(fā)展不僅改變了人們的生活方式，

同時也改變了傳統(tǒng)的拍賣模式，相對于傳統(tǒng)拍賣，其優(yōu)點在于可以制定適合自己的拍賣規(guī)則，

且通過網(wǎng)上拍賣使定價達到更準確的水平，但網(wǎng)上拍賣也有其缺點：

首先，虛擬網(wǎng)絡本是一個信息不對稱的市場，管理人無法確定競買成功的買受人是誰，

對于競買人憂慮則會更大一些，擔憂物品的質量是否如拍賣時所描述的那樣，網(wǎng)上拍賣比線

下更具有風險性。因此，網(wǎng)上拍賣的可靠性成為制約交易發(fā)展的關鍵性問題；

其次，破產(chǎn)拍賣相關法律法規(guī)還有待健全，雖然破產(chǎn)拍賣也屬于司法拍賣，但在實務上，

破產(chǎn)業(yè)務專刊

59

司法拍賣的相關法律法規(guī)規(guī)范執(zhí)行案件較多，這與破產(chǎn)拍賣還有所區(qū)別，例如：第一，拍賣

公告期長短不一，有的發(fā)布公告之后到第一次競拍間隔不超過 10 天，有的甚至達到 1 個月

時間；第二，延時制度不合理，如有競買人在競拍結束五分鐘內再次出價則自動延時 5 分鐘。

筆者認為，網(wǎng)上拍賣在帶來便利的同時，同樣面臨風險，存在問題，不能盲目追求線上

而拋棄線下，要將二者緊密結合，促進線上線下相輔相成。還要建立健全破產(chǎn)拍賣的相關法

律法規(guī)制度，用制度來約束權力，保證破產(chǎn)程序的順利進行，保障買受人的最大權益。

四、總結

綜上所述，破產(chǎn)財產(chǎn)不是一個簡單區(qū)分財產(chǎn)范圍的靜態(tài)問題，而是一個理論性與實踐性

很強的動態(tài)問題，在這個以互聯(lián)網(wǎng)為平臺、以競爭價格為核心的大數(shù)據(jù)時代，我們應整合網(wǎng)

上拍賣的資源優(yōu)勢，做到線上與線下相結合，并且加強破產(chǎn)財產(chǎn)網(wǎng)絡處置的法制體系建設和

操作規(guī)范設計，納入統(tǒng)一的管理軌道，從而保證破產(chǎn)程序的順利進行，在追求破產(chǎn)財產(chǎn)拍賣

價值最大化的同時，保證破產(chǎn)財產(chǎn)處置變現(xiàn)的效率，確保破產(chǎn)程序能夠穩(wěn)妥高效推進。

線上線下相結合，“互聯(lián)網(wǎng) +”助力債權人會議

關金銘①

債權人會議是由依法申報債權并經(jīng)法定程序確認的債權人組成，以保障債權人共同利益

為目的，為實現(xiàn)債權人的破產(chǎn)程序參與權，討論決定有關破產(chǎn)事宜，表達債權人意志，協(xié)調

債權人行為的破產(chǎn)議事機構。

鑒于當下破產(chǎn)企業(yè)往往面臨嚴重資不抵債，債權關系復雜多樣、債權人數(shù)眾多且分布地

域廣的情況，如何在疫情防控常態(tài)化的背景下順利召開債權人會議，成為重整工作順利推進

的重要前提。

以筆者從事的某公司破產(chǎn)重整一案為例，面對企業(yè)高達上億資產(chǎn)的負債、債權人數(shù)多達

三百余人且分散在多個省市。債權人會議的召開既要遵從國家疫情防控的要求，又要考慮降

低破產(chǎn)重整成本以及提高工作效率需要，在第二次債權人會議召開之前，法院與管理人、有

關職能部門根據(jù)實際情況，共同制定會議組織方案，確定了“線上線下”的會議召開模式。

本次債權人會議通過現(xiàn)場線下參會 + 線上網(wǎng)絡會議方式進行，債權人可以根據(jù)疫情防控

政策和自身實際情況，選擇現(xiàn)場或者網(wǎng)絡參會方式，“足不出戶”便可行使表決權，最大限

①【作者簡介】關金銘，法學學士，大滄海律師事務所實習律師。

大滄海律師

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度減少人員聚集。同時管理人制定了詳細的安保和應急方案，嚴格落實疫情防控措施和應急

保障措施。

本次債權人會議 300 余名債權人經(jīng)線下與線上表決，出席會議的各債權組債權人均表

決同意重整計劃草案；其中，職工債權組代表的債權額占該組債權總額的 100%，稅款債權

組代表的債權額占本組債權總額的 100%；工程類債權組代表的債權額占本組債權總額的

99.32%；購房戶債權組代表的債權額占本組債權總額的 92.42%；綜合類債權組代表的債權

額占本組債權總額的 99.46%；該次會議在人民法院的監(jiān)督和指導下，各項會議議程依法、

有序、平穩(wěn)地完成，成功高票通過了重整計劃草案，真正實現(xiàn)了疫情防控與債權人權益保障

的統(tǒng)籌協(xié)調，管理人的工作得到了人民法院和債權人、債務人的一致認可。

通過線上線下結合召開債權人網(wǎng)絡會議，具體來說，管理人應遵照以下程序依法進行：

一、會前及時聯(lián)系債權人確定其在會議召開的當天是否能按時到場參會，如不能則是否

能參加線上會議，債權人參會方式分類分組備注；

二、積極聯(lián)系網(wǎng)絡合作平臺，確定網(wǎng)絡會議的使用軟件，與負責人對接核對錄入線上參

會債權人的基本信息及債權性質、債權金額、確認債權人是否享有線上表決權；

三、提前通知線上參會的債權人下載指定參會軟件，指導債權人加入線上會議群聊，在

群內發(fā)布債權人會議召開的時間和注意事項；

四、會議召開前一天通知開放測試服務端口，線上參會的債權人提前測試登錄及操作方

法，做好參會準備；

五、會議召開前一個小時開放債權人簽到鏈接，并通知全體網(wǎng)上參會的債權人進行會議

簽到，及時反饋現(xiàn)場網(wǎng)速及直播情況，確保會議通訊流暢、清晰，會議能夠順利開展；

六、會議開始至管理人陳述完重整草案后，推送投票通道，網(wǎng)上參會的債權人可通過手

機或電腦網(wǎng)絡上進行現(xiàn)場表決。投票記錄、表決結果、所占債權比例可直觀的通過網(wǎng)絡平臺

后臺反映，管理人工作人員應及時將線上數(shù)據(jù)截圖并保存提供至現(xiàn)場負責匯總投票工作人員，

以便后續(xù)統(tǒng)計參會人數(shù)及投票表決比例。

七、會議應全程錄音錄像，管理人應保留債權人會議視頻，刻制光盤存檔。

總之，利用網(wǎng)絡資源召開網(wǎng)絡債權人會議，既解決了破產(chǎn)程序中債權人人數(shù)眾多情況下

會議召開難的問題，有效節(jié)約了破產(chǎn)程序費用，加速了破產(chǎn)案件審理進程；又克服了新冠疫

情多發(fā)的當下，如何實現(xiàn)破產(chǎn)重整程序高效率、高質量快速推進的難題，有利于加快破產(chǎn)案

件的處理進程，節(jié)約時間和成本，促進破產(chǎn)案件的高效推進。

利用“互聯(lián)網(wǎng) + 審判”模式，在方便債權人的同時，保證了破產(chǎn)程序的合法公正，使得

破產(chǎn)審判實現(xiàn)了智能化。正如最高人民法院民二庭庭長賀小榮所講：將大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)

代信息技術引入破產(chǎn)案件的審判實踐，既是破產(chǎn)法律制度的一次全新革命，也是中國破產(chǎn)審

判實踐對全球營商環(huán)境治理的積極貢獻。破產(chǎn)程序中，管理人應積極迎接這一次全新革命，

利用互聯(lián)網(wǎng) + 的優(yōu)勢，依法高效快速的推進破產(chǎn)工作進程。

破產(chǎn)業(yè)務?？?/p>

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破產(chǎn)實務中的債權人代表

王現(xiàn)超①

隨著供給側經(jīng)濟改革的不斷深化，營商環(huán)境優(yōu)化的進一步需求，破產(chǎn)企業(yè)大量地涌現(xiàn)。

破產(chǎn)企業(yè)中的債權人數(shù)量多，涉及面廣是普遍存在的現(xiàn)實。而近幾年新冠疫情的蔓延，抗疫

形勢日益嚴峻，全國各地的疫情防控政策也是愈發(fā)嚴格。因此，在破產(chǎn)實務中，債權人代表

的重要性已是不言而喻。

管理人在實操中，參考《民事訴訟法》第五十三條、第五十四條，最高人民法院關于適

用《中華人民共和國民事訴訟法》的解釋中第七十六條、第七十八條關于訴訟代表人的相關

規(guī)定，進行了探索，本文以某房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整為例，簡要闡述房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中債

權人代表的產(chǎn)生。

一、工程類債權人代表的產(chǎn)生

本案中，工程類債權人主要為工程施工單位和的實際施工人。

因工程類債權金額大，涉及到確認建筑工程債權優(yōu)先問題，同時，也涉及到重整方案通

過后后續(xù)施工問題，再則，也有受疫情影響、現(xiàn)場會議規(guī)模受限等因素，管理人采用了對工

程類債權人進行分類，在同一類型中產(chǎn)生代表的方法。結合實踐，對推選的代表有具體要求，

即，由施工單位出具授權委托書，授權事項具體明確，包含表決權及債權人會議其他事項。

二、購房戶債權人代表的產(chǎn)生

（一）代表產(chǎn)生方案

本案中，購房戶債權存在付款情況不同、涉及的房產(chǎn)情況不同、簽訂合同階段不同等情

況，其中包含交付全款未交房、辦理按揭未交房、交付首付未按揭、未付夠首付款等情況，

以上情況中同時交織著是否簽訂正式合同、分屬在建區(qū)和竣工區(qū)不同樓盤的情況。

管理人以已交全款、未交齊款已網(wǎng)簽、交齊款未網(wǎng)簽、未交齊款未網(wǎng)簽分為四組，分別

組織了四場現(xiàn)場會議。各分組交款進度、購房手續(xù)辦理階段相同或相似，切身利益的關注點

相同，各組購房戶通過現(xiàn)場會議，進行面對面交流，自行推選出符合民意，信賴度高的代表。

由購房戶代表與管理人溝通其具體權益問題，并代表其參加債權人會議，行使各項表決權。

管理人考慮到可能出現(xiàn)個別代表因故無法及時參會，影響部分購房戶權益行使的情況，

①【作者簡介】王現(xiàn)超，法學學士，大滄海律師事務所實習律師。

大滄海律師

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確定每組可產(chǎn)生兩名代表，兩名代表中的任一名代表都可以全權代表該組債權人行使權益。

（二）代表產(chǎn)生的原則

1. 為購房戶本人；

2. 具有公益心，熱心負責；

3. 可以隨時協(xié)調時間參與會議；

4. 推選兩名代表

（三）代表產(chǎn)生的方式

參會人員自薦，自薦人對自己情況進行介紹，其余參會人員無異議，則待定為代表；如

無人自薦，則管理人根據(jù)會議中發(fā)言情況，推薦候選人，由購房戶舉手表決。

（四）代表授權委托手續(xù)的完備

購房戶債權人代表產(chǎn)生后，由各購房戶債權人出具授權委托手續(xù)，提供本人身份證復印

件、授權委托書及授權代表身份證復印件，并簽字按手印。

本案中，管理人以上述方式組織四場現(xiàn)場會議，各購房戶均認可并在各組推選出能代表

其行使權益的代表。最終確認購房戶代表八名。

三、結語

房地產(chǎn)企業(yè)進入破產(chǎn)重整程序，債權人中工程類債權人、購房戶人數(shù)眾多，訴求各異。

債權人代表的產(chǎn)生，保障了疫情防控下債權人會議的順利召開，亦充分保障了各類債權人在

重整程序中各項權利的行使，同時，助力管理人破產(chǎn)重整工作化繁為簡，提高了破產(chǎn)重整工

作的效率。

以上，本作者以某一房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整為例，簡要闡述了管理人在破產(chǎn)重整案件中如

何確定債權人代表的實務操作，供破產(chǎn)專業(yè)人士探討研究。