52

④茶酒 ：利用六安瓜片富含茶多酚、氨基酸、茶多糖、蛋白質(zhì)等物質(zhì)的特點(diǎn)，生產(chǎn)茶

酒，提高茶農(nóng)收入，拓寬白酒產(chǎn)業(yè)。

⑤茶雕：將六安瓜片茶葉生產(chǎn)過程中的殘?jiān)葟U棄物二次利用，進(jìn)行深度研發(fā)和再加工，

打造成獨(dú)具地方特色的茶雕藝術(shù)作品，增加了產(chǎn)品的觀賞性、藝術(shù)性和收藏價(jià)值，進(jìn)一步延

長產(chǎn)業(yè)鏈，提高附加值。

（2）茶館體驗(yàn)與文化理念

①以茶會(huì)友，徽韻茶館：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)計(jì)劃建設(shè)“徽韻”主題茶館，為相親約會(huì)、朋友聚會(huì)、

休息落腳提供休閑場所，并為專注工作會(huì)談的年輕人們提供輕松的工作環(huán)境。

②打造第三空間，美與實(shí)用結(jié)合：主打迷你型私密茶館，每間茶室均采用獨(dú)立包廂設(shè)計(jì)，

設(shè)立專屬會(huì)議寫字板、智能電視投屏等設(shè)備，滿足各種商務(wù)需求。同時(shí)提供茶點(diǎn)，茶餐等徽

光茶韻品牌延伸產(chǎn)品，增加服務(wù)多樣性。

③學(xué)習(xí)茶道精髓，復(fù)興茶館文化：我們的發(fā)展理念，不僅僅是打造出一杯純粹原茶，更

要將古典茶道和現(xiàn)代社交理念融合于一體。茶館的裝修點(diǎn)綴等處處都體現(xiàn)著茶文化因素，我

們也將定期舉辦宣揚(yáng)傳統(tǒng)茶文化的相關(guān)活動(dòng)，做好茶道宣傳推廣工作。

（3）主題酒店和民宿：打造“一杯茶，一個(gè)好覺，悠然一天”的茶生

現(xiàn)代的酒店空間設(shè)計(jì)與茶文化的無縫融合，我們將在茶館的基礎(chǔ)上打造以茶文化為主題

的酒店，營造一個(gè)無處不茶的生活空間，將茶文化融合生活起居的點(diǎn)點(diǎn)滴滴中，打造“一杯

茶，一個(gè)好覺，悠然一天”的茶生。

5.1.3 發(fā)展旅游經(jīng)濟(jì)

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將利用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有特色旅游資源，發(fā)展旅游經(jīng)濟(jì)。我們計(jì)劃在光伏茶產(chǎn)業(yè)基地開

辟生態(tài)觀光采摘園版塊，其可供游客參觀體驗(yàn)采茶、制茶、觀賞茶藝表演、品嘗香茗和選購

茶葉，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼐攀锷剿嬂鹊嚷糜钨Y源開發(fā)茶谷鄉(xiāng)村旅游觀光線。緊緊圍繞“創(chuàng)新、

協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”這一理念，打造大循環(huán)路線，中循環(huán)路線，重點(diǎn)設(shè)計(jì)特色旅游線

路，如北坡自駕游國家風(fēng)景路。同時(shí)，開發(fā)表演性項(xiàng)目，把當(dāng)?shù)夭璧闹谱?、泡飲方式進(jìn)行藝

術(shù)提升，創(chuàng)造出更有文化內(nèi)涵和吸引力的茶藝表演。加速旅游資源的統(tǒng)一開發(fā)和管理，營造

城鎮(zhèn)旅游循環(huán)，不斷樹立“景鎮(zhèn)合一、一步一景”的管理模式。此外，與當(dāng)?shù)卣?，村集體，

53

農(nóng)戶展開深度合作，打造旅游品牌和項(xiàng)目，推動(dòng)民宿，農(nóng)家樂的建設(shè)發(fā)展。將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，自

然生態(tài)，生活習(xí)俗和其他資源作為鄉(xiāng)村旅游體驗(yàn)內(nèi)涵，通過詳細(xì)說明，知識轉(zhuǎn)移與親身體驗(yàn)

的同時(shí)完成，讓游客體驗(yàn)和感受茶文化的內(nèi)涵，實(shí)現(xiàn)物質(zhì)和精神的雙重享受。以鄉(xiāng)村旅游推

動(dòng)脫貧事業(yè)，最終實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的總體目標(biāo)。

5.2 營銷模式

5.2.1 體驗(yàn)式營銷

結(jié)合“六安茶谷·九十里山水畫廊”旅游項(xiàng)目，設(shè)計(jì)科學(xué)完整的行程線路，從旅游風(fēng)景

線到實(shí)地體驗(yàn)茶園采摘工藝，從山水風(fēng)景到鄉(xiāng)村生活，全方位、多角度打造生態(tài)農(nóng)業(yè)旅游開

發(fā)區(qū)，將觀光、探奇、度假、休閑娛樂、民俗科普等融為一體，為旅客帶來更豐富多彩的項(xiàng)

目體驗(yàn)。

5.2.2 產(chǎn)品營銷

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)計(jì)劃打造“徽光茶韻”系列品牌產(chǎn)品，包括新式茶飲、新式茶點(diǎn)、輕茶包、茶

酒、藥茶、茶皂等系列產(chǎn)品，通過對茶葉的精加工和深度開采利用，提高茶葉資源利用率，

打造多元文創(chuàng)產(chǎn)品滿足客戶的多樣化需求。產(chǎn)品創(chuàng)意的來源，不是簡單的復(fù)制粘貼，而是要

深入探索研究今天人們信息需要和生活需求，挖掘產(chǎn)品的內(nèi)涵，尋找與今天社會(huì)生活的對接

點(diǎn)和契合點(diǎn)，提供蘊(yùn)含茶文化的產(chǎn)品和服務(wù)，潛移默化、深遠(yuǎn)持久地傳播茶飲文化。用理念

改變生活，引領(lǐng)新的時(shí)尚熱點(diǎn)。同時(shí)，完善以價(jià)格、包裝為主的六安瓜片產(chǎn)品體系。項(xiàng)目團(tuán)

隊(duì)面對不同的消費(fèi)群體，制定以客戶需求為導(dǎo)向的差異化競爭策略。

（1）差別化價(jià)格策略。

高檔光伏茶的銷售中，禮品饋贈(zèng)比例很大，價(jià)格彈性小，訂價(jià)較高。我們將以質(zhì)量為導(dǎo)

向，改進(jìn)產(chǎn)品加工工藝，提高優(yōu)質(zhì)名茶生產(chǎn)率，增加高端茶品的供給量。中低端產(chǎn)品(大宗

茶)屬于大眾消費(fèi)品，價(jià)格彈性大，應(yīng)堅(jiān)持薄利多銷、走量為主的訂價(jià)原則，追求批量化的

規(guī)模效益。采取低價(jià)策略，堅(jiān)持機(jī)械化、規(guī)模化生產(chǎn)，通過多種途徑降低原材料及加工鏈成

本，提供優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的茶葉產(chǎn)品。

（2）多樣化促銷策略。

54

促銷戰(zhàn)略應(yīng)以消費(fèi)促銷為主，首先要加強(qiáng)區(qū)域市場、目標(biāo)消費(fèi)群的調(diào)研分析及信息反饋，

深入分析消費(fèi)者層次、茶葉消費(fèi)程度、成長潛力、消費(fèi)傳統(tǒng)或傾向。根據(jù)市場調(diào)研結(jié)論，結(jié)

合產(chǎn)品特點(diǎn)和市場競釹需要，針對性地確定促銷推廣方案。通過經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠的品牌傳播途徑，

如報(bào)刊的分類廣告和軟文廣告、茶博會(huì)的斗茶會(huì)等，實(shí)施差異化營銷創(chuàng)新，配置新穎、別致

的宣傳品、展品、POP 等，倡導(dǎo)茶藝、茶道等的文化推廣傳播，達(dá)到“潤物細(xì)無聲”的品

牌推介和促銷效果。有效運(yùn)用買贈(zèng)(特色茶用品)、免費(fèi)品嘗、低價(jià)限購、現(xiàn)場抽獎(jiǎng)、會(huì)員制、

短期打折等符合茶葉營銷特點(diǎn)的促銷手段，合理分配利用銷售資源。

5.2.3 渠道策略

（1）核心自產(chǎn)，優(yōu)勢外包

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)采取“基地+合作社+貧困戶”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行方式，發(fā)展茶葉專業(yè)合作社，采

用家庭直接種植模式，培育種養(yǎng)示范基地，宣傳引導(dǎo)貧困戶加入。與鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶簽定鮮葉生產(chǎn)

合同或訂單，并進(jìn)行光伏板等設(shè)備安裝和技術(shù)培訓(xùn)，將加工過程外包，并通過自營平臺(tái)向外

擴(kuò)銷，創(chuàng)建一個(gè)可持續(xù)、可擴(kuò)展、靈活的采購和供應(yīng)模式，打造一條“從茶樹到茶品”的生

態(tài)茶產(chǎn)銷鏈，為茶農(nóng)提供全方位指導(dǎo)和立體化合作，幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實(shí)現(xiàn)就地就近就業(yè)，提高

經(jīng)濟(jì)收入，同時(shí)拉動(dòng)，當(dāng)?shù)夭璁a(chǎn)業(yè)的市場競爭力，助力當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)扶貧和脫貧

攻堅(jiān)。

（2）線上銷售

①社會(huì)化媒體和短視頻運(yùn)營推廣：通過微信公眾號、微博、小紅書等社會(huì)化媒體和抖音、

快手等新興短視頻 APP，利用粉絲的關(guān)注效應(yīng)和社群效應(yīng)，進(jìn)行網(wǎng)紅旅游景點(diǎn)的打造，和

平臺(tái)、品牌的推廣。

②大數(shù)據(jù)分析：通過互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析客戶對六安瓜片的需求量和質(zhì)量，分區(qū)域差異化、

產(chǎn)業(yè)化種植光伏茶，也通過銷量數(shù)據(jù)等分析出“徽光茶韻”系列品牌產(chǎn)品等的受歡迎程度，

季節(jié)性推出新式產(chǎn)品，滿足不同客戶需求，擴(kuò)大消費(fèi)群體，智能化、個(gè)性化為老客戶推薦潛

在需求的相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)，構(gòu)建客戶的需求分析模型。

（3）線下銷售

55

①線下實(shí)體活動(dòng)：通過舉辦門店活動(dòng)、限時(shí)免費(fèi)茶道體驗(yàn)、積分兌換優(yōu)惠券等活動(dòng)，打

響品牌知名度，吸引客戶，提高口碑，產(chǎn)生粉絲效應(yīng)。

②公益文化課程：引入高水平茶藝大師，免費(fèi)舉辦茶藝公開課、茶道巡回展等活動(dòng)，普

及茶藝文化，打響品牌知名度，滿足普通群眾的精神文化需求，激發(fā)人們對茶文化的興趣和

好奇，推廣茶文化。

56

57

6.1 發(fā)展總戰(zhàn)略

我們公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)是以六安瓜片“光伏茶”為起點(diǎn)，打造集創(chuàng)業(yè)、扶貧和鄉(xiāng)村振

興理念為一體的現(xiàn)代茶飲綜合品牌，引領(lǐng)茶飲市場新潮流，推動(dòng)茶飲與文化創(chuàng)意、休閑旅游

等深度融合，以產(chǎn)業(yè)扶貧推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。

我們將以毛坦廠鎮(zhèn)生態(tài)茶園為產(chǎn)業(yè)基地，以皖西地區(qū)為初步發(fā)展中心，逐步向周邊地區(qū)

和其他省份輻射擴(kuò)散。隨著人們健康理念的不斷提高和茶飲消費(fèi)市場的日益壯大，公司的發(fā)

展將百尺竿頭更進(jìn)一步。未來，本公司及旗下產(chǎn)品將成為六安地區(qū)的一張名片，成為省內(nèi)一

流、國內(nèi)領(lǐng)先的集茶業(yè)、文創(chuàng)、旅游為一體的大型綜合企業(yè)，進(jìn)一步推動(dòng)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，

加大規(guī)模效應(yīng)、集群效應(yīng)和虹吸效應(yīng)，促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

6.2 階段性發(fā)展戰(zhàn)略

6.2.1 準(zhǔn)備階段（2020 年）

在預(yù)備期，主要是為項(xiàng)目的正常運(yùn)行作前期的準(zhǔn)備，首先是組建初具規(guī)模的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。

同時(shí)與寧波大學(xué)有關(guān)方面和六安當(dāng)?shù)卣龊脺贤?、協(xié)調(diào)和合作等相關(guān)事宜，確保團(tuán)隊(duì)的正

常運(yùn)行。此外，我們將充分完善和利用現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力，推進(jìn)生態(tài)茶園的打造、相關(guān)

光伏設(shè)備和加工設(shè)備的購置、加工生產(chǎn)線的開發(fā)、銷售渠道的探索、工作人員的招聘和培訓(xùn)、

商標(biāo)的注冊等工作的有序開展。

6.2.2 初期（2021-2022 年）

此時(shí)期是公司的穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將注冊公司，打造“徽光茶韻”這一六安瓜片

特色品牌。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)要著眼于“光伏茶”這一品牌特色，貫徹“健康”“生態(tài)””綠色”的品

牌理念，以毛坦廠生態(tài)茶園為產(chǎn)業(yè)基地，以皖西地區(qū)為初期發(fā)展中心，不斷向安徽其他地區(qū)

以及周邊省份拓展市場。同時(shí)，借助國家的政策優(yōu)勢，團(tuán)隊(duì)也會(huì)力爭取得地方政府的支持和

地方資金的保障，進(jìn)行品牌建設(shè)和產(chǎn)品推廣工作，并通過多種方式樹立“光伏茶”的品牌形

象，提升品牌價(jià)值。在銷售渠道上，采用線上線下相結(jié)合的銷售模式，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)大力

發(fā)展電子商務(wù)，積極拓寬銷售市場、提高企業(yè)的品牌知名度。

58

在企業(yè)內(nèi)部，完善公司制度，建立完善的企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，塑造積極向上的企業(yè)文化，

做到“物盡其才，人盡其能”，充分調(diào)動(dòng)所有員工的工作熱情和工作積極性。以最飽滿的狀

態(tài)迎接項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的發(fā)展壯大。同時(shí)，在現(xiàn)有加工技術(shù)的基礎(chǔ)上，即時(shí)分析系統(tǒng)運(yùn)行中的技術(shù)

問題和管理問題，并且予以解決，進(jìn)行產(chǎn)品加工流程的技術(shù)性優(yōu)化，在努力降低生產(chǎn)成本的

同時(shí)不斷提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，并實(shí)現(xiàn)初步產(chǎn)業(yè)化。

6.2.3 中期（2022-2024 年）

中期是企業(yè)在初期資金和技術(shù)積累基礎(chǔ)上的快速發(fā)展時(shí)期。在這一階段，企業(yè)的發(fā)展重

點(diǎn)是延伸。在公司發(fā)展初具規(guī)模、積累了一定的資金、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和市場后，我們將進(jìn)一步

與寧波大學(xué)有關(guān)方面展開深度合作，加強(qiáng)科研攻關(guān)與產(chǎn)品研發(fā)，打造徽韻“茶品”系列產(chǎn)品，

即延長茶葉產(chǎn)業(yè)鏈，圍繞“光伏茶”打造一系列茶產(chǎn)品，包括茶飲料、茶食品、輕茶包、茶

酒、藥茶等。除此之外，我們還要推動(dòng)徽光茶韻品牌下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，包括打造城市第三空

間的“徽韻茶館”，建設(shè)以茶文化為主題的酒店、民宿等，傳播和弘揚(yáng)茶道、茶藝、茶韻等

文化理念，加強(qiáng)建設(shè)本公司除“光伏茶’之外的另一品牌特色——茶韻與特色茶文化，提高

本公司系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的文化內(nèi)涵與文化素養(yǎng)。

6.2.4 后期（2025 年——）

“徽光茶韻“在今后十年內(nèi)，將打造省內(nèi)領(lǐng)先、國內(nèi)一流的茶產(chǎn)品系列品牌。此時(shí)的我

們擁有了更多的資金，技術(shù)和能力，我們將積極響應(yīng)產(chǎn)業(yè)扶貧和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，與六安當(dāng)?shù)?/p>

政府展開深度合作，利用現(xiàn)有的”六安茶谷·九十里山水畫廊“旅游項(xiàng)目，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)厣?/p>

態(tài)旅游的發(fā)展，大力推進(jìn)生態(tài)茶園、民俗、農(nóng)家樂等相關(guān)旅游項(xiàng)目的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“旅游扶貧”，

為當(dāng)?shù)氐拿撠毠ぷ骱袜l(xiāng)村振興貢獻(xiàn)一份力量。

本項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將六安市人力、土地等生產(chǎn)要素適當(dāng)集中使用，提高土地效率，降低單位產(chǎn)

品的平均成本，因地制宜，不盲目追求規(guī)模和產(chǎn)量，注重品質(zhì)及用戶的感受，定制精品農(nóng)企

盈利模式，靠單品的高毛利和農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量以及推出一系列茶衍生品，提高茶葉附加價(jià)值來獲

取收益。以及培養(yǎng)強(qiáng)大的農(nóng)業(yè)人才隊(duì)伍，依靠完善的農(nóng)業(yè)科技體系，有力的資本支持和規(guī)模

化、機(jī)械化、自動(dòng)化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，通過企業(yè)形成比較知名的品牌，通過品牌去整合市場資源

和產(chǎn)品資源，最終獲得盈利。

59

60

7.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)及融資情況

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)擬在 2021 年注冊公司，注冊資金為 50 萬元，注冊資金擬通過公司發(fā)起人投

入，向銀行借款，融入風(fēng)險(xiǎn)投資等方式籌集。其中，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)投入資金 50 萬元，均為自有

資本。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：

股本規(guī)模

股本結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)投資 自有資本 合計(jì)

金額 0 50 萬 50 萬

比例 0% 100% 100%

其中 50 萬自有資本有不同的出資人，分別如下：

出資人 吳振 張永慧 盧迎嘉 楊婷琪 李金雨

出資規(guī)模 25.5 萬 8 萬 7.5 萬 4.5 萬 4.5 萬

出資比例 51% 16% 15% 9% 9%

61

公司注冊資本為 50 萬人民幣，均為自有資本。公司初期即在毛坦廠鎮(zhèn)當(dāng)?shù)亻_始提供

設(shè)備、資金支持預(yù)計(jì)公司共需資金 100 萬元人民幣。

風(fēng)險(xiǎn)投資方面，公司打算引入 2-5 家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以便于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)。

資金主要用于購置固定資產(chǎn)，基地的開發(fā)以及所需的直接人工和其他各類期間費(fèi)用。

7.2 財(cái)務(wù)預(yù)測與分析

7.2.1 未來五年費(fèi)用預(yù)測

公司未來五年的費(fèi)用預(yù)測 （單位：元）

項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

營業(yè)成本

設(shè)備投入 500000 2000 2000 2000 2000

資金投入 50000 50000 50000 50000 50000

廣告費(fèi) 10000 10000 10000 10000 10000

運(yùn)營人員工資 30000 42200 47120 59000 60700

營業(yè)成本小計(jì) 590000 104200 109120 121000 122700

管理費(fèi)用

租賃費(fèi) 0 0 0 0 0

折舊費(fèi) 5000 5000 5000 5000 5000

管理人員工資 6000 6800 7900 8022 9530

辦公費(fèi) 1020 1430 2250 2680 2900

管理費(fèi)用小計(jì) 12020 13230 15150 15702 17430

財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0

62

合計(jì) 602020 115430 122270 134702 138130

7.2.2 未來五年收入預(yù)測

未來五年的收入預(yù)測表 （單位：元）

項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年

茶葉直銷 200000 250000 300000 400000 600000

網(wǎng)上銷售 50000 150000 300000 460000 540000

品牌產(chǎn)品銷售 10000 80000 200000 380000 485000

旅游經(jīng)濟(jì) 30000 50000 80000 195000 315000

合計(jì) 290000 530000 880000 1435000 1940000

7.2.3 未來五年損益預(yù)測

未來五年的損益預(yù)測表 （單位：元）

項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年

營業(yè)收入 290000 530000 880000 1435000 1940000

營業(yè)成本 602020 115430 122270 134702 138130

利潤總額 -31202 414570 757730 1300298 1801870

所得稅

（20%）

58000 106000 176000 287000 388000

凈利潤 -37002 308570 581730 1013298 1413870

注：小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超

過 300 萬元、從業(yè)人數(shù)不超過 300 人、資產(chǎn)總額不超過 5000 萬元等三個(gè)條件的企業(yè)，故

本公司屬于小型微利企業(yè)，應(yīng)繳納所得稅率為 20%。

63

經(jīng)分析，公司業(yè)績與凈利潤皆逐年上升，第二年時(shí)已經(jīng)能使股東回收投資成本，公司發(fā)

展前景可期。

7.2.4 未來五年現(xiàn)金流量預(yù)測

公司未來五年現(xiàn)金流量表估算 （單位：元）

項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年

一、經(jīng)營活動(dòng)收到的現(xiàn)金流量

公司運(yùn)營收到的現(xiàn)金 290000 530000 880000 1435000 1940000

減：租賃支付的現(xiàn)金 24000 24000 24000 36000 36000

減：支付給職工的現(xiàn)金 30000 35000 40000 45000 50000

減：支付其他經(jīng)營活動(dòng)

相關(guān)的現(xiàn)金

180000 208000 250000 262000 274000

現(xiàn)金流出小計(jì) 234000 267000 200000 343000 360000

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金

流量凈額

56000 263000 680000 1092000 1580000

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

構(gòu)建固定資產(chǎn)支付的

現(xiàn)金

500000 2000 2000 2000 2000

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金

流量凈額

500000 -2000 -2000 -2000 -2000

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)

金流量

四、現(xiàn)金凈增加額 -44400 261000 678000 1090000 1578000

64

7.3 投資行為分析

7.3.1 投資回收期（PP）

投資回收期（Payback Period）是指以投資項(xiàng)目經(jīng)營凈現(xiàn)金流量抵償原始總投資所需

要的全部時(shí)間，是評價(jià)投資可行性的重要指標(biāo)，投資回收期越短，說明投資風(fēng)險(xiǎn)越小。

PP=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(上年累積貼現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的貼

現(xiàn)值)

投資回收期計(jì)算表 （單位：元）

年份 每年凈現(xiàn)金流量（NCF） 年末未回收投資額

第 1 年 -444000 444000

第 2 年 261000 —

（PP=2-1+444000/261000=2.7 年）

據(jù)此，求得本公司預(yù)計(jì)的投資回收期為 2.7 年。時(shí)間較短，證明公司具有良好運(yùn)營

能力。

7.3.2 投資凈現(xiàn)值（NPV）

投資凈現(xiàn)值(NPV)考慮的是資金的時(shí)間價(jià)值和整個(gè)項(xiàng)目的壽命周期的現(xiàn)金流量情況，從

動(dòng)態(tài)的角度反應(yīng)了該項(xiàng)目的投入和凈產(chǎn)出的關(guān)系，當(dāng)凈現(xiàn)值大于零時(shí)，該項(xiàng)目的報(bào)酬率就大

于預(yù)定的貼現(xiàn)率，該方案就具備了財(cái)務(wù)可行性，也意味著投資后能為投資者帶來大于或等于

其折現(xiàn)率的投資收益。

由以上數(shù)據(jù)可算出 NPV=2,045,756.06，遠(yuǎn)大于零，即投資后可望獲得的投資報(bào)酬率

將超過投資者要求的報(bào)酬率，因而在財(cái)務(wù)上此方案可行，具有盈利空間。

65

66

8.1 市場風(fēng)險(xiǎn)

8.1.1 市場風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)前中國茶飲市場發(fā)展迅猛，各大知名品牌競爭日益激烈，各種新銳品牌也開始嶄露頭

角，競爭始終存在，且愈演愈盛。 隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，除了實(shí)體店銷售以外，網(wǎng)售已成為

最主要的銷售渠道，而在這一方面我們也面臨著各大飲料巨頭的挑戰(zhàn)。

8.1.2 市場風(fēng)險(xiǎn)對策

（1）立足市場，充分調(diào)研

做好茶飲行業(yè)的市場調(diào)研，做出品牌比較，分析各品牌競爭優(yōu)勢、劣勢，找準(zhǔn)“痛點(diǎn)”，

同時(shí)立足市場，加強(qiáng)研發(fā)工作，培養(yǎng)出競爭優(yōu)勢，成為公司特色，在市場競爭中脫穎而出。

（2）網(wǎng)絡(luò)營銷，樹立形象

重點(diǎn)跟進(jìn)公眾號、微博等社交平臺(tái)的經(jīng)營，聚焦新媒體營銷，加強(qiáng)與各大網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的合

作，通過網(wǎng)絡(luò)紅人的“直播帶貨”等方式，提高加強(qiáng)公司的知名度，樹立公司的誠信形象。

8.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

8.2.1 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析

全國品牌名茶眾多，能夠開發(fā)出類似茶飲產(chǎn)品的并非只有我們，在這個(gè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的時(shí)代。

潛在的競爭對手依舊強(qiáng)大 。

8.2.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對策

我們在加強(qiáng)研發(fā)工作的同時(shí)也要提高相關(guān)配方和知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作，謹(jǐn)防我們的競爭

對手的仿造、盜用、剽竊。

8.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8.3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

67

（1）融資困難

當(dāng)今茶飲公司如雨后春筍般冒出，不僅是市場競爭，融資方面也存在激烈競爭，與知名

品牌公司競爭，難以取得投資方的信任。同時(shí)市場秩序混亂，存在假借剛開公司、資金短缺

名義騙取投資，攜款潛逃的現(xiàn)象，降低公司可信度。

（2）公司內(nèi)部資金利用率不高

往往公司取得的大筆投資款項(xiàng)東挪西用，隨意支配，最后并無太多盈利。預(yù)算、高層決

策等諸多因素都會(huì)影響資金利用率。

（3）公司內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)混亂

隨著公司的逐漸發(fā)展，經(jīng)營業(yè)務(wù)擴(kuò)大，內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)也逐漸復(fù)雜繁瑣，盤枝錯(cuò)節(jié)，容易

產(chǎn)生疏漏，而又因?yàn)檫@些小錯(cuò)誤容易影響公司的整條資金鏈，釀成不可挽回的結(jié)果。

8.3.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對策

（1）多樣化融資

融資方式有很多，融資對象也有很多，我們應(yīng)放遠(yuǎn)目光，盡可能爭取到有利有用的資金。

結(jié)合自身發(fā)展目標(biāo)，制定符合發(fā)展戰(zhàn)略的融資方案，找準(zhǔn)定位。做好自身形象管理，向投資

商展現(xiàn)我們發(fā)展的蓬勃之勢以及未來走向等，爭取投資商的信任。

（2）安排科學(xué)合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)籌集資金的使用管理，合理地進(jìn)行利潤分配和債務(wù)償還，保證投資者的合理收益，

增強(qiáng)投資者的信心。高層決策既要做到“不把雞蛋放同一個(gè)籃子里”，也要衡量利弊，抓住

重心，爭取做到物盡其用，人盡其力。在投入使用資金時(shí)，更應(yīng)做好預(yù)算，節(jié)約用度。

（3）建立完善的財(cái)務(wù)控制會(huì)計(jì)信息控制體系

包括一套強(qiáng)有力的會(huì)計(jì)核算和報(bào)告系統(tǒng)。制定一套完善有序的資金流動(dòng)管理制度，爭取

做到賬目清晰，資金流向清楚，幫助管理者在日常的經(jīng)營運(yùn)作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決。

（4）建立嚴(yán)格的現(xiàn)金和資金支出的管理制度

68

定期公示、匯報(bào)財(cái)務(wù)情況變動(dòng)，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)細(xì)微的異常情況并進(jìn)行預(yù)防。

（5）對于每類或者每個(gè)客戶的應(yīng)收賬款變動(dòng)情況都建立專門的賬戶進(jìn)行管理

定期或不定期進(jìn)行檢查，針對異常情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)催收，努力提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，

降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，

（6）財(cái)務(wù)部門和市場銷售部門共同建立對銷售盈利情況的檢測系統(tǒng)

根據(jù)市場的供求狀況調(diào)整計(jì)劃，以需定求，將市場浮動(dòng)可能造成的損失降到最低。

8.4 政策風(fēng)險(xiǎn)

8.4.1 政策風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）市場失靈

政府目前對茶飲市場主要仍以市場的自我調(diào)節(jié)為主，市場秩序尚未特別規(guī)范，諸多毛病

也逐漸顯露出來，出現(xiàn)賣假貨、亂抬價(jià)格等欺騙消費(fèi)者及惡性競爭現(xiàn)象。

（2）網(wǎng)絡(luò)銷售，競爭激烈

“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)銷售市場，行業(yè)競爭激烈。網(wǎng)絡(luò)銷售雖十分便捷，但由

于買方與賣方存在時(shí)空上的不一致性，很容易造成貨物少給或劣質(zhì)等現(xiàn)象。同時(shí)，隨著網(wǎng)絡(luò)

市場的熱潮，無論是知名品牌還是私人，都投入到網(wǎng)絡(luò)銷售市場上，競爭更為激烈。

8.4.2 政策風(fēng)險(xiǎn)對策

（1）嚴(yán)于律己，誠信經(jīng)營

在尚未完善的市場上，公司要嚴(yán)于律己，并不能因?yàn)橹苓叚h(huán)境而降低自身的標(biāo)準(zhǔn)，恰恰

相反，公司更應(yīng)該提高標(biāo)準(zhǔn)，追求產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)質(zhì)量，誠信經(jīng)營。

（2）線上線下，有機(jī)結(jié)合

銷售平臺(tái)，同時(shí)也要注重線上線下的有機(jī)結(jié)合，保障公司利益，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

69

8.5 管理風(fēng)險(xiǎn)

8.5.1 管理風(fēng)險(xiǎn)分析

(1)人才匱乏，管理混亂

本公司兼顧實(shí)體、網(wǎng)絡(luò)營銷，業(yè)務(wù)繁重，挑戰(zhàn)巨大。人員實(shí)踐管理經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏歷練，

并且初期管理運(yùn)營結(jié)構(gòu)不夠完善，存在缺陷，日積月累，日后可能引發(fā)巨大后果。

(2)人員冗雜，內(nèi)耗嚴(yán)重

公司部門較多，不同部門間的人員缺少溝通，公司創(chuàng)始人與高層管理者無法協(xié)同工作，

公司上下也出現(xiàn)溝通斷裂，容易出現(xiàn)決策失誤或產(chǎn)生重大分歧，人員力量難以匯成一股，將

直接影響公司發(fā)展。

8.5.2 管理風(fēng)險(xiǎn)對策

(1)加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)

聘請專家顧問，定期進(jìn)行員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)經(jīng)典公司成功案例，提高員工工作能力，

鼓勵(lì)員工深入市場，體驗(yàn)公司服務(wù)。學(xué)習(xí)借鑒成功企業(yè)人力管理機(jī)制，建立完善的運(yùn)營結(jié)構(gòu)。

(2)增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作精神

樹立團(tuán)隊(duì)合作精神和意識，加強(qiáng)內(nèi)部溝通，創(chuàng)造有利于公司成員成長的工作氛圍，形成

獨(dú)特合理的企業(yè)文化和制度規(guī)范。

(3)完善公司激勵(lì)機(jī)制

在公司中形成良性競爭機(jī)制，進(jìn)而提高整個(gè)公司的經(jīng)營績效和管理能力，起到積極有效

的激勵(lì)作用。完善約束機(jī)制，合理分配大家的權(quán)利，以避免出現(xiàn)“內(nèi)部人”控制。同時(shí)制定

工資、獎(jiǎng)金、津貼等有關(guān)薪酬制度，細(xì)化到出勤率及年度考核、業(yè)績總結(jié)，做到有制度可依。

落實(shí)員工的工作范圍，做到權(quán)責(zé)明確，避免出現(xiàn)員工對自身工作內(nèi)容模糊和人才浪費(fèi)現(xiàn)象。