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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編(下冊(cè))

發(fā)布時(shí)間:2022-9-08 | 雜志分類:其他
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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編(下冊(cè))

- 1507 -公司治理與規(guī)范運(yùn)作的,持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。第一百八十條 公司有本章程第一百七十九條第(一)項(xiàng)情形的,可以通過修改本章程而存續(xù)。依照前款規(guī)定修改本章程,須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。第一百八十一條 公司因本章程第一百七十九條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的,應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組,開始清算。清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的,債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。第一百八十二條 清算組在清算期間行使下列職權(quán):(一)清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;(二)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;(三)處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);(四)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(五)清理債權(quán)、債務(wù);(六)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);(七)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。第一百八十三條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,并于六十日內(nèi)在【報(bào)紙名稱】上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi),未接到通知書的自公告之日起四十... [收起]
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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

的,持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

第一百八十條 公司有本章程第一百七十九條第(一)項(xiàng)情形的,可以通過修改本章程而存續(xù)。

依照前款規(guī)定修改本章程,須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

第一百八十一條 公司因本章程第一百七十九條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(五)

項(xiàng)規(guī)定而解散的,應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組,開始清算。清算組由董事或者股東

大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的,債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算

組進(jìn)行清算。

第一百八十二條 清算組在清算期間行使下列職權(quán):

(一)清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;

(二)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;

(三)處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);

(四)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;

(五)清理債權(quán)、債務(wù);

(六)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);

(七)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

第一百八十三條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,并于六十日內(nèi)在【報(bào)紙名稱】上公

告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi),未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi),向清算組申

報(bào)其債權(quán)。

債權(quán)人申報(bào)債權(quán),應(yīng)當(dāng)說明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng),并提供證明材料。清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。

在申報(bào)債權(quán)期間,清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償。

第一百八十四條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,應(yīng)當(dāng)制定清算方案,并

報(bào)股東大會(huì)或者人民法院確認(rèn)。

公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金,繳納所欠稅款,清償公

司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn),公司按照股東持有的股份比例分配。

清算期間,公司存續(xù),但不能開展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

公司財(cái)產(chǎn)在未按前款規(guī)定清償前,將不會(huì)分配給股東。

注釋:已發(fā)行優(yōu)先股的公司因解散、破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算時(shí),公司財(cái)產(chǎn)在按照公司法和破產(chǎn)法有關(guān)

規(guī)定進(jìn)行清償后的剩余財(cái)產(chǎn),應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向優(yōu)先股股東支付未派發(fā)的股息和公司章程約定的清算金額,不

足以全額支付的,按照優(yōu)先股股東持股比例分配。

第一百八十五條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償

債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。

公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。

第一百八十六條 公司清算結(jié)束后,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東大會(huì)或者人民法院確認(rèn),并

報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)注銷公司登記,公告公司終止。

第一百八十七條 清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守,依法履行清算義務(wù)。

清算組成員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占公司財(cái)產(chǎn)。

清算組成員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第一百八十八條 公司被依法宣告破產(chǎn)的,依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。

第十一章 修改章程

第一百八十九條 有下列情形之一的,公司應(yīng)當(dāng)修改章程:

(一)《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后,章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)

定相抵觸;

(二)公司的情況發(fā)生變化,與章程記載的事項(xiàng)不一致;

(三)股東大會(huì)決定修改章程。

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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第一百九十條 股東大會(huì)決議通過的章程修改事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的,須報(bào)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn);涉及

公司登記事項(xiàng)的,依法辦理變更登記。

第一百九十一條 董事會(huì)依照股東大會(huì)修改章程的決議和有關(guān)主管機(jī)關(guān)的審批意見修改本章程。

第一百九十二條 章程修改事項(xiàng)屬于法律、法規(guī)要求披露的信息,按規(guī)定予以公告。

第十二章 附則

第一百九十三條 釋義:

(一)控股股東,是指其持有的普通股(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股)占公司股本總額百分之五十以上

的股東;持有股份的比例雖然不足百分之五十,但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東大會(huì)的

決議產(chǎn)生重大影響的股東。

(二)實(shí)際控制人,是指雖不是公司的股東,但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排,能夠?qū)嶋H支配

公司行為的人。

(三)關(guān)聯(lián)關(guān)系,是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接

控制的企業(yè)之間的關(guān)系,以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是,國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)?/p>

同受國(guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第一百九十四條 董事會(huì)可依照章程的規(guī)定,制訂章程細(xì)則。章程細(xì)則不得與章程的規(guī)定相抵觸。

第一百九十五條 本章程以中文書寫,其他任何語(yǔ)種或不同版本的章程與本章程有歧義時(shí),以在

【公司登記機(jī)關(guān)全稱】最近一次核準(zhǔn)登記后的中文版章程為準(zhǔn)。

第一百九十六條 本章程所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”,都含本數(shù);“以外”、“低于”、

“多于”不含本數(shù)。

第一百九十七條 本章程由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第一百九十八條 本章程附件包括股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。

第一百九十九條 國(guó)家對(duì)優(yōu)先股另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第二百條 本章程指引自公布之日起施行。2019年4月17日施行的《上市公司章程指引》(證監(jiān)會(huì)公

告〔2019〕10號(hào))同時(shí)廢止。

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

上市公司股東大會(huì)規(guī)則

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕13號(hào))

第一章 總則

第一條 為規(guī)范上市公司行為,保證股東大會(huì)依法行使職權(quán),根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以

下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的規(guī)定,制定本規(guī)則。

第二條 上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及公司章程的相關(guān)規(guī)定召開股東大會(huì),保

證股東能夠依法行使權(quán)利。

公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行職責(zé),認(rèn)真、按時(shí)組織股東大會(huì)。公司全體董事應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),確保股東

大會(huì)正常召開和依法行使職權(quán)。

第三條 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在《公司法》和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第四條 股東大會(huì)分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。年度股東大會(huì)每年召開一次,應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)

計(jì)年度結(jié)束后的六個(gè)月內(nèi)舉行。臨時(shí)股東大會(huì)不定期召開,出現(xiàn)《公司法》第一百條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)召開臨

時(shí)股東大會(huì)的情形時(shí),臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在二個(gè)月內(nèi)召開。

公司在上述期限內(nèi)不能召開股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)報(bào)告公司所在地中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱

中國(guó)證監(jiān)會(huì))派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所(以下簡(jiǎn)稱證券交易所),說明原因并公告。

第五條 公司召開股東大會(huì),應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)以下問題出具法律意見并公告:

(一)會(huì)議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定;

(二)出席會(huì)議人員的資格、召集人資格是否合法有效;

(三)會(huì)議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效;

(四)應(yīng)公司要求對(duì)其他有關(guān)問題出具的法律意見。

第二章 股東大會(huì)的召集

第六條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則第四條規(guī)定的期限內(nèi)按時(shí)召集股東大會(huì)。

第七條 獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。對(duì)獨(dú)立董事要求召開臨時(shí)股東大會(huì)的提

議,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,在收到提議后十日內(nèi)提出同意或不同意召開臨

時(shí)股東大會(huì)的書面反饋意見。

董事會(huì)同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)在作出董事會(huì)決議后的五日內(nèi)發(fā)出召開股東大會(huì)的通知;董

事會(huì)不同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)說明理由并公告。

第八條 監(jiān)事會(huì)有權(quán)向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì),并應(yīng)當(dāng)以書面形式向董事會(huì)提出。董事會(huì)應(yīng)

當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,在收到提議后十日內(nèi)提出同意或不同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的

書面反饋意見。

董事會(huì)同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)在作出董事會(huì)決議后的五日內(nèi)發(fā)出召開股東大會(huì)的通知,通

知中對(duì)原提議的變更,應(yīng)當(dāng)征得監(jiān)事會(huì)的同意。

董事會(huì)不同意召開臨時(shí)股東大會(huì),或者在收到提議后十日內(nèi)未作出書面反饋的,視為董事會(huì)不能履

行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé),監(jiān)事會(huì)可以自行召集和主持。

第九條 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)有

權(quán)向董事會(huì)請(qǐng)求召開臨時(shí)股東大會(huì),并應(yīng)當(dāng)以書面形式向董事會(huì)提出。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)

和公司章程的規(guī)定,在收到請(qǐng)求后十日內(nèi)提出同意或不同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的書面反饋意見。

董事會(huì)同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)在作出董事會(huì)決議后的五日內(nèi)發(fā)出召開股東大會(huì)的通知,通

知中對(duì)原請(qǐng)求的變更,應(yīng)當(dāng)征得相關(guān)股東的同意。

董事會(huì)不同意召開臨時(shí)股東大會(huì),或者在收到請(qǐng)求后十日內(nèi)未作出反饋的,單獨(dú)或者合計(jì)持有公司

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

- 1510 -

百分之十以上股份的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)有權(quán)向監(jiān)事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì),

并應(yīng)當(dāng)以書面形式向監(jiān)事會(huì)提出請(qǐng)求。

監(jiān)事會(huì)同意召開臨時(shí)股東大會(huì)的,應(yīng)在收到請(qǐng)求五日內(nèi)發(fā)出召開股東大會(huì)的通知,通知中對(duì)原請(qǐng)求

的變更,應(yīng)當(dāng)征得相關(guān)股東的同意。

監(jiān)事會(huì)未在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)通知的,視為監(jiān)事會(huì)不召集和主持股東大會(huì),連續(xù)九十日以上

單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)可以自行召集和

主持。

第十條 監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)書面通知董事會(huì),同時(shí)向證券交易所備案。

在股東大會(huì)決議公告前,召集普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)持股比例不得低于百分之

十。

監(jiān)事會(huì)和召集股東應(yīng)在發(fā)出股東大會(huì)通知及發(fā)布股東大會(huì)決議公告時(shí),向證券交易所提交有關(guān)證明

材料。

第十一條 對(duì)于監(jiān)事會(huì)或股東自行召集的股東大會(huì),董事會(huì)和董事會(huì)秘書應(yīng)予配合。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提

供股權(quán)登記日的股東名冊(cè)。董事會(huì)未提供股東名冊(cè)的,召集人可以持召集股東大會(huì)通知的相關(guān)公告,向

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)獲取。召集人所獲取的股東名冊(cè)不得用于除召開股東大會(huì)以外的其他用途。

第十二條 監(jiān)事會(huì)或股東自行召集的股東大會(huì),會(huì)議所必需的費(fèi)用由公司承擔(dān)。

第三章 股東大會(huì)的提案與通知

第十三條 提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍,有明確議題和具體決議事項(xiàng),并且符合法律、

行政法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。

第十四條 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上股份的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股

東),可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)發(fā)

出股東大會(huì)補(bǔ)充通知,公告臨時(shí)提案的內(nèi)容。

除前款規(guī)定外,召集人在發(fā)出股東大會(huì)通知后,不得修改股東大會(huì)通知中已列明的提案或增加新的

提案。

股東大會(huì)通知中未列明或不符合本規(guī)則第十三條規(guī)定的提案,股東大會(huì)不得進(jìn)行表決并作出決議。

第十五條 召集人應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開二十日前以公告方式通知各普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)

的優(yōu)先股股東),臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日前以公告方式通知各普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)

的優(yōu)先股股東)。

第十六條 股東大會(huì)通知和補(bǔ)充通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整披露所有提案的具體內(nèi)容,以及為使股東對(duì)

擬討論的事項(xiàng)作出合理判斷所需的全部資料或解釋。擬討論的事項(xiàng)需要獨(dú)立董事發(fā)表意見的,發(fā)出股東

大會(huì)通知或補(bǔ)充通知時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見及理由。

第十七條 股東大會(huì)擬討論董事、監(jiān)事選舉事項(xiàng)的,股東大會(huì)通知中應(yīng)當(dāng)充分披露董事、監(jiān)事候選

人的詳細(xì)資料,至少包括以下內(nèi)容:

(一)教育背景、工作經(jīng)歷、兼職等個(gè)人情況;

(二)與公司或其控股股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;

(三)披露持有上市公司股份數(shù)量;

(四)是否受過中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所懲戒。

除采取累積投票制選舉董事、監(jiān)事外,每位董事、監(jiān)事候選人應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)提案提出。

第十八條 股東大會(huì)通知中應(yīng)當(dāng)列明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn),并確定股權(quán)登記日。股權(quán)登記日與會(huì)議日期

之間的間隔應(yīng)當(dāng)不多于七個(gè)工作日。股權(quán)登記日一旦確認(rèn),不得變更。

第十九條 發(fā)出股東大會(huì)通知后,無(wú)正當(dāng)理由,股東大會(huì)不得延期或取消,股東大會(huì)通知中列明的

提案不得取消。一旦出現(xiàn)延期或取消的情形,召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開日前至少二個(gè)工作日公告并說明原

因。

第305頁(yè)

- 1511 -

公司治理與規(guī)范運(yùn)作

第四章 股東大會(huì)的召開

第二十條 公司應(yīng)當(dāng)在公司住所地或公司章程規(guī)定的地點(diǎn)召開股東大會(huì)。

股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)場(chǎng),以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開,并應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或公司章

程的規(guī)定,采用安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的網(wǎng)絡(luò)和其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。股東通過上述方式

參加股東大會(huì)的,視為出席。

股東可以親自出席股東大會(huì)并行使表決權(quán),也可以委托他人代為出席和在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。

第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通知中明確載明網(wǎng)絡(luò)或其他方式的表決時(shí)間以及表決程序。

股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)或其他方式投票的開始時(shí)間,不得早于現(xiàn)場(chǎng)股東大會(huì)召開前一日下午3:00,并不得遲

于現(xiàn)場(chǎng)股東大會(huì)召開當(dāng)日上午9:30,其結(jié)束時(shí)間不得早于現(xiàn)場(chǎng)股東大會(huì)結(jié)束當(dāng)日下午3:00。

第二十二條 董事會(huì)和其他召集人應(yīng)當(dāng)采取必要措施,保證股東大會(huì)的正常秩序。對(duì)于干擾股東大

會(huì)、尋釁滋事和侵犯股東合法權(quán)益的行為,應(yīng)當(dāng)采取措施加以制止并及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門查處。

第二十三條 股權(quán)登記日登記在冊(cè)的所有普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)或其代理人,

均有權(quán)出席股東大會(huì),公司和召集人不得以任何理由拒絕。

優(yōu)先股股東不出席股東大會(huì)會(huì)議,所持股份沒有表決權(quán),但出現(xiàn)以下情況之一的,公司召開股東大

會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)通知優(yōu)先股股東,并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股股東出

席股東大會(huì)會(huì)議時(shí),有權(quán)與普通股股東分類表決,其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán),但公司持有的本公司

優(yōu)先股沒有表決權(quán):

(一)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;

(二)一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過百分之十;

(三)公司合并、分立、解散或變更公司形式;

(四)發(fā)行優(yōu)先股;

(五)公司章程規(guī)定的其他情形。

上述事項(xiàng)的決議,除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分

之二以上通過之外,還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分

之二以上通過。

第二十四條 股東應(yīng)當(dāng)持股票賬戶卡、身份證或其他能夠表明其身份的有效證件或證明出席股東大

會(huì)。代理人還應(yīng)當(dāng)提交股東授權(quán)委托書和個(gè)人有效身份證件。

第二十五條 召集人和律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供的股東名冊(cè)共同對(duì)股東資格的合法性進(jìn)

行驗(yàn)證,并登記股東姓名或名稱及其所持有表決權(quán)的股份數(shù)。在會(huì)議主持人宣布現(xiàn)場(chǎng)出席會(huì)議的股東和

代理人人數(shù)及所持有表決權(quán)的股份總數(shù)之前,會(huì)議登記應(yīng)當(dāng)終止。

第二十六條 公司召開股東大會(huì),全體董事、監(jiān)事和董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)出席會(huì)議,經(jīng)理和其他高級(jí)管

理人員應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議。

第二十七條 股東大會(huì)由董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí),由副董事長(zhǎng)主持;副

董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí),由半數(shù)以上董事共同推舉的一名董事主持。

監(jiān)事會(huì)自行召集的股東大會(huì),由監(jiān)事會(huì)主席主持。監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí),由監(jiān)

事會(huì)副主席主持;監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí),由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉的一名監(jiān)事

主持。

股東自行召集的股東大會(huì),由召集人推舉代表主持。

公司應(yīng)當(dāng)制定股東大會(huì)議事規(guī)則。召開股東大會(huì)時(shí),會(huì)議主持人違反議事規(guī)則使股東大會(huì)無(wú)法繼續(xù)

進(jìn)行的,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)出席股東大會(huì)有表決權(quán)過半數(shù)的股東同意,股東大會(huì)可推舉一人擔(dān)任會(huì)議主持人,繼續(xù)

開會(huì)。

第二十八條 在年度股東大會(huì)上,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就其過去一年的工作向股東大會(huì)作出報(bào)告,

每名獨(dú)立董事也應(yīng)作出述職報(bào)告。

第二十九條 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在股東大會(huì)上應(yīng)就股東的質(zhì)詢作出解釋和說明。

第306頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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第三十條 會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在表決前宣布現(xiàn)場(chǎng)出席會(huì)議的股東和代理人人數(shù)及所持有表決權(quán)的股份

總數(shù),現(xiàn)場(chǎng)出席會(huì)議的股東和代理人人數(shù)及所持有表決權(quán)的股份總數(shù)以會(huì)議登記為準(zhǔn)。

第三十一條 股東與股東大會(huì)擬審議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí),應(yīng)當(dāng)回避表決,其所持有表決權(quán)的股份不

計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)。

股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí),對(duì)中小投資者的表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。單獨(dú)計(jì)票結(jié)

果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開披露。

公司持有自己的股份沒有表決權(quán),且該部分股份不計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)。

股東買入公司有表決權(quán)的股份違反《證券法》第六十三條第一款、第二款規(guī)定的,該超過規(guī)定比例

部分的股份在買入后的三十六個(gè)月內(nèi)不得行使表決權(quán),且不計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)。

公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有百分之一以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者中國(guó)

證監(jiān)會(huì)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以公開征集股東投票權(quán)。征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披

露具體投票意向等信息。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)。除法定條件外,公司不得對(duì)

征集投票權(quán)提出最低持股比例限制。

第三十二條 股東大會(huì)就選舉董事、監(jiān)事進(jìn)行表決時(shí),根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議,

可以實(shí)行累積投票制。單一股東及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份比例在百分之三十及以上的上市公司,

應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。

前款所稱累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí),每一普通股(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股)股

份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán),股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

第三十三條 除累積投票制外,股東大會(huì)對(duì)所有提案應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)表決。對(duì)同一事項(xiàng)有不同提案的,應(yīng)

當(dāng)按提案提出的時(shí)間順序進(jìn)行表決。除因不可抗力等特殊原因?qū)е鹿蓶|大會(huì)中止或不能作出決議外,股

東大會(huì)不得對(duì)提案進(jìn)行擱置或不予表決。

股東大會(huì)就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議,應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決:

(一)本次發(fā)行優(yōu)先股的種類和數(shù)量;

(二)發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排;

(三)票面金額、發(fā)行價(jià)格或定價(jià)區(qū)間及其確定原則;

(四)優(yōu)先股股東參與分配利潤(rùn)的方式,包括:股息率及其確定原則、股息發(fā)放的條件、股息支付

方式、股息是否累積、是否可以參與剩余利潤(rùn)分配等;

(五)回購(gòu)條款,包括回購(gòu)的條件、期間、價(jià)格及其確定原則、回購(gòu)選擇權(quán)的行使主體等(如有);

(六)募集資金用途;

(七)公司與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂的附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同;

(八)決議的有效期;

(九)公司章程關(guān)于優(yōu)先股股東和普通股股東利潤(rùn)分配政策相關(guān)條款的修訂方案。

(十)對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);

(十一)其他事項(xiàng)。

第三十四條 股東大會(huì)審議提案時(shí),不得對(duì)提案進(jìn)行修改,否則,有關(guān)變更應(yīng)當(dāng)被視為一個(gè)新的提

案,不得在本次股東大會(huì)上進(jìn)行表決。

第三十五條 同一表決權(quán)只能選擇現(xiàn)場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)或其他表決方式中的一種。同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決

的以第一次投票結(jié)果為準(zhǔn)。

第三十六條 出席股東大會(huì)的股東,應(yīng)當(dāng)對(duì)提交表決的提案發(fā)表以下意見之一:同意、反對(duì)或棄

權(quán)。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作為內(nèi)地與香港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制股票的名義持有人,按照實(shí)際持有人

意思表示進(jìn)行申報(bào)的除外。

未填、錯(cuò)填、字跡無(wú)法辨認(rèn)的表決票或未投的表決票均視為投票人放棄表決權(quán)利,其所持股份數(shù)的

表決結(jié)果應(yīng)計(jì)為“棄權(quán)”。

第三十七條 股東大會(huì)對(duì)提案進(jìn)行表決前,應(yīng)當(dāng)推舉二名股東代表參加計(jì)票和監(jiān)票。審議事項(xiàng)與股

第307頁(yè)

- 1513 -

公司治理與規(guī)范運(yùn)作

東有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,相關(guān)股東及代理人不得參加計(jì)票、監(jiān)票。

股東大會(huì)對(duì)提案進(jìn)行表決時(shí),應(yīng)當(dāng)由律師、股東代表與監(jiān)事代表共同負(fù)責(zé)計(jì)票、監(jiān)票。

通過網(wǎng)絡(luò)或其他方式投票的公司股東或其代理人,有權(quán)通過相應(yīng)的投票系統(tǒng)查驗(yàn)自己的投票結(jié)果。

第三十八條 股東大會(huì)會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束時(shí)間不得早于網(wǎng)絡(luò)或其他方式,會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)宣

布每一提案的表決情況和結(jié)果,并根據(jù)表決結(jié)果宣布提案是否通過。

在正式公布表決結(jié)果前,股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)及其他表決方式中所涉及的公司、計(jì)票人、監(jiān)票人、

主要股東、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)方等相關(guān)各方對(duì)表決情況均負(fù)有保密義務(wù)。

第三十九條 股東大會(huì)決議應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告,公告中應(yīng)列明出席會(huì)議的股東和代理人人數(shù)、所持有表

決權(quán)的股份總數(shù)及占公司有表決權(quán)股份總數(shù)的比例、表決方式、每項(xiàng)提案的表決結(jié)果和通過的各項(xiàng)決議

的詳細(xì)內(nèi)容。

發(fā)行優(yōu)先股的公司就本規(guī)則第二十三條第二款所列情形進(jìn)行表決的,應(yīng)當(dāng)對(duì)普通股股東(含表決權(quán)

恢復(fù)的優(yōu)先股股東)和優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)出席會(huì)議及表決的情況分別統(tǒng)計(jì)并

公告。

發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司,應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)資股股東和外資股股東出席會(huì)議及表決情況分別統(tǒng)計(jì)并公

告。

第四十條 提案未獲通過,或者本次股東大會(huì)變更前次股東大會(huì)決議的,應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)決議公告

中作特別提示。

第四十一條 股東大會(huì)會(huì)議記錄由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé),會(huì)議記錄應(yīng)記載以下內(nèi)容:

(一)會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議程和召集人姓名或名稱;

(二)會(huì)議主持人以及出席或列席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員姓

名;

(三)出席會(huì)議的股東和代理人人數(shù)、所持有表決權(quán)的股份總數(shù)及占公司股份總數(shù)的比例;

(四)對(duì)每一提案的審議經(jīng)過、發(fā)言要點(diǎn)和表決結(jié)果;

(五)股東的質(zhì)詢意見或建議以及相應(yīng)的答復(fù)或說明;

(六)律師及計(jì)票人、監(jiān)票人姓名;

(七)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)載入會(huì)議記錄的其他內(nèi)容。

出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、召集人或其代表、會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名,并保

證會(huì)議記錄內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)

及其他方式表決情況的有效資料一并保存,保存期限不少于十年。

第四十二條 召集人應(yīng)當(dāng)保證股東大會(huì)連續(xù)舉行,直至形成最終決議。因不可抗力等特殊原因?qū)е?/p>

股東大會(huì)中止或不能作出決議的,應(yīng)采取必要措施盡快恢復(fù)召開股東大會(huì)或直接終止本次股東大會(huì),并

及時(shí)公告。同時(shí),召集人應(yīng)向公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及證券交易所報(bào)告。

第四十三條 股東大會(huì)通過有關(guān)董事、監(jiān)事選舉提案的,新任董事、監(jiān)事按公司章程的規(guī)定就任。

第四十四條 股東大會(huì)通過有關(guān)派現(xiàn)、送股或資本公積轉(zhuǎn)增股本提案的,公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)結(jié)束

后二個(gè)月內(nèi)實(shí)施具體方案。

第四十五條 公司以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股公開發(fā)行優(yōu)先股,以及以非公開發(fā)行優(yōu)先股為

支付手段向公司特定股東回購(gòu)普通股的,股東大會(huì)就回購(gòu)普通股作出決議,應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的普通股股

東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出回購(gòu)普通股決議后的次日公告該決議。

第四十六條 公司股東大會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。

公司控股股東、實(shí)際控制人不得限制或者阻撓中小投資者依法行使投票權(quán),不得損害公司和中小投

資者的合法權(quán)益。

股東大會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程,或者決議內(nèi)容違反公司章

程的,股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi),請(qǐng)求人民法院撤銷。

第308頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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第五章 監(jiān)管措施

第四十七條 在本規(guī)則規(guī)定期限內(nèi),上市公司無(wú)正當(dāng)理由不召開股東大會(huì)的,證券交易所有權(quán)對(duì)該

公司掛牌交易的股票及衍生品種予以停牌,并要求董事會(huì)作出解釋并公告。

第四十八條 股東大會(huì)的召集、召開和相關(guān)信息披露不符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程要

求的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令公司或相關(guān)責(zé)任人限期改正,并由證券交易所采取相關(guān)監(jiān)管措

施或予以紀(jì)律處分。

第四十九條 董事、監(jiān)事或董事會(huì)秘書違反法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定,不切實(shí)履

行職責(zé)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令其改正,并由證券交易所采取相關(guān)監(jiān)管措施或予以紀(jì)律處

分;對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重或不予改正的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)相關(guān)人員實(shí)施證券市場(chǎng)禁入。

第六章 附則

第五十條 上市公司制定或修改章程應(yīng)依照本規(guī)則列明股東大會(huì)有關(guān)條款。

第五十一條 對(duì)發(fā)行外資股的公司的股東大會(huì),相關(guān)法律、行政法規(guī)或文件另有規(guī)定的,從其規(guī)

定。

第五十二條 本規(guī)則所稱公告、通知或股東大會(huì)補(bǔ)充通知,是指在符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體

和證券交易所網(wǎng)站上公布有關(guān)信息披露內(nèi)容。

第五十三條 本規(guī)則所稱“以上”、“內(nèi)”,含本數(shù);“過”、“低于”、“多于”,不含本數(shù)。

第五十四條 本規(guī)則自公布之日起施行。2016年9月30日施行的《上市公司股東大會(huì)規(guī)則(2016年修

訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕22號(hào))同時(shí)廢止。

第309頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

上市公司獨(dú)立董事規(guī)則

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕14號(hào))

第一章 總則

第一條 為規(guī)范上市公司行為,充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用,促進(jìn)上市公司獨(dú)立董

事盡責(zé)履職,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》的

規(guī)定,制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則所稱獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公

司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

第三條 上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。

獨(dú)立董事制度應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和本規(guī)則的規(guī)定,有利于上市公司的持續(xù)規(guī)范發(fā)展、不得損

害上市公司利益。

第四條 上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核、審計(jì)、提名等專門委員會(huì)的,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在審計(jì)委員會(huì)、提名

委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)成員中占多數(shù),并擔(dān)任召集人。

第五條 獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù),并應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)則

和公司章程的要求,認(rèn)真履行職責(zé),維護(hù)公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。

第二章 獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求

第六條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé),不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)

系的單位或個(gè)人的影響。

獨(dú)立董事原則上最多在五家上市公司兼任獨(dú)立董事,并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董

事的職責(zé)。

第七條 下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事:

(一)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、

父母、子女等;主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟

姐妹等);

(二)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股

東及其直系親屬;

(三)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在上市公司前五名股東

單位任職的人員及其直系親屬;

(四)最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;

(五)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;

(六)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)定的其他人員;

(七)公司章程規(guī)定的其他人員;

(八)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))認(rèn)定的其他人員。

第三章 獨(dú)立董事的任職條件

第八條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備與其行使職權(quán)相適應(yīng)的任職條件。

第九條 擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件:

(一)根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司董事的資格;

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(二)具有本規(guī)則所要求的獨(dú)立性;

(三)具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則;

(四)具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn);

(五)法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的其他條件。

獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。

第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確,聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事,其中至少包括一名會(huì)計(jì)專

業(yè)人士。

第四章 獨(dú)立董事的提名、選舉和更換程序

第十一條 獨(dú)立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行。

第十二條 上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東

可以提出獨(dú)立董事候選人,并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

第十三條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職

業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見,

被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。

第十四條 在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前,上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第十三條的規(guī)定公

布相關(guān)內(nèi)容,并將所有被提名人的有關(guān)材料報(bào)送證券交易所。上市公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有

異議的,應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見。

第十五條 獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同,任期屆滿,連選可以連任,但是連

任時(shí)間不得超過六年。

第十六條 獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

第十七條 獨(dú)立董事任期屆滿前,上市公司可以經(jīng)法定程序解除其職務(wù)。提前解除職務(wù)的,上市公

司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。

第十八條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告,對(duì)

任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

第十九條 如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于本規(guī)則規(guī)定的最低要求

時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第二十條 獨(dú)立董事出現(xiàn)不符合獨(dú)立性條件或其他不適宜履行獨(dú)立董事職責(zé)的情形,由此造成上市

公司獨(dú)立董事達(dá)不到本規(guī)則要求的人數(shù)時(shí),上市公司應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)足獨(dú)立董事人數(shù)。

第五章 獨(dú)立董事的職權(quán)

第二十一條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議,了解上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況,主動(dòng)調(diào)

查、獲取做出決策所需要的情況和資料。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告,對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說明。

第二十二條 為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用,獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法

規(guī)賦予董事的職權(quán)外,上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán):

(一)重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈

資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可;獨(dú)立董事作出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問報(bào)告,作為其判斷的依據(jù);

(二)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(三)向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì);

(四)提議召開董事會(huì);

(五)在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán);

(六)獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu),對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢;

獨(dú)立董事行使前款第(一)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)職權(quán),應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意;行

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

使前款第(六)項(xiàng)職權(quán),應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。

第(一)(二)項(xiàng)事項(xiàng)應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立董事同意后,方可提交董事會(huì)討論。

如本條第一款所列提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第二十三條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見:

(一)提名、任免董事;

(二)聘任或解聘高級(jí)管理人員;

(三)公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬;

(四)上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于三百萬(wàn)元或

高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的百分之五的借款或其他資金往來,以及公司是否采取有效措施回收

欠款;

(五)獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng);

(六)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就前款事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一:同意;保留意見及其理由;反對(duì)意見及其理由;

無(wú)法發(fā)表意見及其障礙。

如本條第一款有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),上市公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告,獨(dú)立董事

出現(xiàn)意見分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí),董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。

第六章 獨(dú)立董事履職保障

第二十四條 為了保證獨(dú)立董事有效行使職權(quán),上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供所必需的工

作條件。上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助,如介紹情況、提供材料等,定期通

報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況,必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公

告的,上市公司應(yīng)及時(shí)協(xié)助辦理公告事宜。

第二十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)決策的事

項(xiàng),上市公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供足夠的資料,獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分

的,可以要求補(bǔ)充。當(dāng)二名或二名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí),可聯(lián)名書面向董事會(huì)

提出延期召開董事會(huì)會(huì)議或延期審議該事項(xiàng),董事會(huì)應(yīng)予以采納。

上市公司向獨(dú)立董事提供的資料,上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存五年。

第二十六條 獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),上市公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒絕、阻礙或隱瞞,不

得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。

第二十七條 獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用由上市公司承擔(dān)。

第二十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂預(yù)案,股東大

會(huì)審議通過,并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。

除上述津貼外,獨(dú)立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、

未予披露的其他利益。

第二十九條 上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度,以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能

引致的風(fēng)險(xiǎn)。

第七章 附則

第三十條 本規(guī)則自公布之日起施行。2001年8月16日施行的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的

指導(dǎo)意見》(證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號(hào))、2004年12月7日施行的《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股東權(quán)益保護(hù)的若干

規(guī)定》(證監(jiān)發(fā)〔2004〕118號(hào))同時(shí)廢止。

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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上市公司監(jiān)管指引第3號(hào) --上市公司現(xiàn)金分紅

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕3號(hào))

第一條 為規(guī)范上市公司現(xiàn)金分紅,增強(qiáng)現(xiàn)金分紅透明度,維護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民

共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)及《上

市公司信息披露管理辦法》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法

(試行)》《科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)》等規(guī)定,制定本指引。

第二條 上市公司應(yīng)當(dāng)牢固樹立回報(bào)股東的意識(shí),嚴(yán)格依照《公司法》《證券法》和公司章程的規(guī)

定,健全現(xiàn)金分紅制度,保持現(xiàn)金分紅政策的一致性、合理性和穩(wěn)定性,保證現(xiàn)金分紅信息披露的真實(shí)

性。

第三條 上市公司制定利潤(rùn)分配政策時(shí),應(yīng)當(dāng)履行公司章程規(guī)定的決策程序。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股東回

報(bào)事宜進(jìn)行專項(xiàng)研究論證,制定明確、清晰的股東回報(bào)規(guī)劃,并詳細(xì)說明規(guī)劃安排的理由等情況。上市

公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中載明以下內(nèi)容:

(一)公司董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配尤其是現(xiàn)金分紅事項(xiàng)的決策程序和機(jī)制,對(duì)既定利潤(rùn)分配

政策尤其是現(xiàn)金分紅政策作出調(diào)整的具體條件、決策程序和機(jī)制,以及為充分聽取獨(dú)立董事和中小股東

意見所采取的措施。

(二)公司的利潤(rùn)分配政策尤其是現(xiàn)金分紅政策的具體內(nèi)容,利潤(rùn)分配的形式,利潤(rùn)分配尤其是

現(xiàn)金分紅的期間間隔,現(xiàn)金分紅的具體條件,發(fā)放股票股利的條件,各期現(xiàn)金分紅最低金額或比例(如

有)等。

第四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對(duì)于股票股利在利潤(rùn)分配方式中的優(yōu)先順序。

具備現(xiàn)金分紅條件的,應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金分紅進(jìn)行利潤(rùn)分配。

采用股票股利進(jìn)行利潤(rùn)分配的,應(yīng)當(dāng)具有公司成長(zhǎng)性、每股凈資產(chǎn)的攤薄等真實(shí)合理因素。

第五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式、盈利水平以及是

否有重大資金支出安排等因素,區(qū)分下列情形,并按照公司章程規(guī)定的程序,提出差異化的現(xiàn)金分紅政

策:

(一)公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的,進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí),現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分

配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到百分之八十;

(二)公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的,進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí),現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分

配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到百分之四十;

(三)公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的,進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí),現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分

配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到百分之二十;

公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的,可以按照前項(xiàng)規(guī)定處理。

現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例為現(xiàn)金股利除以現(xiàn)金股利與股票股利之和。

第六條 上市公司在制定現(xiàn)金分紅具體方案時(shí),董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究和論證公司現(xiàn)金分紅的時(shí)機(jī)、

條件和最低比例、調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見。

獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見,提出分紅提案,并直接提交董事會(huì)審議。

股東大會(huì)對(duì)現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議前,上市公司應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動(dòng)與股東特別是中小股東

進(jìn)行溝通和交流,充分聽取中小股東的意見和訴求,及時(shí)答復(fù)中小股東關(guān)心的問題。

第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策以及股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的現(xiàn)金分紅具

體方案。確有必要對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的,應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條

件,經(jīng)過詳細(xì)論證后,履行相應(yīng)的決策程序,并經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通

第313頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

過。

第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況,并對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行

專項(xiàng)說明:

(一)是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求;

(二)分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰;

(三)相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備;

(四)獨(dú)立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用;

(五)中小股東是否有充分表達(dá)意見和訴求的機(jī)會(huì),中小股東的合法權(quán)益是否得到了充分保護(hù)等。

對(duì)現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或變更的,還應(yīng)對(duì)調(diào)整或變更的條件及程序是否合規(guī)和透明等進(jìn)行詳細(xì)說

明。

第九條 擬發(fā)行證券的上市公司應(yīng)制定對(duì)股東回報(bào)的合理規(guī)劃,對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)用于自身發(fā)展和回報(bào)股

東要合理平衡,要重視提高現(xiàn)金分紅水平,提升對(duì)股東的回報(bào)。

上市公司應(yīng)當(dāng)在募集說明書或發(fā)行預(yù)案中增加披露利潤(rùn)分配政策尤其是現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行

情況、最近三年現(xiàn)金分紅金額及比例、未分配利潤(rùn)使用安排情況,并作“重大事項(xiàng)提示”,提醒投資者

關(guān)注上述情況。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在保薦工作報(bào)告中對(duì)上市公司利潤(rùn)分配政策的決策機(jī)制是否合規(guī),是否建

立了對(duì)投資者持續(xù)、穩(wěn)定、科學(xué)的回報(bào)機(jī)制,現(xiàn)金分紅的承諾是否履行,本指引相關(guān)要求是否已經(jīng)落實(shí)

發(fā)表明確意見。

對(duì)于最近三年現(xiàn)金分紅水平較低的上市公司,發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合不同行業(yè)和不同類型公司的

特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)模式、公司所處發(fā)展階段、盈利水平、資金需求等因素說明公司現(xiàn)金分紅水平較低的原因,

并對(duì)公司是否充分考慮了股東要求和意愿、是否給予了投資者合理回報(bào)以及公司的現(xiàn)金分紅政策是否符

合上市公司股東利益最大化原則發(fā)表明確意見。

第十條 擬發(fā)行證券、重組上市、重大資產(chǎn)重組、合并分立或者因收購(gòu)導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變

更的,應(yīng)當(dāng)在募集說明書或發(fā)行預(yù)案、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書或者收購(gòu)報(bào)告書中詳細(xì)披

露募集或發(fā)行、重組或者控制權(quán)發(fā)生變更后上市公司的現(xiàn)金分紅政策及相應(yīng)的安排、董事會(huì)對(duì)上述情況

的說明等信息。

第十一條 上市公司可以依法發(fā)行優(yōu)先股、回購(gòu)股份。

支持上市公司在其股價(jià)低于每股凈資產(chǎn)的情形下(虧損公司除外)回購(gòu)股份。

第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施鼓勵(lì)廣大中小投資者以及機(jī)構(gòu)投資者主動(dòng)參與上市公司利潤(rùn)

分配事項(xiàng)的決策。充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)引導(dǎo)作用。

第十三條 證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)在日常監(jiān)管工作中,應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情形予以重點(diǎn)關(guān)注:

(一)公司章程中沒有明確、清晰的股東回報(bào)規(guī)劃或者具體的現(xiàn)金分紅政策的,重點(diǎn)關(guān)注其中的具

體原因,相關(guān)決策程序是否合法合規(guī),董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否勤勉盡責(zé),獨(dú)立董事是否出具了

明確意見等;

(二)公司章程規(guī)定不進(jìn)行現(xiàn)金分紅的,重點(diǎn)關(guān)注該等規(guī)定是否符合公司的實(shí)際情況,是否進(jìn)行了

充分的自我評(píng)價(jià),獨(dú)立董事是否出具了明確意見等;

(三)公司章程規(guī)定了現(xiàn)金分紅政策,但無(wú)法按照既定現(xiàn)金分紅政策確定當(dāng)年利潤(rùn)分配方案的,重

點(diǎn)關(guān)注公司是否按照要求在年度報(bào)告中披露了具體原因,相關(guān)原因與實(shí)際情況是否相符合,獨(dú)立董事是

否出具了明確意見等;

(四)上市公司在年度報(bào)告期內(nèi)有能力分紅但不分紅尤其是連續(xù)多年不分紅或者分紅水平較低的,

重點(diǎn)關(guān)注其有關(guān)審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)公告中是否詳細(xì)披露了未進(jìn)行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低

的原因,相關(guān)原因與實(shí)際情況是否相符合,持續(xù)關(guān)注留存未分配利潤(rùn)的確切用途以及收益情況,獨(dú)立董

事是否對(duì)未進(jìn)行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見,是否按照規(guī)定為中小股東參與決

策提供了便利等;

(五)上市公司存在大比例現(xiàn)金分紅等情形的,重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)決策程序是否合法合規(guī),董事、監(jiān)事

及高級(jí)管理人員是否勤勉盡責(zé),獨(dú)立董事是否出具了明確意見,是否按照規(guī)定為中小股東參與決策提供

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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了便利,是否存在明顯不合理或相關(guān)股東濫用股東權(quán)利不當(dāng)干預(yù)公司決策等情形。

第十四條 上市公司有下列情形的,證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施:

(一)未按規(guī)定制定明確的股東回報(bào)規(guī)劃;

(二)未針對(duì)現(xiàn)金分紅等利潤(rùn)分配政策制定并履行必要的決策程序;

(三)未在定期報(bào)告或其他報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況;

(四)章程有明確規(guī)定但未按照規(guī)定分紅;

(五)現(xiàn)金分紅監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的其他違法違規(guī)情形。

上市公司在有關(guān)利潤(rùn)分配政策的陳述或者說明中有虛假或重大遺漏的,證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)

的監(jiān)管措施;依法應(yīng)當(dāng)行政處罰的,依照《證券法》第一百九十七條予以處罰。

第十五條 證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)金分紅監(jiān)管中的監(jiān)管措施實(shí)施情況按照規(guī)定記入上市公司誠(chéng)信檔

案。上市公司涉及再融資、資產(chǎn)重組事項(xiàng)時(shí),其誠(chéng)信狀況應(yīng)當(dāng)在審核中予以重點(diǎn)關(guān)注。

第十六條 本指引由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十七條 本指引自公布之日起施行。2013年11月30日施行的《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公

司現(xiàn)金分紅》(證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕43號(hào))同時(shí)廢止。

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)--上市公司及其相關(guān)方承諾

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕16號(hào))

第一條 【目的】為了規(guī)范上市公司及其相關(guān)方的承諾行為,保護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益,

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)等法律、行政法規(guī)

的規(guī)定,制定本指引。

第二條 【適用范圍】本指引適用于上市公司及其實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、董事、監(jiān)事、高級(jí)

管理人員、收購(gòu)人、資產(chǎn)交易對(duì)方、破產(chǎn)重整投資人等(以下統(tǒng)稱承諾人)在首次公開發(fā)行股票、再融

資、并購(gòu)重組、破產(chǎn)重整以及日常經(jīng)營(yíng)過程中作出解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵

等各項(xiàng)承諾的行為(以下簡(jiǎn)稱承諾)。

第三條 【總體要求】任何單位和個(gè)人不得利用承諾損害上市公司及其股東的合法權(quán)益。

第四條 【監(jiān)管職責(zé)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))依法對(duì)承諾人的承諾行為

進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五條 【原則】承諾人作出的承諾應(yīng)當(dāng)明確、具體、可執(zhí)行,不得承諾根據(jù)當(dāng)時(shí)情況判斷明顯不

能實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。

承諾事項(xiàng)需要主管部門審批的,承諾人應(yīng)當(dāng)明確披露需要取得的審批,并明確如無(wú)法取得審批的補(bǔ)

救措施。

第六條 【要件】承諾人的承諾事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)承諾的具體事項(xiàng);

(二)履約方式、履約時(shí)限、履約能力分析、履約風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策;

(三)履約擔(dān)保安排,包括擔(dān)保方、擔(dān)保方資質(zhì)、擔(dān)保方式、擔(dān)保協(xié)議(函)主要條款、擔(dān)保責(zé)任

等(如有);

(四)履行承諾聲明和違反承諾的責(zé)任;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

承諾事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)有明確的履約時(shí)限,不得使用“盡快”“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ)。承諾履行涉及

行業(yè)限制的,應(yīng)當(dāng)在政策允許的基礎(chǔ)上明確履約時(shí)限。

第七條 【承諾作出時(shí)的信息披露要求】承諾人作出承諾,有關(guān)各方必須及時(shí)、公平地披露或者提

供相關(guān)信息,保證所披露或者提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

漏。

第八條 【承諾人的信息披露配合義務(wù)】承諾人應(yīng)當(dāng)關(guān)注自身經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況及承諾履行能力,在

其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化、擔(dān)保人或者擔(dān)保物發(fā)生變化導(dǎo)致或者可能導(dǎo)致其無(wú)法履行承諾時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知

上市公司,說明有關(guān)影響承諾履行的具體情況,同時(shí)提供新的履行擔(dān)保,并由上市公司予以披露。

第九條 【持續(xù)信息披露要求】承諾履行條件已經(jīng)達(dá)到時(shí),承諾人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司,并履行承諾

和信息披露義務(wù)。

第十條 【定期報(bào)告披露要求】上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或者正在履行中的所

有承諾事項(xiàng)及具體履行情況。

第十一條 【董事會(huì)督促義務(wù)】上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)積極督促承諾人遵守承諾。承諾人違反承諾

的,上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),主動(dòng)、及時(shí)要求承諾人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十二條 【不得變更、豁免的承諾】承諾人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行其作出的各項(xiàng)承諾,采取有效措施確保

承諾的履行,不得擅自變更或者豁免。

下列承諾不得變更或豁免:

(一)依照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定作出的承諾;

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(二)除中國(guó)證監(jiān)會(huì)明確的情形外,上市公司重大資產(chǎn)重組中按照業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議作出的承諾;

(三)承諾人已明確不可變更或撤銷的承諾。

第十三條 【可以變更、豁免的情形】出現(xiàn)以下情形的,承諾人可以變更或者豁免履行承諾:

(一)因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因?qū)е鲁兄Z無(wú)法履行的;

(二)其他確已無(wú)法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益的。

上市公司及承諾人應(yīng)充分披露變更或者豁免履行承諾的原因,并及時(shí)提出替代承諾或者提出豁免履

行承諾義務(wù)。

第十四條 【變更、豁免的程序】除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀

原因外,變更、豁免承諾的方案應(yīng)提交股東大會(huì)審議,上市公司應(yīng)向股東提供網(wǎng)絡(luò)投票方式,承諾人及

其關(guān)聯(lián)方應(yīng)回避表決。獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)應(yīng)就承諾人提出的變更方案是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上

市公司或其他投資者的利益發(fā)表意見。

第十五條 【違反承諾的情形】違反承諾是指未按承諾的履約事項(xiàng)、履約方式、履約時(shí)限、履約條

件等履行承諾的行為。變更、豁免承諾的方案未經(jīng)股東大會(huì)審議通過且承諾到期的,視同超期未履行承

諾。

第十六條 【承諾的承繼】收購(gòu)人成為上市公司新的實(shí)際控制人時(shí),如原實(shí)際控制人承諾的相關(guān)事項(xiàng)

未履行完畢,相關(guān)承諾義務(wù)應(yīng)予以履行或由收購(gòu)人予以承接,相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)在收購(gòu)報(bào)告書或權(quán)益變動(dòng)報(bào)告

書中明確披露。

承諾人作出股份限售等承諾的,其所持有股份因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)等原因發(fā)生非交易過戶

的,受讓方應(yīng)當(dāng)遵守原股東作出的相關(guān)承諾。

第十七條 【監(jiān)管措施】承諾人違反承諾的,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、

責(zé)令公開說明等監(jiān)管措施,將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。

第十八條 【限制權(quán)利】在承諾履行完畢或替代方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)前,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依據(jù)《證券

期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,對(duì)承諾人提交的行政許可申請(qǐng),以及其作為上市公司

交易對(duì)手方的行政許可申請(qǐng)(例如上市公司向其購(gòu)買資產(chǎn)、募集資金等)審慎審核或作出不予許可的決

定。

有證據(jù)表明承諾人在作出承諾時(shí)已知承諾不可履行的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)承諾人依據(jù)《證券法》等

有關(guān)規(guī)定予以處理。相關(guān)問題查實(shí)后,在對(duì)責(zé)任人作出處理前及按本辦法進(jìn)行整改前,依據(jù)《證券法》

《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,限制承諾人對(duì)其持有或者實(shí)際支配的股份行使表決權(quán)。

第十九條 【銜接】本指引自公布之日起施行。2013年12月27日施行的《上市公司監(jiān)管指引第4

號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕

55號(hào))同時(shí)廢止。

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)--

上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕26號(hào))

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范上市公司與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來,有效控制上市

公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》(以下簡(jiǎn)稱《民法典》)、

《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券

法》)、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法

規(guī),制定本指引。

第二條 上市公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度,防范控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的資金占

用,嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),依法履行關(guān)聯(lián)交易和對(duì)外擔(dān)保的審議程序和信息披露義務(wù)。

第三條 控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不得以任何方式侵占上市公司利益。

第二章 資金往來

第四條 控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來中,不得占用上市

公司資金。

第五條 上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)

方使用:

(一)為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用、承擔(dān)成本和其

他支出;

(二)有償或者無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金(含委托貸款)給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使

用,但上市公司參股公司的其他股東同比例提供資金的除外。前述所稱“參股公司”,不包括由控股股

東、實(shí)際控制人控制的公司;

(三)委托控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);

(四)為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票,以及在沒有

商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下或者明顯有悖商業(yè)邏輯情況下以采購(gòu)款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款、預(yù)付款等方式提供資金;

(五)代控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

(六)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))認(rèn)定的其他方式。

第六條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為上市公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中,應(yīng)當(dāng)根據(jù)本章規(guī)定,對(duì)上市

公司存在控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項(xiàng)說明,公司應(yīng)當(dāng)就專項(xiàng)說明作出

公告。

第三章 對(duì)外擔(dān)保

第七條 上市公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。

第八條 上市公司的《公司章程》應(yīng)當(dāng)明確股東大會(huì)、董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限及違反審批權(quán)

限、審議程序的責(zé)任追究制度。

第九條 應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保,必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后,方可提交股東大會(huì)審批。須經(jīng)

股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保,包括但不限于下列情形:

(一)上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額,超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百分之五十以后提供

的任何擔(dān)保;

(二)為資產(chǎn)負(fù)債率超過百分之七十的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;

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(三)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百分之十的擔(dān)保;

(四)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí),該股東或者受該實(shí)際控制人支

配的股東,不得參與該項(xiàng)表決,該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

第十條 應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保,必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決

議。

第十一條 上市公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的,控股股東、實(shí)際控制人及其

關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保。

第十二條 上市公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保,必須在證券交易所的網(wǎng)站和符合中

國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體及時(shí)披露,披露的內(nèi)容包括董事會(huì)或者股東大會(huì)決議、截止信息披露日上市公

司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額、上市公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額。

第十三條 上市公司在辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交《公司章程》、有關(guān)該擔(dān)保

事項(xiàng)董事會(huì)決議或者股東大會(huì)決議原件、該擔(dān)保事項(xiàng)的披露信息等材料。

第十四條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中,對(duì)上市公司報(bào)告期末尚未履行完畢和當(dāng)期發(fā)生的對(duì)

外擔(dān)保情況、執(zhí)行本章規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明,并發(fā)表獨(dú)立意見。

第十五條 上市公司控股子公司對(duì)于向上市公司合并報(bào)表范圍之外的主體提供擔(dān)保的,應(yīng)視同上市

公司提供擔(dān)保,上市公司應(yīng)按照本章規(guī)定執(zhí)行。

第四章 上市公司提供擔(dān)保的貸款審批

第十六條 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)《民法典》《公司法》《最高人民法院關(guān)于適用〈中華

人民共和國(guó)民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》等法律法規(guī)、司法解釋,加強(qiáng)對(duì)由上市公司提供擔(dān)保的貸款

申請(qǐng)的審查,切實(shí)防范相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)將貸款、擔(dān)保信息登錄征信管理系統(tǒng)。

第十七條 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須依據(jù)本指引、上市公司《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核

以下事項(xiàng):

(一)由上市公司提供擔(dān)保的貸款申請(qǐng)的材料齊備性及合法合規(guī)性;

(二)上市公司對(duì)外擔(dān)保履行董事會(huì)或者股東大會(huì)審批程序的情況;

(三)上市公司對(duì)外擔(dān)保履行信息披露義務(wù)的情況;

(四)上市公司的擔(dān)保能力;

(五)貸款人的資信、償還能力等其他事項(xiàng)。

第十八條 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定完善內(nèi)部控制制度,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 對(duì)由上市公司控股子公司提供擔(dān)保的貸款申請(qǐng),比照本章規(guī)定執(zhí)行。

第五章 資金占用和違規(guī)擔(dān)保的整改

第二十條 上市公司應(yīng)對(duì)其與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來、對(duì)外擔(dān)保

情況進(jìn)行自查。對(duì)于存在資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題的公司,應(yīng)及時(shí)完成整改,維護(hù)上市公司和中小股東

的利益。

第二十一條 上市公司被控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用的資金,原則上應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金清

償。嚴(yán)格控制控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金??毓晒蓶|、

實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金,應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系,并有利于增強(qiáng)上市公司獨(dú)立性和核心競(jìng)爭(zhēng)

力,減少關(guān)聯(lián)交易,不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或者沒有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)。

(二)上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,以

資產(chǎn)評(píng)估值或者經(jīng)審計(jì)的賬面凈值作為以資抵債的定價(jià)基礎(chǔ),但最終定價(jià)不得損害上市公司利益,并充

分考慮所占用資金的現(xiàn)值予以折扣。審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公告。

(三)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨(dú)立意見,或者聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。

(四)上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票。

第六章 資金占用和違規(guī)擔(dān)保的處置

第二十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)與公安部、國(guó)資委、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)等部門加強(qiáng)監(jiān)管合作,實(shí)施信息共享,

共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制,嚴(yán)厲查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為,涉嫌犯罪的依法追究刑事責(zé)

任。

第二十三條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方違反

本指引的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)違規(guī)行為性質(zhì)、情節(jié)輕重依法給予行政處罰或者采取行政監(jiān)管措施。涉嫌犯

罪的移交公安機(jī)關(guān)查處,依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)督促國(guó)有控股股東嚴(yán)格落實(shí)本指引要求。對(duì)違反本指

引的,按照管理權(quán)限給予相應(yīng)處理;造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,依法依規(guī)追究相關(guān)人

員責(zé)任。

第二十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本指引的,中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)依法對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及當(dāng)事人予以處罰;涉嫌

犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第二十六條 公安機(jī)關(guān)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)移交的上市公司資金占用和違規(guī)擔(dān)保涉嫌犯罪案件或者工作中

發(fā)現(xiàn)的相關(guān)線索,要及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查,符合立案條件的,應(yīng)盡快立案?jìng)刹椤?/p>

第七章 附則

第二十七條 本指引下列用語(yǔ)的含義:

(一)本指引所稱“對(duì)外擔(dān)?!?,是指上市公司為他人提供的擔(dān)保,包括上市公司對(duì)控股子公司的

擔(dān)保。

(二)本指引所稱“上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)??傤~”,是指包括上市公司對(duì)控股子公司

擔(dān)保在內(nèi)的上市公司對(duì)外擔(dān)??傤~與上市公司控股子公司對(duì)外擔(dān)??傤~之和。

第二十八條 金融類上市公司不適用本指引第三章、第四章的規(guī)定。金融監(jiān)管部門對(duì)金融類上市公

司資金往來另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第二十九條 本指引自公布之日起施行。2017年12月7日施行的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往

來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕16號(hào))、2005年11月14日施行的《關(guān)于

規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào))、2005年6月6日施行的《關(guān)于集中解決上

市公司資金被占用和違規(guī)擔(dān)保問題的通知》(證監(jiān)公司字〔2005〕37號(hào))同步廢止。

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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上市公司股份回購(gòu)規(guī)則

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕4號(hào))

第一章 總則

第一條 為規(guī)范上市公司股份回購(gòu)行為,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司

法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)等法律、行政法規(guī),制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則所稱上市公司回購(gòu)股份,是指上市公司因下列情形之一收購(gòu)本公司股份的行為:

(一)減少公司注冊(cè)資本;

(二)將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì);

(三)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;

(四)為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需。

前款第(四)項(xiàng)所指情形,應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一:

(一)公司股票收盤價(jià)格低于最近一期每股凈資產(chǎn);

(二)連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)公司股票收盤價(jià)格跌幅累計(jì)達(dá)到百分之三十;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第三條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)有利于公司的可持續(xù)發(fā)展,不得損害股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。

上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在回購(gòu)股份中應(yīng)當(dāng)忠誠(chéng)守信,勤勉盡責(zé)。

第四條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)依據(jù)本規(guī)則和證券交易所的規(guī)定履行決策程序和信息披露義務(wù)。

上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,無(wú)虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五條 上市公司回購(gòu)股份,可以結(jié)合實(shí)際,自主決定聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見,并與回購(gòu)股份方案一并披露。

前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信,勤勉盡責(zé),對(duì)回購(gòu)股份相關(guān)事宜進(jìn)行盡職調(diào)查,并

保證其出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第六條 任何人不得利用上市公司回購(gòu)股份從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)和證券欺詐等違法違規(guī)活動(dòng)。

第二章 一般規(guī)定

第七條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件:

(一)公司股票上市已滿一年;

(二)公司最近一年無(wú)重大違法行為;

(三)回購(gòu)股份后,上市公司具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和債務(wù)履行能力;

(四)回購(gòu)股份后,上市公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件;公司擬通過回購(gòu)股份終止其股

票上市交易的,應(yīng)當(dāng)符合證券交易所的相關(guān)規(guī)定;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他條件。

上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(四)項(xiàng)回購(gòu)股份并減少注冊(cè)資本的,不適用前款第(一)項(xiàng)。

第八條 上市公司回購(gòu)股份可以采取以下方式之一進(jìn)行:

(一)集中競(jìng)價(jià)交易方式;

(二)要約方式;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。

上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,應(yīng)

當(dāng)通過本條第一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行。

上市公司采用要約方式回購(gòu)股份的,參照《上市公司收購(gòu)管理辦法》關(guān)于要約收購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

第九條 上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股

份的,回購(gòu)期限自董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過十二個(gè)月。

上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,回購(gòu)期限自董事會(huì)或者股東大

會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過三個(gè)月。

第十條 上市公司用于回購(gòu)的資金來源必須合法合規(guī)。

第十一條 上市公司實(shí)施回購(gòu)方案前,應(yīng)當(dāng)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開立由證券交易所監(jiān)控的回購(gòu)專用

賬戶;該賬戶僅可用于存放已回購(gòu)的股份。

上市公司回購(gòu)的股份自過戶至上市公司回購(gòu)專用賬戶之日起即失去其權(quán)利,不享有股東大會(huì)表決

權(quán)、利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本、認(rèn)購(gòu)新股和可轉(zhuǎn)換公司債券等權(quán)利,不得質(zhì)押和出借。上市公司在計(jì)

算相關(guān)指標(biāo)時(shí),應(yīng)當(dāng)從總股本中扣減已回購(gòu)的股份數(shù)量。

第十二條 上市公司在回購(gòu)期間不得實(shí)施股份發(fā)行行為,但依照有關(guān)規(guī)定實(shí)施優(yōu)先股發(fā)行行為的除

外。

第十三條 上市公司相關(guān)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在上市公司回購(gòu)股份期間減持股份的,

應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于股份減持的相關(guān)規(guī)定。

第十四條 因上市公司回購(gòu)股份,導(dǎo)致投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有該公司

已發(fā)行的有表決權(quán)股份超過百分之三十的,投資者可以免于發(fā)出要約。

第十五條 上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(一)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在自回購(gòu)之日起

十日內(nèi)注銷;因第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,公司合計(jì)持有的本公司股

份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之十,并應(yīng)當(dāng)在三年內(nèi)按照依法披露的用途進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,未按

照披露用途轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)當(dāng)在三年期限屆滿前注銷。

上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,可以按照證券交易所規(guī)定的條件

和程序,在履行預(yù)披露義務(wù)后,通過集中競(jìng)價(jià)交易方式出售。

第十六條 上市公司以現(xiàn)金為對(duì)價(jià),采用要約方式、集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的,視同上市公司現(xiàn)金

分紅,納入現(xiàn)金分紅的相關(guān)比例計(jì)算。

第十七條 股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)實(shí)施股份回購(gòu)的,可以依法一并授權(quán)董事會(huì)實(shí)施再融資。上市公司

實(shí)施股份回購(gòu)的,可以同時(shí)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,募集時(shí)間由上市公司按照有關(guān)規(guī)定予以確定。

第三章 回購(gòu)程序和信息披露

第十八條 上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(一)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作

出決議,并提交股東大會(huì)審議,經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過;因第(二)項(xiàng)、第

(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的授權(quán),經(jīng)三分之

二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議。

上市公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)作出授權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在決議中明確授權(quán)實(shí)施股份回購(gòu)的具體情形和授權(quán)期

限等內(nèi)容。

第十九條 根據(jù)法律法規(guī)及公司章程等享有董事會(huì)、股東大會(huì)提案權(quán)的回購(gòu)提議人向上市公司董事

會(huì)提議回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)遵守證券交易所的規(guī)定。

第二十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出回購(gòu)股份決議后兩個(gè)交易日內(nèi),按照交易所的規(guī)定至少披露

下列文件:

(一)董事會(huì)決議及獨(dú)立董事的意見;

(二)回購(gòu)股份方案。

回購(gòu)股份方案須經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布召開股東大會(huì)的通知。

第二十一條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,按照證券交易所的規(guī)定就回購(gòu)

股份事宜發(fā)表獨(dú)立意見。

第二十二條 回購(gòu)股份方案至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)回購(gòu)股份的目的、方式、價(jià)格區(qū)間;

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(二)擬回購(gòu)股份的種類、用途、數(shù)量及占公司總股本的比例;

(三)擬用于回購(gòu)的資金總額及資金來源;

(四)回購(gòu)股份的實(shí)施期限;

(五)預(yù)計(jì)回購(gòu)后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(六)管理層對(duì)本次回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及未來發(fā)展影響的分析;

(七)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在董事會(huì)作出回購(gòu)股份決議前六個(gè)月是否存在買賣上市

公司股票的行為,是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及市場(chǎng)操縱的說明;

(八)證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

以要約方式回購(gòu)股份的,還應(yīng)當(dāng)披露股東預(yù)受要約的方式和程序、股東撤回預(yù)受要約的方式和程序,

以及股東委托辦理要約回購(gòu)中相關(guān)股份預(yù)受、撤回、結(jié)算、過戶登記等事宜的證券公司名稱及其通訊方

式。

第二十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)股份方案后五個(gè)交易日內(nèi),披露董事會(huì)公告回購(gòu)股份決議的

前一個(gè)交易日登記在冊(cè)的前十大股東和前十大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

回購(gòu)方案需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前三日,披露股東大會(huì)的股權(quán)登記日

登記在冊(cè)的前十大股東和前十大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

第二十四條 上市公司股東大會(huì)審議回購(gòu)股份方案的,應(yīng)當(dāng)對(duì)回購(gòu)股份方案披露的事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表

決。

第二十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案后及時(shí)披露回購(gòu)報(bào)告

書。

回購(gòu)報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括本規(guī)則第二十二條回購(gòu)股份方案所列事項(xiàng)及其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。

第二十六條 上市公司回購(gòu)股份后擬予以注銷的,應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出回購(gòu)股份的決議后,依照

《公司法》有關(guān)規(guī)定通知債權(quán)人。

第二十七條 未經(jīng)法定或章程規(guī)定的程序授權(quán)或?qū)徸h,上市公司、大股東不得對(duì)外發(fā)布回購(gòu)股份的有

關(guān)信息。

第二十八條 上市公司回購(gòu)股份方案披露后,非因充分正當(dāng)事由不得變更或者終止。確需變更或終

止的,應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所的相關(guān)規(guī)定,并履行相應(yīng)的決策程序。

上市公司回購(gòu)股份用于注銷的,不得變更為其他用途。

第四章 以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的特殊規(guī)定

第二十九條 上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)符合證券交易所的規(guī)定,交易申報(bào)應(yīng)

當(dāng)符合下列要求:

(一)申報(bào)價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格;

(二)不得在交易所開盤集合競(jìng)價(jià)、收盤前半小時(shí)內(nèi)及股票價(jià)格無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行股份

回購(gòu)的委托。

第三十條 上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的,在下列期間不得實(shí)施:

(一)上市公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十個(gè)交易日內(nèi);

(二)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中至依法披

露之日內(nèi);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

上市公司因本規(guī)則第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份并減少注冊(cè)資本的,不適用前款規(guī)

定。

第三十一條 上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定履行公告義務(wù):

(一)上市公司應(yīng)當(dāng)在首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以公告;

(二)上市公司回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加百分之一的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起三

日內(nèi)予以公告;

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

(三)在回購(gòu)股份期間,上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)月的前三個(gè)交易日內(nèi),公告截止上月末的回購(gòu)進(jìn)展情

況,包括已回購(gòu)股份總額、購(gòu)買的最高價(jià)和最低價(jià)、支付的總金額;

(四)上市公司在回購(gòu)期間應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中公告回購(gòu)進(jìn)展情況,包括已回購(gòu)股份的數(shù)量和比例、

購(gòu)買的最高價(jià)和最低價(jià)、支付的總金額;

(五)上市公司在回購(gòu)股份方案規(guī)定的回購(gòu)實(shí)施期限過半時(shí),仍未實(shí)施回購(gòu)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告未

能實(shí)施回購(gòu)的原因和后續(xù)回購(gòu)安排;

(六)回購(gòu)期屆滿或者回購(gòu)方案已實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為,并在二個(gè)交易日內(nèi)公

告回購(gòu)股份情況以及公司股份變動(dòng)報(bào)告,包括已回購(gòu)股份總額、購(gòu)買的最高價(jià)和最低價(jià)以及支付的總金

額等內(nèi)容。

第五章 以要約方式回購(gòu)股份的特殊規(guī)定

第三十二條 上市公司以要約方式回購(gòu)股份的,要約價(jià)格不得低于回購(gòu)股份方案公告日前三十個(gè)交

易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值。

第三十三條 上市公司以要約方式回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在公告回購(gòu)報(bào)告書的同時(shí),將回購(gòu)所需資金全

額存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶。

第三十四條 上市公司以要約方式回購(gòu)股份,股東預(yù)受要約的股份數(shù)量超出預(yù)定回購(gòu)的股份數(shù)量

的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照相同比例回購(gòu)股東預(yù)受的股份;股東預(yù)受要約的股份數(shù)量不足預(yù)定回購(gòu)的股份數(shù)

量的,上市公司應(yīng)當(dāng)全部回購(gòu)股東預(yù)受的股份。

第三十五條 上市公司以要約方式回購(gòu)境內(nèi)上市外資股的,還應(yīng)當(dāng)符合證券交易所和證券登記結(jié)算

機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)則的有關(guān)規(guī)定。

第六章 監(jiān)管措施和法律責(zé)任

第三十六條 上市公司及相關(guān)方違反本規(guī)則,或者未按照回購(gòu)股份報(bào)告書約定實(shí)施回購(gòu)的,中國(guó)證

監(jiān)會(huì)可以采取責(zé)令改正、出具警示函等監(jiān)管措施。

第三十七條 在股份回購(gòu)信息公開前,該信息的知情人和非法獲取該信息的人,買賣該公司的證

券,或者泄露該信息,或者建議他人買賣該證券的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證券法》第一百九十一條進(jìn)行處

罰。

第三十八條 利用上市公司股份回購(gòu),有《證券法》第五十五條禁止行為的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證

券法》第一百九十二條進(jìn)行處罰。

第三十九條 上市公司未按照本規(guī)則以及證券交易所規(guī)定披露回購(gòu)信息的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易

所可以要求其補(bǔ)充披露、暫?;蛘呓K止回購(gòu)股份活動(dòng)。

第四十條 上市公司未按照本規(guī)則以及證券交易所規(guī)定披露回購(gòu)股份的相關(guān)信息,或者所披露的信

息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證券法》第一百九十七條予以處罰。

第四十一條 為上市公司回購(gòu)股份出具專業(yè)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未履行誠(chéng)實(shí)守信、勤

勉盡責(zé)義務(wù),違反行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則的,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正,并可以采取監(jiān)管談話、出具警示函

等監(jiān)管措施。

前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

漏的,依照《證券法》第二百一十三條予以處罰;情節(jié)嚴(yán)重的,可以采取市場(chǎng)禁入的措施。

第七章 附則

第四十二條 本規(guī)則自公布之日起施行。2005年6月16日施行的《上市公司回購(gòu)社會(huì)公眾股份管理辦

法(試行)》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕51號(hào))、2008年10月9日施行的《關(guān)于上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)

股份的補(bǔ)充規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕39號(hào))、2018年11月20日施行的《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹〈全國(guó)人

民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)公司法》的決定〉的通知》(證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕37

號(hào))同時(shí)廢止。

第324頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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關(guān)于支持上市公司回購(gòu)股份的意見

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2018〕35號(hào))

為進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量,優(yōu)化投資者回報(bào)機(jī)制,建立健全長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制,促進(jìn)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)

定健康發(fā)展,證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國(guó)資委根據(jù)《公司法》《證券法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,就上市公司

回購(gòu)股份提出意見如下:

一、上市公司股份回購(gòu)是國(guó)際通行的公司實(shí)施并購(gòu)重組、優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、穩(wěn)定股價(jià)的必要手段,已

是資本市場(chǎng)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排。上市公司要切實(shí)增強(qiáng)投資者回報(bào)意識(shí),充分有效運(yùn)用法律規(guī)定的股

份回購(gòu)方式,積極回報(bào)投資者。鼓勵(lì)上市公司在章程或其他治理文件中完善股份回購(gòu)機(jī)制,明確股份回

購(gòu)的觸發(fā)條件、回購(gòu)流程等具體安排。上市公司以現(xiàn)金為對(duì)價(jià),采用要約方式、集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份

的,視同上市公司現(xiàn)金分紅,納入現(xiàn)金分紅的相關(guān)比例計(jì)算。

二、上市公司股價(jià)低于其每股凈資產(chǎn)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解是否存在對(duì)股價(jià)可能產(chǎn)生較大影響的

重大事件和其他因素,通過多種渠道主動(dòng)與股東特別是中小股東進(jìn)行溝通和交流,充分聽取股東關(guān)于公

司是否應(yīng)實(shí)施股份回購(gòu)等措施的意見和訴求。

三、上市公司股價(jià)低于其每股凈資產(chǎn),或者20個(gè)交易日內(nèi)股價(jià)跌幅累計(jì)達(dá)到30%的,可以為維護(hù)公

司價(jià)值及股東權(quán)益進(jìn)行股份回購(gòu);上市公司因該情形實(shí)施股份回購(gòu)并減少注冊(cè)資本的,不適用《上市公

司回購(gòu)社會(huì)公眾股份管理辦法(試行)》第八條關(guān)于股票上市已滿一年的要求和《關(guān)于上市公司以集中

競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的補(bǔ)充規(guī)定》第九條關(guān)于特定期間內(nèi)不得回購(gòu)股份的條件限制。

四、鼓勵(lì)上市公司依法回購(gòu)股份用于股權(quán)激勵(lì)及員工持股計(jì)劃。

上市金融企業(yè)可以在合理確定回購(gòu)實(shí)施價(jià)格、切實(shí)防范利益輸送的基礎(chǔ)上,依法回購(gòu)股份用于實(shí)施

股權(quán)激勵(lì)或者員工持股計(jì)劃,并按有關(guān)規(guī)定做好管理。

上市證券公司實(shí)施員工持股計(jì)劃的,應(yīng)當(dāng)依法通過資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃等形式進(jìn)行。

五、繼續(xù)支持上市公司通過發(fā)行優(yōu)先股、債券等多種方式,為回購(gòu)本公司股份籌集資金。支持實(shí)施

股份回購(gòu)的上市公司依法以簡(jiǎn)便快捷方式進(jìn)行再融資。鼓勵(lì)上市公司的控股股東、實(shí)際控制人結(jié)合自身

狀況,積極增持上市公司股份,推動(dòng)上市公司回購(gòu)公司股份,并在資金方面提供支持。

上市公司實(shí)施股份回購(gòu)后申請(qǐng)?jiān)偃谫Y,融資規(guī)模不超過最近十二個(gè)月股份回購(gòu)總金額10倍的,本次

再融資發(fā)行股票的董事會(huì)決議日距前次募集資金到位日不受融資間隔期的限制,審核中對(duì)此類再融資申

請(qǐng)給予優(yōu)先支持。

股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)實(shí)施股份回購(gòu)的,可以依法一并授權(quán)董事會(huì)實(shí)施再融資。上市公司實(shí)施股份回

購(gòu)的,可以同時(shí)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,募集時(shí)間由上市公司按照有關(guān)規(guī)定予以確定。

六、上市公司的國(guó)有股東要做積極的、負(fù)責(zé)任的股東,支持所控股上市公司完善股份回購(gòu)機(jī)制、依

法實(shí)施股份回購(gòu),并通過多種方式促進(jìn)上市公司提高發(fā)展質(zhì)量和效益,實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu),努力做維護(hù)證券

市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展的表率。

第325頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

上海證券交易所

上市公司自律監(jiān)管指引第7號(hào)--回購(gòu)股份

(上證發(fā)〔2022〕8號(hào))

第一章 總則

第一條 為引導(dǎo)和規(guī)范上市公司回購(gòu)股份行為,維護(hù)證券市場(chǎng)秩序,保護(hù)投資者和上市公司合法權(quán)

益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱

《證券法》)、《關(guān)于支持上市公司回購(gòu)股份的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)、《上市公司股份回購(gòu)規(guī)

則》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)則》)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)

則》等相關(guān)規(guī)定,制定本指引。

第二條 在上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)上市的公司,因下列情形回購(gòu)本公司股份(以下簡(jiǎn)稱

回購(gòu)股份),適用本指引:

(一)減少公司注冊(cè)資本;

(二)將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì);

(三)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;

(四)為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需。

前款第(四)項(xiàng)所指情形,應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一:

(一)公司股票收盤價(jià)格低于最近一期每股凈資產(chǎn);

(二)連續(xù)20個(gè)交易日內(nèi)公司股票收盤價(jià)格跌幅累計(jì)達(dá)到30%;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

上市公司除上述情形外回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)按照《公司法》《證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的相關(guān)規(guī)

定辦理。

第三條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)符合《公司法》《證券法》《意見》《規(guī)則》、本指引和公司章

程的規(guī)定,有利于公司的可持續(xù)發(fā)展,不得損害股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行決

策程序和信息披露義務(wù)。

未經(jīng)法定或者章程規(guī)定的程序授權(quán)或者審議,上市公司、大股東不得對(duì)外發(fā)布回購(gòu)股份的有關(guān)信

息。

第四條 上市公司有回購(gòu)股份意愿的,應(yīng)當(dāng)全面梳理公司章程及內(nèi)部管理制度中與回購(gòu)股份相關(guān)的

內(nèi)容,明確規(guī)定可以由董事會(huì)決定實(shí)施的回購(gòu)情形,完善回購(gòu)股份的持有、轉(zhuǎn)讓和注銷等有關(guān)機(jī)制,健

全回購(gòu)股份的內(nèi)幕信息管理等制度。

第五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注公司的資金狀況、債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,審慎制

定、實(shí)施回購(gòu)股份方案,回購(gòu)規(guī)模和回購(gòu)資金等應(yīng)當(dāng)與公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相匹配。

上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度,制定具體的操作方案,防范發(fā)生內(nèi)幕交易

及其他不公平交易行為,不得利用回購(gòu)股份操縱本公司股價(jià),或者向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(以下

簡(jiǎn)稱董監(jiān)高)、控股股東、實(shí)際控制人等輸送利益。

第六條 上市公司全體董事在回購(gòu)股份活動(dòng)中,應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),維護(hù)上市公司及其股東

和債權(quán)人的合法權(quán)益。

全體董事應(yīng)當(dāng)承諾回購(gòu)股份不損害上市公司的債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

第七條 上市公司控股股東、實(shí)際控制人,應(yīng)當(dāng)積極支持上市公司完善回購(gòu)股份機(jī)制、依法實(shí)施回

購(gòu)股份;不得濫用權(quán)利,利用上市公司回購(gòu)股份實(shí)施內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等損害上市公司及其他股東利

益的違法違規(guī)行為。

第326頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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本所鼓勵(lì)控股股東、實(shí)際控制人為上市公司回購(gòu)股份依法提供資金支持。

第八條 上市公司以現(xiàn)金為對(duì)價(jià),采用集中競(jìng)價(jià)方式、要約方式回購(gòu)股份的,當(dāng)年已實(shí)施的股份回

購(gòu)金額視同現(xiàn)金分紅,納入該年度現(xiàn)金分紅的相關(guān)比例計(jì)算。

第九條 為上市公司回購(gòu)股份提供服務(wù)、出具意見的中介機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),

保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十條 任何人不得利用上市公司回購(gòu)股份從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、證券欺詐和利益輸送等違法

違規(guī)活動(dòng)。

第二章 回購(gòu)股份的基本要求

第十一條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(一)公司股票上市已滿1年;

(二)公司最近1年無(wú)重大違法行為;

(三)回購(gòu)股份后,公司具備債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;

(四)回購(gòu)股份后,公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件;公司擬通過回購(gòu)股份終止其股票上

市交易的,應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他條件。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份并減少注冊(cè)資本的,不適用前款關(guān)

于公司股票上市已滿1年的要求。

第十二條 上市公司回購(gòu)股份可以采取以下方式之一進(jìn)行:

(一)集中競(jìng)價(jià)交易方式;

(二)要約方式;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。

上市公司因本指引第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,應(yīng)

當(dāng)通過本條第一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行。

上市公司采用要約方式回購(gòu)股份的,參照《上市公司收購(gòu)管理辦法》關(guān)于要約收購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 上市公司因本指引第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)

股份的,合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%,并應(yīng)當(dāng)在發(fā)布回購(gòu)結(jié)果暨股

份變動(dòng)公告后3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

第十四條 上市公司用于回購(gòu)的資金來源必須合法合規(guī),上市公司可以使用下列資金回購(gòu)股份:

(一)自有資金;

(二)發(fā)行優(yōu)先股、債券募集的資金;

(三)發(fā)行普通股取得的超募資金、募投項(xiàng)目節(jié)余資金和已依法變更為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資

金;

(四)金融機(jī)構(gòu)借款;

(五)其他合法資金。

第十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排回購(gòu)規(guī)模和回購(gòu)資金,并在回購(gòu)股份方案中明確擬回購(gòu)股份數(shù)量

或者資金總額的上下限,且上限不得超出下限的1倍。

上市公司回購(gòu)股份擬用于多種用途的,應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定在回購(gòu)股份方案中明確披露各用途具體對(duì)

應(yīng)的擬回購(gòu)股份數(shù)量或者資金總額。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)按照本條第一款規(guī)定在回購(gòu)

股份方案中明確披露擬用于減少注冊(cè)資本或者出售的回購(gòu)股份數(shù)量或者資金總額。未在方案中明確披露

用于出售的,已回購(gòu)股份不得出售。

第十六條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)確定合理的價(jià)格區(qū)間,回購(gòu)價(jià)格區(qū)間上限高于董事會(huì)通過回購(gòu)股

份決議前30個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的150%的,應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)股份方案中充分說明其合理性。

前款規(guī)定的交易均價(jià)按照董事會(huì)通過回購(gòu)股份決議前30個(gè)交易日的股票交易總額除以股票交易總量

第327頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

計(jì)算。

第十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)股份方案中明確回購(gòu)的具體實(shí)施期限。上市公司因本指引第二條第

一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,回購(gòu)期限自董事會(huì)或者股東大會(huì)審

議通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過12個(gè)月。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,回購(gòu)期限自董事會(huì)或者股東大

會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過3個(gè)月。

第十八條 上市公司在下列期間不得回購(gòu)股份:

(一)上市公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告前10個(gè)交易日內(nèi),因特殊原因推遲公告日期的,

自原預(yù)約公告日前10個(gè)交易日起算,至公告前一日;

(二)上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10個(gè)交易日內(nèi);

(三)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露之日;

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形實(shí)施股份回購(gòu)并為減少注冊(cè)資本的,不適用

前款規(guī)定。

第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排每日回購(gòu)股份的數(shù)量,因本指引第二條第一款第(一)項(xiàng)、第

(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)規(guī)定情形回購(gòu)股份的,每5個(gè)交易日回購(gòu)股份的數(shù)量,不得超過首次回購(gòu)股份事實(shí)

發(fā)生之日前5個(gè)交易日該股票成交量之和的25%,但每5個(gè)交易日回購(gòu)數(shù)量不超過100萬(wàn)股的除外。

上市公司回購(gòu)B股原則上按前款規(guī)定執(zhí)行,未按前款規(guī)定執(zhí)行的,應(yīng)當(dāng)充分披露理由及其合理性。

第二十條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的,其交易申報(bào)應(yīng)當(dāng)符合下列要求:

(一)申報(bào)價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格;

(二)不得在本所開盤集合競(jìng)價(jià)、收盤前半小時(shí)內(nèi)及股票價(jià)格無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行股份回

購(gòu)申報(bào);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他要求。

第二十一條 上市公司在回購(gòu)期間不得實(shí)施股份發(fā)行行為,依照有關(guān)規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的除外。

第二十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)通過回購(gòu)專用賬戶進(jìn)行回購(gòu)?;刭?gòu)專用賬戶僅限于存放所回購(gòu)的股份。

第二十三條 上市公司回購(gòu)專用賬戶中的股份,不享有股東大會(huì)表決權(quán)、利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股

本、認(rèn)購(gòu)新股和可轉(zhuǎn)換公司債券等權(quán)利,不得質(zhì)押和出借。

第二十四條 上市公司回購(gòu)股份后擬予以注銷的,應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出注銷回購(gòu)股份的決議后,依

照《公司法》的有關(guān)規(guī)定通知債權(quán)人。

上市公司已發(fā)行公司債券的,還應(yīng)當(dāng)按照債券募集說明書履行相應(yīng)的程序和義務(wù)。

第二十五條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,其董監(jiān)高、控股

股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)股份提議人自公司首次披露回購(gòu)股份事項(xiàng)之日起至發(fā)布回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公

告期間,不得直接或者間接減持本公司股份。

第二十六條 上市公司應(yīng)當(dāng)在首次披露回購(gòu)股份事項(xiàng)的同時(shí),一并披露向董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際

控制人、回購(gòu)提議人、持股5%以上的股東問詢其未來3個(gè)月、未來6個(gè)月是否存在減持計(jì)劃,并披露相關(guān)

股東的回復(fù)。

相關(guān)股東未回復(fù)的,公司應(yīng)當(dāng)在公告中提示可能存在的減持風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算)的有

關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,辦理與股份回購(gòu)相關(guān)的申領(lǐng)股東名冊(cè)、開立回購(gòu)專用賬戶、查詢相關(guān)人員和中介機(jī)構(gòu)買賣

股票情況、注銷回購(gòu)股份等手續(xù)。

第二十八條 回購(gòu)股份情況復(fù)雜、涉及重大問題專業(yè)判斷的,上市公司可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、律師事

務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)就相關(guān)問題出具專業(yè)意見,并與回購(gòu)股份方案一并披露。

第三章 實(shí)施程序和信息披露

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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第二十九條 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程等享有提案權(quán)的提議人可以向上市公司董事會(huì)提議回購(gòu)

股份。提議人的提議應(yīng)當(dāng)明確具體,符合公司的實(shí)際情況,具有合理性和可行性,并至少包括本指引第

三十條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。

提議人擬提議上市公司進(jìn)行本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定情形的股份回購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)在本指引

第二條第二款規(guī)定的相關(guān)事實(shí)發(fā)生之日起10個(gè)交易日內(nèi)向上市公司董事會(huì)提出。

第三十條 上市公司收到符合前條規(guī)定的回購(gòu)股份提議后,應(yīng)當(dāng)盡快召開董事會(huì)審議,并將回購(gòu)股

份提議與董事會(huì)決議同時(shí)公告。公告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:

(一)提議人的基本情況及提議時(shí)間;

(二)提議人提議回購(gòu)股份的原因和目的;

(三)提議人提議回購(gòu)股份的種類、用途、方式、價(jià)格區(qū)間、數(shù)量和占公司總股本的比例、擬用于

回購(gòu)的資金總額?;刭?gòu)股份數(shù)量、資金總額至少有一項(xiàng)明確上下限,且上限不得超出下限的1倍;

(四)提議人在提議前6個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份的情況,以及提議人在回購(gòu)期間的增減持計(jì)劃;

(五)提議人將推動(dòng)公司盡快召開董事會(huì)或者股東大會(huì)審議回購(gòu)股份事項(xiàng),并對(duì)公司回購(gòu)股份議案

投贊成票的承諾(如適用);

(六)公司董事會(huì)對(duì)回購(gòu)股份提議的意見及后續(xù)安排;

(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為需要披露的其他內(nèi)容。

第三十一條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研發(fā)、現(xiàn)金流以及股價(jià)等情況,審慎

論證、判斷和決策回購(gòu)股份事項(xiàng)。

上市公司董事會(huì)可以就公司的財(cái)務(wù)和資金等情況是否適合回購(gòu)、回購(gòu)規(guī)模及回購(gòu)會(huì)計(jì)處理等相關(guān)事

項(xiàng)與公司會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通,并在聽取會(huì)計(jì)師意見后,審慎確定回購(gòu)股份的數(shù)量、金額、價(jià)格區(qū)間和實(shí)施

方式等關(guān)鍵事項(xiàng)。

第三十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)制定合理可行的回購(gòu)股份方案,并按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)

決議通過。

上市公司因本指引第二條第一款第(一)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議,并經(jīng)出

席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

上市公司因本指引第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,可

以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的授權(quán),經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議。上市公司股

東大會(huì)對(duì)董事會(huì)作出授權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在提交股東大會(huì)審議的授權(quán)議案及股東大會(huì)決議中明確授權(quán)的具體情

形和授權(quán)期限等內(nèi)容。

第三十三條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在本指引第

二條第二款規(guī)定的相關(guān)事實(shí)發(fā)生之日起10個(gè)交易日內(nèi)或者收到該情形回購(gòu)股份提議之日起10個(gè)交易日

內(nèi),召開董事會(huì)審議回購(gòu)股份方案。

第三十四條 上市公司董事會(huì)審議通過回購(gòu)股份方案后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議、回購(gòu)股份方

案、獨(dú)立董事意見和其他相關(guān)材料。

按照《公司法》和公司章程規(guī)定,本次回購(gòu)股份需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議

通過回購(gòu)股份方案后,及時(shí)發(fā)布股東大會(huì)召開通知,將回購(gòu)股份方案提交股東大會(huì)審議。

第三十五條 上市公司回購(gòu)股份方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)回購(gòu)股份的目的、方式、價(jià)格區(qū)間;

(二)擬回購(gòu)股份的種類、用途、數(shù)量和占公司總股本的比例、擬用于回購(gòu)的資金總額;

(三)回購(gòu)股份的資金來源;

(四)回購(gòu)股份的實(shí)施期限;

(五)預(yù)計(jì)回購(gòu)后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(六)管理層關(guān)于本次回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、盈利能力、財(cái)務(wù)、研發(fā)、債務(wù)履行能力、未來發(fā)展及

維持上市地位等可能產(chǎn)生的影響分析;

第329頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

(七)上市公司董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際控制人在董事會(huì)作出回購(gòu)股份決議前6個(gè)月內(nèi)買賣本公司股

份的情況,是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)行為的說明,以及在回購(gòu)期間的增減

持計(jì)劃;

(八)本次回購(gòu)股份方案的提議人、提議時(shí)間、提議理由、提議人在提議前6個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份

的情況,是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)行為的說明,以及在回購(gòu)期間的增減持

計(jì)劃(如適用);

(九)回購(gòu)股份后依法注銷或者轉(zhuǎn)讓的相關(guān)安排;

(十)防范侵害債權(quán)人利益的相關(guān)安排;

(十一)對(duì)董事會(huì)辦理本次回購(gòu)股份事宜的具體授權(quán)(如適用);

(十二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

第三十六條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,就回購(gòu)股份事宜發(fā)表獨(dú)立意

見。獨(dú)立董事意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)公司回購(gòu)股份是否符合《公司法》《證券法》《意見》《規(guī)定》、本指引及公司章程等相關(guān)

規(guī)定;

(二)結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素,說明回購(gòu)的必要性;

(三)結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研發(fā)、資金狀況及回購(gòu)股份所需資金和來源等因素,說明回購(gòu)股份

方案的合理性、可行性;

(四)其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。

第三十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)股份方案后5個(gè)交易日內(nèi),披露董事會(huì)公告回購(gòu)股份決議的前

一個(gè)交易日登記在冊(cè)的前10大股東和前10大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

回購(gòu)方案需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前3日,披露股東大會(huì)的股權(quán)登記日登

記在冊(cè)的前10大股東和前10大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

第三十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案、開立回購(gòu)專用賬戶

后,按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露回購(gòu)報(bào)告書。

第三十九條 回購(gòu)期間,上市公司應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間及時(shí)發(fā)布回購(gòu)進(jìn)展情況公告,并在定期報(bào)告中公

告回購(gòu)進(jìn)展情況:

(一)首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以公告;

(二)回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加1%的,應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)予以公告;

(三)每個(gè)月的前3個(gè)交易日內(nèi)公告截至上月末的回購(gòu)進(jìn)展情況。

前款規(guī)定的公告內(nèi)容,至少應(yīng)當(dāng)包括公告前已回購(gòu)股份數(shù)量、購(gòu)買的最高價(jià)和最低價(jià)、已支付的總

金額。

上市公司在回購(gòu)股份方案規(guī)定的回購(gòu)實(shí)施期限過半時(shí),仍未實(shí)施回購(gòu)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告未能實(shí)施

回購(gòu)的原因和后續(xù)回購(gòu)安排。

公告期間無(wú)須停止回購(gòu)行為。

第四十條 上市公司回購(gòu)股份方案披露后,非因充分正當(dāng)事由不得變更或者終止。

因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、外部客觀情況發(fā)生重大變化等原因,確需變更或者終止的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)

披露擬變更或者終止的原因、變更的事項(xiàng)內(nèi)容,說明變更或者終止的合理性、必要性和可行性,以及可

能對(duì)公司債務(wù)履行能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及股東權(quán)益等產(chǎn)生的影響,并應(yīng)當(dāng)按照公司制定本次回購(gòu)股份方

案的決策程序提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。

上市公司回購(gòu)股份用于注銷的,不得變更為其他用途。

第四十一條 回購(gòu)期限屆滿或者回購(gòu)方案已實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為,并在2個(gè)交易

日內(nèi)發(fā)布回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。

上市公司應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中,將實(shí)際回購(gòu)股份數(shù)量、比例、使用資金總額與董事會(huì)

或者股東大會(huì)審議通過的最終回購(gòu)股份方案相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,就回購(gòu)股份執(zhí)行情況與方案的差異作出

解釋,并就股份回購(gòu)方案的實(shí)施對(duì)公司的影響作出說明。

第330頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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第四十二條 上市公司董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)股份提議人,在公司首次披露回購(gòu)股

份事項(xiàng)之日起至發(fā)布回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告前一日買賣本公司股票的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司報(bào)告買賣情況

及理由,由公司在回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中披露。

第四十三條 上市公司擬注銷所回購(gòu)的股份的,應(yīng)當(dāng)向本所提交回購(gòu)股份注銷申請(qǐng)和公告,以及中

國(guó)結(jié)算出具的回購(gòu)專用賬戶持股數(shù)量查詢證明。

上市公司應(yīng)當(dāng)按照回購(gòu)股份注銷公告確定的注銷日期,及時(shí)辦理注銷和變更登記手續(xù)。

第四章 回購(gòu)股份的處理

第四十四條 上市公司已回購(gòu)的股份,應(yīng)當(dāng)根據(jù)披露的回購(gòu)用途按照《公司法》《證券法》等法律

法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所相關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)讓或者注銷事宜。

第四十五條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形所回購(gòu)的股份,可以按照本章

規(guī)定在發(fā)布回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告12個(gè)月后采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持,但下列期間除外:

(一)上市公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告公告前10個(gè)交易日內(nèi),因特殊原因推遲定期報(bào)告

公告日期的,自原預(yù)約公告日前10個(gè)交易日起算,至公告前一日;

(二)上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10個(gè)交易日內(nèi);

(三)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露之日;

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。

第四十六條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份所得的資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù),不得

直接或者間接安排用于新股及其衍生品種配售、申購(gòu),或者用于股票及其衍生品種等交易。

第四十七條 上市公司擬采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)通過,并在首次

賣出股份的15個(gè)交易日前進(jìn)行減持預(yù)披露。

前款規(guī)定的減持預(yù)披露應(yīng)當(dāng)至少公告以下內(nèi)容:

(一)減持已回購(gòu)股份的董事會(huì)決議;

(二)減持的原因、目的和方式;

(三)擬減持的數(shù)量及占總股本的比例;

(四)減持的價(jià)格區(qū)間;

(五)減持的實(shí)施期限(每次披露的減持時(shí)間區(qū)間不得超過6個(gè)月);

(六)減持所得資金的用途及具體使用安排;

(七)預(yù)計(jì)減持完成后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(八)管理層關(guān)于本次減持已回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及未來發(fā)展影響等情況的說明;

(九)上市公司董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)提議人在董事會(huì)作出減持決議前6個(gè)月內(nèi)買賣

本公司股份的情況;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

第四十八條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)遵守下列要求:

(一)申報(bào)價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易跌幅限制的價(jià)格;

(二)不得在開盤集合競(jìng)價(jià)、收盤前半小時(shí)內(nèi)及股票價(jià)格無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行減持申報(bào);

(三)每日減持的數(shù)量不得超過減持預(yù)披露日前20個(gè)交易日日均成交量的25%,但每日減持?jǐn)?shù)量不

超過20萬(wàn)股的除外;

(四)在任意連續(xù)90日內(nèi),減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他要求。

第四十九條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份期間,應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間及時(shí)發(fā)布減持

進(jìn)展情況公告,并在定期報(bào)告中公告減持進(jìn)展情況:

(一)首次減持已回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以公告;

(二)減持已回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加1%的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)予以

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

公告;

(三)每個(gè)月的前3個(gè)交易日內(nèi)公告截至上月末的減持進(jìn)展情況。

前款規(guī)定的公告內(nèi)容,至少應(yīng)當(dāng)包括已減持股份數(shù)量及占公司總股本的比例、減持最高價(jià)和最低

價(jià)、減持均價(jià)、回購(gòu)均價(jià)、減持所得資金總額。

公告期間無(wú)須停止減持行為。

第五十條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份,減持期限屆滿或者減持計(jì)劃已實(shí)施完

畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止減持行為,并在2個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布減持結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。

上市公司應(yīng)當(dāng)在減持結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中,將實(shí)際減持已回購(gòu)股份數(shù)量、比例、減持所得資金總

額與減持計(jì)劃相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,就減持執(zhí)行情況與減持計(jì)劃的差異作出解釋,并就本次減持對(duì)公司的

影響作出說明。

第五十一條 上市公司已回購(gòu)的股份未按照披露用途轉(zhuǎn)讓,擬按有關(guān)規(guī)定在3年持有期限屆滿前注銷

的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議通過,并按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定履行債權(quán)人通知義務(wù)。

第五章 回購(gòu)股份的日常監(jiān)管

第五十二條 上市公司及相關(guān)各方在回購(gòu)股份等信息依法披露前,必須做好內(nèi)幕信息管理,不得泄

露,相關(guān)內(nèi)幕信息知情人不得利用內(nèi)幕信息從事證券交易。

上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)股份方案的同時(shí),向本所報(bào)送本次回購(gòu)股份的相關(guān)知情人信息。

前款規(guī)定的相關(guān)知情人,包括下列人員:

(一)上市公司及其董監(jiān)高;

(二)上市公司的控股股東或者第一大股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高(含主要負(fù)責(zé)人);

(三)回購(gòu)股份方案的提議人及其控股股東或者第一大股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高(含主要負(fù)責(zé)

人)(如適用);

(四)為本次回購(gòu)股份提供服務(wù)以及參與本次回購(gòu)股份的咨詢、制定、論證等各環(huán)節(jié)的中介機(jī)構(gòu),

及其法定代表人和經(jīng)辦人(如適用);

(五)前述(一)至(四)項(xiàng)規(guī)定的自然人的配偶、父母和子女;

(六)其他在公司回購(gòu)股份前通過直接或者間接方式知悉本次回購(gòu)信息的知情人及其配偶、父母和

子女。

第五十三條 本所將對(duì)上市公司通過回購(gòu)專用賬戶進(jìn)行回購(gòu)股份的交易行為,以及相關(guān)內(nèi)幕信息知

情人買賣公司股票等交易行為進(jìn)行監(jiān)管。

第五十四條 上市公司未按照本指引及其他相關(guān)規(guī)定披露回購(gòu)股份信息的,本所可以要求其補(bǔ)充披

露相關(guān)信息、暫?;蛘呓K止回購(gòu)股份活動(dòng)。

第六章 附則

第五十五條 上市公司回購(gòu)股份違反本指引規(guī)定的,本所將視情節(jié)輕重對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人采

取監(jiān)管措施或者予以紀(jì)律處分。涉嫌違反法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的,本所將上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查

處。

第五十六條 計(jì)算上市公司已回購(gòu)股份占公司總股本的比例時(shí),總股本以公司最近一次公告的總股

本為準(zhǔn),不扣減回購(gòu)專用賬戶中的股份。

計(jì)算上市公司定期報(bào)告中披露的每股收益等相關(guān)指標(biāo)時(shí),發(fā)行在外的總股本以扣減回購(gòu)專用賬戶中

的股份后的股本數(shù)為準(zhǔn)。

第五十七條 本指引關(guān)于控股股東、實(shí)際控制人、持股5%以上的股東、提議人、第一大股東的相關(guān)

規(guī)定,適用于其一致行動(dòng)人。

第五十八條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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深圳證券交易所

上市公司自律監(jiān)管指引第9號(hào)--回購(gòu)股份

(深證上〔2022〕21號(hào))

第一章 總則

第一條 為引導(dǎo)和規(guī)范上市公司回購(gòu)股份行為,維護(hù)證券市場(chǎng)秩序,保護(hù)投資者和上市公司合法權(quán)

益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱

《證券法》)、《關(guān)于支持上市公司回購(gòu)股份的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)、《上市公司股份回購(gòu)規(guī)

則》(以下簡(jiǎn)稱《回購(gòu)規(guī)則》)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上

市規(guī)則》等規(guī)定,制定本指引。

第二條 在深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)上市的公司,因下列情形回購(gòu)本公司股份(以下簡(jiǎn)稱

回購(gòu)股份)的,適用本指引:

(一)減少公司注冊(cè)資本;

(二)將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì);

(三)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;

(四)為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需。

前款第(四)項(xiàng)所指情形,應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一:

(一)公司股票收盤價(jià)低于其最近一期每股凈資產(chǎn);

(二)連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)公司股票收盤價(jià)跌幅累計(jì)達(dá)到百分之三十;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

上市公司除上述情形外回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)按照《公司法》《證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的相關(guān)規(guī)

定辦理。

第三條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)符合《公司法》《證券法》《意見》《回購(gòu)規(guī)則》、本指引和公

司章程的規(guī)定,有利于公司的可持續(xù)發(fā)展,不得損害股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履

行決策程序和信息披露義務(wù)。

未經(jīng)法定或者公司章程規(guī)定的程序授權(quán)或者審議,上市公司、大股東不得對(duì)外發(fā)布回購(gòu)股份的有關(guān)

信息。

第四條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注公司的資金狀況、債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,審慎制

定、實(shí)施回購(gòu)股份方案,回購(gòu)股份的數(shù)量和資金規(guī)模應(yīng)當(dāng)與公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相匹配。

上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度,制定具體的操作方案,防范內(nèi)幕交易及

其他不公平交易行為,不得利用回購(gòu)股份操縱本公司股價(jià),或者向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股

東、實(shí)際控制人等進(jìn)行利益輸送。

第五條 上市公司全體董事在上市公司回購(gòu)股份事項(xiàng)中應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),維護(hù)上市公司利

益及股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。

全體董事應(yīng)當(dāng)承諾回購(gòu)股份不損害上市公司的債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

第六條 上市公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)積極支持上市公司依法回購(gòu)股份,不得濫用權(quán)利、利

用上市公司回購(gòu)股份實(shí)施內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等損害上市公司及其他股東利益的違法違規(guī)行為。

本所鼓勵(lì)控股股東、實(shí)際控制人為上市公司回購(gòu)股份依法提供資金支持。

第七條 上市公司以現(xiàn)金為對(duì)價(jià),采用要約方式、集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的,當(dāng)年已實(shí)施的回購(gòu)股

份金額視同現(xiàn)金分紅金額,納入該年度現(xiàn)金分紅的相關(guān)比例計(jì)算。

第八條 為上市公司回購(gòu)股份提供服務(wù)、出具意見的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員,應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

勤勉盡責(zé),保證所出具的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第九條 任何組織或者個(gè)人不得利用上市公司回購(gòu)股份從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、證券欺詐和利益

輸送等違法違規(guī)活動(dòng)。

第二章 回購(gòu)股份的基本要求

第十條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(一)公司股票上市已滿一年;

(二)公司最近一年無(wú)重大違法行為;

(三)回購(gòu)股份后,公司具備債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;

(四)回購(gòu)股份后,公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件;公司擬通過回購(gòu)股份終止其股票上

市交易的,應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定并經(jīng)本所同意;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他條件。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份并為減少注冊(cè)資本的,不適用前款關(guān)于公

司股票上市已滿一年的要求。

第十一條 上市公司回購(gòu)股份可以采用以下方式之一進(jìn)行:

(一)集中競(jìng)價(jià)交易方式;

(二)要約方式;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。

上市公司因本指引第二條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)通過

本條第一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行。

上市公司采用要約方式回購(gòu)股份的,參照《上市公司收購(gòu)管理辦法》關(guān)于要約收購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。因

上市公司回購(gòu)股份,導(dǎo)致股東持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有該公司已發(fā)行的有表決權(quán)股

份超過百分之三十的,該等股東可以免于發(fā)出要約。

第十二條 上市公司因本指引第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份

的,合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過公司已發(fā)行股份總額的百分之十,并應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)結(jié)果暨股份

變動(dòng)公告后三年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

第十三條 上市公司可以使用下列資金回購(gòu)股份:

(一)自有資金;

(二)發(fā)行優(yōu)先股、債券募集的資金;

(三)發(fā)行普通股取得的超募資金、募投項(xiàng)目節(jié)余資金和已依法變更為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金;

(四)金融機(jī)構(gòu)借款;

(五)其他合法資金。

第十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排回購(gòu)股份的數(shù)量和資金規(guī)模,并在回購(gòu)股份方案中明確擬回購(gòu)股

份數(shù)量或者資金總額的上下限,且上限不得超出下限的一倍。

上市公司回購(gòu)股份方案包含本指引第二條第一款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)等多種情形

的,應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定在回購(gòu)股份方案中明確披露各種用途的擬回購(gòu)股份數(shù)量或者資金總額。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)按照本條第一款規(guī)定在回購(gòu)股份

方案中明確披露擬用于減少注冊(cè)資本或者出售的回購(gòu)股份數(shù)量或者資金總額?;刭?gòu)方案中未明確披露用

于出售的,已回購(gòu)股份不得出售。

第十五條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)確定合理的價(jià)格區(qū)間,回購(gòu)價(jià)格區(qū)間上限高于董事會(huì)通過回購(gòu)股

份決議前三十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)百分之一百五十的,應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)股份方案中充分說明其合理

性。

前款規(guī)定的交易均價(jià)按照董事會(huì)通過回購(gòu)股份決議前三十個(gè)交易日的股票交易總額除以股票交易總

量計(jì)算。

第十六條 上市公司應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)股份方案中明確回購(gòu)的具體實(shí)施期限。因本指引第二條第一款第

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,回購(gòu)期限自股東大會(huì)或者董事會(huì)審議通過最終回

購(gòu)股份方案之日起不超過十二個(gè)月。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,回購(gòu)期限自股東大會(huì)或者董事會(huì)審議

通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過三個(gè)月。

第十七條 上市公司在下列期間不得回購(gòu)股份:

(一)公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告前十個(gè)交易日內(nèi),因特殊原因推遲公告日期的,自原預(yù)約公

告日前十個(gè)交易日起算;

(二)公司季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十個(gè)交易日內(nèi);

(三)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露之日內(nèi);

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份并為減少注冊(cè)資本的,不適用前款規(guī)定。

第十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排每日回購(gòu)股份數(shù)量,因本指引第二條第一款第(一)項(xiàng)、第

(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,每五個(gè)交易日回購(gòu)股份的數(shù)量,不得超過首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)

生之日前五個(gè)交易日公司股票累計(jì)成交量的百分之二十五,但每五個(gè)交易日回購(gòu)數(shù)量不超過一百萬(wàn)股的

除外。

上市公司回購(gòu)B股原則上按前款規(guī)定執(zhí)行,未按前款規(guī)定執(zhí)行的,應(yīng)當(dāng)充分披露理由及其合理性。

第十九條 上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)符合下列要求:

(一)委托價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格;

(二)不得在本所開盤集合競(jìng)價(jià)、收盤前半小時(shí)內(nèi)及股票價(jià)格無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行股份回

購(gòu)的委托;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他要求。

第二十條 上市公司在回購(gòu)期間不得實(shí)施股份發(fā)行行為,但依照有關(guān)規(guī)定實(shí)施優(yōu)先股發(fā)行行為的除外。

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)通過回購(gòu)專用賬戶回購(gòu)股份?;刭?gòu)專用賬戶僅限于存放所回購(gòu)的股份。

第二十二條 上市公司回購(gòu)專用賬戶中的股份,不享有股東大會(huì)表決權(quán)、利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股

本、認(rèn)購(gòu)新股和可轉(zhuǎn)換公司債券等權(quán)利,不得質(zhì)押和出借。

第二十三條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,公司董事、監(jiān)事、高級(jí)

管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)股份提議人自公司首次披露回購(gòu)股份事項(xiàng)之日至披露回購(gòu)結(jié)果

暨股份變動(dòng)公告期間,不得直接或間接減持本公司股份。

第二十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算)的有

關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,辦理與回購(gòu)股份相關(guān)的申領(lǐng)股東名冊(cè)、開立回購(gòu)專用賬戶、查詢相關(guān)人員和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

買賣股票情況、注銷回購(gòu)股份等手續(xù)。

第二十五條 回購(gòu)股份情況復(fù)雜、涉及重大問題專業(yè)判斷的,上市公司可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、律師事

務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就相關(guān)問題出具專業(yè)意見,并與回購(gòu)股份方案一并披露。

第三章 實(shí)施程序和信息披露

第二十六條 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程等享有提案權(quán)的提議人可以向上市公司董事會(huì)提議回購(gòu)

股份。提議人的提議應(yīng)當(dāng)明確具體,符合公司的實(shí)際情況,具有合理性和可行性,并至少包括本指引第

二十七條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。

提議人擬提議公司進(jìn)行本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在本指引第二條第二

款規(guī)定的相關(guān)事實(shí)發(fā)生之日起十個(gè)交易日內(nèi)向上市公司董事會(huì)提出。

第二十七條 上市公司收到回購(gòu)股份提議后,應(yīng)當(dāng)盡快召開董事會(huì)審議,并將回購(gòu)股份提議與董事

會(huì)決議同時(shí)公告。公告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:

(一)提議人基本情況及提議時(shí)間;

(二)提議人提議回購(gòu)股份的原因和目的;

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

(三)提議人提議回購(gòu)股份的種類、用途、方式、價(jià)格區(qū)間、數(shù)量、占公司總股本的比例及擬用于

回購(gòu)的資金總額;回購(gòu)股份數(shù)量、資金總額至少有一項(xiàng)明確上下限,且上限不得超出下限的一倍;

(四)提議人在提議前六個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份的情況,以及提議人在回購(gòu)期間的增減持計(jì)劃;

(五)提議人將推動(dòng)公司盡快召開董事會(huì)或者股東大會(huì)審議回購(gòu)股份事項(xiàng),并對(duì)公司回購(gòu)股份議案

投贊成票的承諾(如適用);

(六)公司董事會(huì)對(duì)回購(gòu)股份提議的意見及后續(xù)安排;

(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為需要披露的其他內(nèi)容。

第二十八條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研發(fā)、現(xiàn)金流以及股價(jià)等情況,審慎

論證、判斷和決策回購(gòu)股份事項(xiàng)。

上市公司董事會(huì)可以就公司的財(cái)務(wù)和資金等情況是否適合回購(gòu)、回購(gòu)規(guī)模及回購(gòu)會(huì)計(jì)處理等事項(xiàng)與

會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通,并在聽取會(huì)計(jì)師意見后,審慎確定回購(gòu)股份的數(shù)量、金額、價(jià)格區(qū)間和實(shí)施方式等關(guān)

鍵事項(xiàng)。

第二十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)制定合理可行的回購(gòu)股份方案,并按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)股東大會(huì)或者董事會(huì)

決議通過。

上市公司因本指引第二條第一款第(一)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,董事會(huì)審議通過后應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決

議,并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

上市公司因本指引第二條第一款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,可以依照

公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的授權(quán),經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議。上市公司股東大會(huì)

對(duì)董事會(huì)作出授權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在提交股東大會(huì)審議的授權(quán)議案及決議中,明確授權(quán)實(shí)施回購(gòu)股份的具體情

形和授權(quán)期限。

第三十條 上市公司回購(gòu)股份后擬予以注銷的,應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出回購(gòu)股份注銷的決議后,依照

《公司法》的有關(guān)規(guī)定通知債權(quán)人。

上市公司已發(fā)行公司債券的,還應(yīng)當(dāng)按照債券募集說明書履行相應(yīng)的程序和義務(wù)。

第三十一條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在本指引第二條第

二款規(guī)定的相關(guān)事實(shí)發(fā)生之日起十個(gè)交易日內(nèi)或者收到該情形回購(gòu)股份提議之日起十個(gè)交易日內(nèi),召開

董事會(huì)審議回購(gòu)方案。

第三十二條 上市公司董事會(huì)審議通過回購(gòu)股份方案后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議、回購(gòu)股份方

案、獨(dú)立董事意見和其他相關(guān)材料。

按照《公司法》和公司章程規(guī)定,本次回購(gòu)股份需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議

通過回購(gòu)股份方案后,及時(shí)發(fā)布股東大會(huì)召開通知,將回購(gòu)股份方案提交股東大會(huì)審議。

第三十三條 上市公司回購(gòu)股份方案披露后,非因充分正當(dāng)事由不得變更或者終止。

因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、外部客觀情況發(fā)生重大變化等原因,確需變更或者終止的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)

披露擬變更或者終止的原因、變更的事項(xiàng)內(nèi)容,說明變更或者終止的合理性、必要性和可行性,以及可

能對(duì)公司債務(wù)履行能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及股東權(quán)益等產(chǎn)生的影響,并應(yīng)當(dāng)按照公司制定本次回購(gòu)股份方

案的決策程序提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。

上市公司回購(gòu)股份用于注銷的,不得變更為其他用途。

第三十四條 回購(gòu)股份方案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:

(一)回購(gòu)股份的目的、方式、價(jià)格區(qū)間;

(二)擬回購(gòu)股份的種類、用途、數(shù)量、占公司總股本的比例及擬用于回購(gòu)的資金總額;

(三)回購(gòu)股份的資金來源;

(四)回購(gòu)股份的實(shí)施期限;

(五)預(yù)計(jì)回購(gòu)?fù)瓿珊蠊竟蓹?quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(六)管理層關(guān)于本次回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、盈利能力、財(cái)務(wù)、研發(fā)、債務(wù)履行能力、未來發(fā)展影

響和維持上市地位等情況的分析;

第336頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(七)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人在董事會(huì)作出回購(gòu)股份決議前

六個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份的情況,是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)行為的說明,

以及在回購(gòu)期間的增減持計(jì)劃;

(八)本次回購(gòu)股份方案的提議人、提議時(shí)間、提議理由、提議人在提議前六個(gè)月內(nèi)買賣本公司股

份的情況,是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)行為的說明,以及在回購(gòu)期間的增減

持計(jì)劃(如適用);

(九)持股百分之五以上股東未來六個(gè)月的減持計(jì)劃(如適用);

(十)回購(gòu)股份后依法注銷或者轉(zhuǎn)讓的相關(guān)安排;

(十一)防范侵害債權(quán)人利益的相關(guān)安排;

(十二)對(duì)董事會(huì)辦理本次回購(gòu)股份事宜的具體授權(quán)(如適用);

(十三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

第三十五條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,就回購(gòu)股份事宜發(fā)表獨(dú)立意

見。獨(dú)立董事意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)公司回購(gòu)股份是否符合《公司法》《證券法》《意見》《回購(gòu)規(guī)則》、本指引及公司章程等

相關(guān)規(guī)定;

(二)結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素,說明回購(gòu)的必要性;

(三)結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研發(fā)、資金狀況及回購(gòu)股份所需資金和來源等因素,說明回購(gòu)股份

方案的合理性、可行性;

(四)其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。

第三十六條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)方案后五個(gè)交易日內(nèi),披露董事會(huì)公告回購(gòu)股份決議的前一

個(gè)交易日登記在冊(cè)的前十名股東和前十名無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

回購(gòu)方案需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前三日,披露股東大會(huì)的股權(quán)登記日

登記在冊(cè)的前十名股東和前十名無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

第三十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者董事會(huì)審議通過最終回購(gòu)股份方案、開立回購(gòu)專用賬戶

后,按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露回購(gòu)報(bào)告書。

第三十八條 回購(gòu)期間,上市公司應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間及時(shí)披露回購(gòu)進(jìn)展情況,并在定期報(bào)告中披露回

購(gòu)進(jìn)展情況:

(一)在首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以披露;

(二)回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加百分之一的,應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)予以披露;

(三)每個(gè)月的前三個(gè)交易日內(nèi)披露截至上月末的回購(gòu)進(jìn)展情況。

前款規(guī)定的公告內(nèi)容,至少應(yīng)當(dāng)包括已回購(gòu)股份數(shù)量和比例、購(gòu)買的最高價(jià)和最低價(jià)、已支付的總

金額。

上市公司在回購(gòu)股份方案規(guī)定的回購(gòu)實(shí)施期限過半時(shí),仍未實(shí)施回購(gòu)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告未能實(shí)施

回購(gòu)的原因和后續(xù)回購(gòu)安排。

公告期間無(wú)須停止回購(gòu)行為。

第三十九條 回購(gòu)期限屆滿或者回購(gòu)股份已實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為,在兩個(gè)交易

日內(nèi)披露回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。

上市公司應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中,將實(shí)際回購(gòu)股份數(shù)量、比例、使用資金總額與股東大

會(huì)或者董事會(huì)審議通過的回購(gòu)股份方案進(jìn)行對(duì)照,就回購(gòu)實(shí)施情況與方案的差異作出解釋,并就回購(gòu)股

份方案的實(shí)施對(duì)公司的影響作出說明。

第四十條 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)股份提議人在上市

公司首次披露回購(gòu)股份事項(xiàng)之日至披露回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告前一日買賣本公司股票的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向

公司報(bào)告買賣情況及理由,由公司在回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中披露。

第四十一條 上市公司擬注銷回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)向本所提交回購(gòu)股份注銷申請(qǐng),以及中國(guó)結(jié)算出具

的回購(gòu)專用賬戶持股數(shù)量查詢證明。

第337頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

股份注銷完成后,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露,并及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。

第四章 回購(gòu)股份的處理

第四十二條 上市公司已回購(gòu)的股份,應(yīng)當(dāng)根據(jù)披露的回購(gòu)用途按照《公司法》《證券法》等法律

法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所相關(guān)規(guī)定辦理注銷或者轉(zhuǎn)讓事宜。

第四十三條 上市公司因本指引第二條第一款第(四)項(xiàng)情形回購(gòu)的股份,可以按照本章規(guī)定在披

露回購(gòu)結(jié)果暨股份變動(dòng)公告十二個(gè)月后采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持,但下列期間除外:

(一)公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告前十個(gè)交易日內(nèi),因特殊原因推遲公告日期的,自原預(yù)約公

告日前十個(gè)交易日起算;

(二)公司季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十個(gè)交易日內(nèi);

(三)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露之日內(nèi);

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第四十四條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過,在首次

賣出股份的十五個(gè)交易日前披露減持計(jì)劃,并至少公告以下內(nèi)容:

(一)減持回購(gòu)股份的董事會(huì)決議;

(二)減持的原因、目的和方式;

(三)擬減持的數(shù)量及占總股本的比例;

(四)減持的價(jià)格區(qū)間;

(五)減持的實(shí)施期限(每次披露的減持時(shí)間區(qū)間不得超過六個(gè)月);

(六)減持所得資金的用途及使用安排;

(七)預(yù)計(jì)減持完成后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(八)管理層關(guān)于本次減持回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及未來發(fā)展影響等情況的分析;

(九)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、回購(gòu)股份提議人在董事會(huì)作

出減持股份決議前六個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份的情況;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

第四十五條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)符合下列要求:

(一)委托價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易跌幅限制的價(jià)格;

(二)不得在本所開盤集合競(jìng)價(jià)、收盤前半小時(shí)內(nèi)及股票價(jià)格無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行減持的

委托;

(三)每日減持的數(shù)量不得超過減持預(yù)披露日前二十個(gè)交易日日均成交量的百分之二十五,但每日

減持?jǐn)?shù)量不超過二十萬(wàn)股的除外;

(四)在任意連續(xù)九十日內(nèi),減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的百分之一;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他要求。

第四十六條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間及時(shí)披露減持進(jìn)展

情況,并在定期報(bào)告中披露減持進(jìn)展情況:

(一)在首次減持回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以披露;

(二)減持回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每達(dá)到百分之一的,應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)予

以披露;

(三)每個(gè)月的前三個(gè)交易日內(nèi)披露截至上月末的減持進(jìn)展情況。

前款規(guī)定的公告內(nèi)容,至少應(yīng)當(dāng)包括已減持股份數(shù)量及占公司總股本的比例、減持的最高價(jià)、最低

價(jià)、均價(jià)、回購(gòu)均價(jià)、減持所得資金總額。

公告期間無(wú)須停止減持行為。

第四十七條 上市公司采用集中競(jìng)價(jià)交易方式減持回購(gòu)股份的,在減持期限屆滿或者減持計(jì)劃已實(shí)

施完畢時(shí),應(yīng)當(dāng)停止減持行為,并在兩個(gè)交易日內(nèi)披露減持結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。

第338頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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上市公司應(yīng)當(dāng)在減持結(jié)果暨股份變動(dòng)公告中,將實(shí)際減持股份數(shù)量、比例、減持所得資金總額與減

持計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照,就減持實(shí)施情況與減持計(jì)劃的差異作出解釋,并就本次減持對(duì)公司的影響作出說明。

第四十八條 上市公司回購(gòu)的股份未按照披露用途轉(zhuǎn)讓,根據(jù)有關(guān)規(guī)定在三年持有期限屆滿前注銷

的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)決議,并及時(shí)履行債權(quán)人通知義務(wù)。

第五章 回購(gòu)股份的日常監(jiān)管

第四十九條 上市公司及相關(guān)各方在回購(gòu)股份等信息依法披露前,必須做好內(nèi)幕信息管理,相關(guān)內(nèi)

幕信息知情人不得利用內(nèi)幕信息從事證券交易。

上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)股份方案的同時(shí),將下列相關(guān)信息知情人名單報(bào)送本所:

(一)上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

(二)上市公司的控股股東或者第一大股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員(含主要負(fù)

責(zé)人);

(三)回購(gòu)方案的提議人及其控股股東或第一大股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

(含主要負(fù)責(zé)人)(如適用);

(四)為本次回購(gòu)股份提供服務(wù)以及參與本次回購(gòu)股份的咨詢、制定、論證等各環(huán)節(jié)的相關(guān)證券服

務(wù)機(jī)構(gòu),及其法定代表人和經(jīng)辦人(如適用);

(五)上述第(一)至(四)項(xiàng)規(guī)定的自然人的配偶、父母和子女;

(六)其他在公司回購(gòu)股份前通過直接或者間接方式知悉本次回購(gòu)信息的知情人及其配偶、父母和

子女。

第五十條 本所將對(duì)上市公司通過回購(gòu)專用賬戶進(jìn)行回購(gòu)股份的交易行為,以及相關(guān)內(nèi)幕信息知情

人買賣公司股票等交易行為進(jìn)行監(jiān)管。

第五十一條 上市公司未按照本指引及其他相關(guān)規(guī)定披露回購(gòu)股份信息的,本所可以要求其補(bǔ)充披

露相關(guān)信息、暫?;蛘呓K止回購(gòu)股份活動(dòng)。

第五十二條 上市公司回購(gòu)股份違反本指引規(guī)定的,本所將視情節(jié)輕重對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人采

取自律監(jiān)管措施或者給予紀(jì)律處分。涉嫌違反法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的,本所將上報(bào)中國(guó)證監(jiān)

會(huì)查處。

第六章 附則

第五十三條 上市公司計(jì)算已回購(gòu)股份占公司總股本的比例時(shí),總股本以公司最近一次公告的總股

本為準(zhǔn),不扣減回購(gòu)專用賬戶中的股份。

上市公司計(jì)算定期報(bào)告中每股收益等相關(guān)指標(biāo)時(shí),發(fā)行在外的總股本以扣減回購(gòu)專用賬戶中的股份

數(shù)為準(zhǔn)。

第五十四條 本指引關(guān)于控股股東、實(shí)際控制人、持股百分之五以上股東、提議人、第一大股東的

相關(guān)規(guī)定,適用于其一致行動(dòng)人。

第五十五條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第五十六條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第339頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

北京證券交易所上市公司

持續(xù)監(jiān)管指引第4號(hào)--股份回購(gòu)

(北證公告〔2021〕37號(hào))

第一章 總則

第一條 為了引導(dǎo)和規(guī)范上市公司回購(gòu)股份行為,維護(hù)證券市場(chǎng)秩序,保護(hù)投資者和上市公司合法

權(quán)益,明確股份回購(gòu)業(yè)務(wù)辦理要求,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華

人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)及《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱

《上市規(guī)則》)等有關(guān)規(guī)定,制定本指引。

第二條 在北京證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)上市的公司,以下列方式回購(gòu)本公司股份(以下簡(jiǎn)稱

回購(gòu)股份),適用本指引:

(一)以競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份(以下簡(jiǎn)稱競(jìng)價(jià)回購(gòu));

(二)以要約方式回購(gòu)股份(以下簡(jiǎn)稱要約回購(gòu));

(三)在符合本指引規(guī)定的情形下向特定對(duì)象回購(gòu)股份(以下簡(jiǎn)稱定向回購(gòu))。

第三條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)符合《公司法》《證券法》《上市規(guī)則》、本指引和公司章程的

規(guī)定,有利于公司的持續(xù)發(fā)展,不得損害股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,并嚴(yán)格履行相應(yīng)的決策程序和信息

披露義務(wù)。

上市公司回購(gòu)股份用于股權(quán)激勵(lì)或者員工持股計(jì)劃、轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債

券、維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需的,合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的

10%,并應(yīng)當(dāng)在發(fā)布回購(gòu)結(jié)果公告后3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

第四條 上市公司根據(jù)《公司法》第一百四十二條第一款第六項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)符合以下條

件之一:

(一)公司股票收盤價(jià)格低于最近一期每股凈資產(chǎn);

(二)連續(xù)20個(gè)交易日內(nèi)公司股票收盤價(jià)格跌幅累計(jì)達(dá)到30%;

(三)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))規(guī)定的其他條件。

第五條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露信息,不得有虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

第六條 上市公司回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注公司的債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,審慎制定、實(shí)施

回購(gòu)股份方案,回購(gòu)股份的規(guī)模、價(jià)格等應(yīng)當(dāng)與公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相匹配。

第七條 任何人不得利用上市公司回購(gòu)股份從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)和利益輸送等活動(dòng)。

第八條 上市公司回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)使用在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算)開立

的上市公司回購(gòu)專用證券賬戶(以下簡(jiǎn)稱回購(gòu)專戶)。回購(gòu)專戶只能用于買賣本公司股份。

上市公司不得使用公司普通證券賬戶買賣本公司股份。

第九條 上市公司回購(gòu)專戶中的股份,不享有股東大會(huì)表決權(quán)、利潤(rùn)分配、配股、質(zhì)押等權(quán)利。

第十條 上市公司在回購(gòu)期間不得發(fā)行股份募集資金,但依照有關(guān)規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的除外。

第二章 競(jìng)價(jià)回購(gòu)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第十一條 上市公司實(shí)施競(jìng)價(jià)回購(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(一)回購(gòu)股份后,公司具備債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;

(二)回購(gòu)股份后,公司的股權(quán)分布原則上應(yīng)當(dāng)符合上市條件;公司擬通過回購(gòu)股份終止其股票上

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市交易的,應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條 上市公司可以使用下列資金回購(gòu)股份:

(一)自有資金;

(二)發(fā)行優(yōu)先股、債券募集的資金;

(三)發(fā)行普通股取得的超募資金、募投項(xiàng)目節(jié)余資金和已依法變更為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資

金;

(四)金融機(jī)構(gòu)借款;

(五)其他合法資金。

第十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排回購(gòu)規(guī)模和回購(gòu)資金,并在回購(gòu)股份方案中明確擬回購(gòu)股份數(shù)量

或者資金總額的上下限,且下限不得低于上限的50%。

第十四條 競(jìng)價(jià)回購(gòu)的價(jià)格上限原則上不應(yīng)高于董事會(huì)審議通過回購(gòu)股份決議前30個(gè)交易日(不含

停牌日)交易均價(jià)的200%;確有必要超過這一上限的,應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)股份方案中充分說明其合理性。

第十五條 上市公司在下列期間不得回購(gòu)股份:

(一)上市公司定期報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)快報(bào)披露前10個(gè)交易日內(nèi);

(二)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露后2個(gè)交易日內(nèi);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。

上市公司因維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需而實(shí)施股份回購(gòu)并減少注冊(cè)資本的,不適用前款規(guī)定。

第十六條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理發(fā)出回購(gòu)股份的申報(bào)指令,防范發(fā)生內(nèi)幕交易及其他不公平交易行

為,不得利用回購(gòu)股份操縱本公司股價(jià)或者進(jìn)行利益輸送,不得實(shí)施異常交易行為,不得影響股票交易

正常秩序。

上市公司不得在交易日的9:15至9:30、14:30至15:00,無(wú)漲跌幅限制的交易日內(nèi)進(jìn)行回購(gòu)股份的申

報(bào)。

上市公司回購(gòu)股份的申報(bào)價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格。

第十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)合理安排每日回購(gòu)股份數(shù)量,因《公司法》第一百四十二條第一款第一、

三、五項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,每5個(gè)交易日回購(gòu)股份的數(shù)量,不得超過首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生之日前5個(gè)交

易日公司股票累計(jì)盤中成交量的25%,但每5個(gè)交易日回購(gòu)數(shù)量不超過60萬(wàn)股的除外。

第十八條 競(jìng)價(jià)回購(gòu)的實(shí)施期限不超過12個(gè)月,自董事會(huì)或股東大會(huì)(如須)審議通過回購(gòu)股份決

議之日起算。

上市公司因維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需回購(gòu)股份的,回購(gòu)實(shí)施期限自股東大會(huì)或者董事會(huì)審議

通過最終回購(gòu)股份方案之日起不超過3個(gè)月。

第十九條 上市公司股東及其一致行動(dòng)人,董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高)在上市

公司回購(gòu)股份期間減持股份的,應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所關(guān)于股份減持的相關(guān)規(guī)定。

上市公司根據(jù)《公司法》第一百四十二條第一款第六項(xiàng)情形回購(gòu)股份的,其控股股東、實(shí)際控制人

及其一致行動(dòng)人和董監(jiān)高自公司首次披露回購(gòu)股份事項(xiàng)之日起至發(fā)布回購(gòu)結(jié)果公告期間,不得直接或間

接減持本公司股份。

第二節(jié) 實(shí)施程序和信息披露

第二十條 上市公司董事會(huì)在審議通過回購(gòu)股份決議后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議和回購(gòu)股份方

案。

回購(gòu)股份用于股權(quán)激勵(lì)或者員工持股計(jì)劃,用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,或

因維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需而回購(gòu)的,可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的授權(quán),回購(gòu)股份

方案經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)決議通過后無(wú)須再提交股東大會(huì)審議。上市公司股東大會(huì)對(duì)董事

會(huì)作出授權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在提交股東大會(huì)審議的授權(quán)議案及股東大會(huì)決議中明確授權(quán)的具體情形和授權(quán)期限

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

等內(nèi)容。

上市公司因維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需而回購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)在本指引第四條規(guī)定的相關(guān)事實(shí)發(fā)生之

日起10個(gè)交易日內(nèi),召開董事會(huì)審議回購(gòu)股份方案。

第二十一條 回購(gòu)股份方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)回購(gòu)股份的目的;

(二)回購(gòu)股份的方式;

(三)回購(gòu)股份的價(jià)格或價(jià)格區(qū)間、定價(jià)原則及合理性;

(四)擬回購(gòu)股份的數(shù)量及占總股本的比例,上市公司回購(gòu)股份擬用于多種用途的,應(yīng)當(dāng)分別載明

不同用途所對(duì)應(yīng)的擬回購(gòu)股份數(shù)量、比例及資金金額;

(五)擬用于回購(gòu)的資金總額及資金來源;

(六)回購(gòu)股份的實(shí)施期限;

(七)預(yù)計(jì)回購(gòu)后公司股本及股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(八)管理層關(guān)于本次回購(gòu)股份對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)履行能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及維持上市地位等

可能產(chǎn)生的影響分析;

(九)回購(gòu)股份的后續(xù)處理;

(十)防范侵害債權(quán)人利益的相關(guān)安排;

(十一)公司最近12個(gè)月是否存在受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或刑事處罰情形的說明;

若存在,說明是否影響公司的債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;

(十二)公司控股股東、實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)是否存在因交易違規(guī)受到本所限制證券賬戶交易

的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分,因內(nèi)幕交易或操縱市場(chǎng)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或刑事處罰

情形的說明;

(十三)上市公司應(yīng)當(dāng)披露向董監(jiān)高、持股5%以上的股東、控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人

問詢其回購(gòu)期間減持計(jì)劃的具體情況,包括擬賣出股份的數(shù)量和減持原因等,并披露相關(guān)股東的回復(fù)。

相關(guān)股東未回復(fù)的,公司應(yīng)當(dāng)在公告中提示可能存在的減持風(fēng)險(xiǎn);

(十四)股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)辦理本次回購(gòu)股份事宜的具體授權(quán)(如有);

(十五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

存在前款第十二項(xiàng)情形的,公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)出具不利用上市公司回購(gòu)股份從事內(nèi)幕

交易、操縱市場(chǎng)和利益輸送等違法違規(guī)活動(dòng)的公開承諾,并與回購(gòu)股份方案同時(shí)披露。

上市公司根據(jù)《公司法》第一百四十二條第一款第六項(xiàng)情形回購(gòu)股份,擬用于減少注冊(cè)資本或者出

售的,應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)方案中明確披露擬用于減少注冊(cè)資本或者出售的回購(gòu)股份數(shù)量或者資金總額?;刭?gòu)方

案中未明確披露用于出售的,已回購(gòu)股份不得出售。

第二十二條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,就回購(gòu)股份事宜發(fā)表獨(dú)立意見。

獨(dú)立董事意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)公司回購(gòu)股份是否符合《公司法》《證券法》等相關(guān)規(guī)定;

(二)結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素,說明回購(gòu)的必要性;

(三)結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研發(fā)、資金狀況及回購(gòu)股份所需資金和來源等因素,說明回購(gòu)股份

方案的合理性、可行性;

(四)其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。

第二十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)股份方案后5個(gè)交易日內(nèi),披露董事會(huì)公告回購(gòu)股份決議的前

1個(gè)交易日登記在冊(cè)的前10大股東和前10大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

回購(gòu)方案需經(jīng)股東大會(huì)決議的,上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前3個(gè)交易日,披露股東大會(huì)的股權(quán)登

記日登記在冊(cè)的前

10大股東和前10大無(wú)限售條件股東的名稱及持股數(shù)量、比例。

第二十四條 回購(gòu)股份情況復(fù)雜、涉及重大問題專業(yè)判斷 的,上市公司可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、律師事

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就相關(guān)問題出具專業(yè)意見,并與回購(gòu)股份方案一 并披露。

第二十五條 存在本指引第二十一條第一款第十一、十二項(xiàng)情形的,上市公司還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)

所就相關(guān)違法違規(guī)情形是否已消除、是否影響公司的債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等出具法律意見書,

并與回購(gòu)股份方案同時(shí)披露。

第二十六條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過回購(gòu)股份決議披露之日起的10個(gè)交易日內(nèi),通過內(nèi)幕信

息知情人報(bào)備系統(tǒng)或本所規(guī)定的其他方式,向本所提交下列內(nèi)幕消息知情人報(bào)備文件(附件1):

(一)內(nèi)幕信息知情人登記表;

(二)相關(guān)人員買賣上市公司股票的自查報(bào)告,自查期間為董事會(huì)決議公告披露之日的前6個(gè)月;

(三)進(jìn)程備忘錄;

(四)上市公司全體董事對(duì)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書;

(五)本所要求的其他文件。

第二十七條 本所對(duì)自查期間上市公司股票交易情況進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)明顯異常的,可以要求上市公

司提交股票交易情況

說明。

上市公司決定繼續(xù)推進(jìn)本次股份回購(gòu)事項(xiàng)的,應(yīng)采取措施消除相關(guān)事項(xiàng)對(duì)上市公司的影響;無(wú)法完

全消除的,上市公司應(yīng)當(dāng)就股票交易存在明顯異常,可能被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋?/p>

而導(dǎo)致本次股份回購(gòu)事項(xiàng)出現(xiàn)終止情形披露特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告。上市公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所對(duì)公司股票

交易情況是否涉嫌內(nèi)幕交易、是否會(huì)影響本次股份回購(gòu)發(fā)表明確意見。

上市公司自主決定終止本次股份回購(gòu)事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)按照本指引第三十三條要求履行相關(guān)程序,并及

時(shí)發(fā)布終止公告披露終止原因。

第二十八條 回購(gòu)股份以減少注冊(cè)資本等情形,回購(gòu)股份方案應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議,并經(jīng)出席會(huì)

議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

第二十九條 回購(gòu)股份以減少注冊(cè)資本的,上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過回購(gòu)股份決議后,按

照《公司法》相關(guān)規(guī)定通知債權(quán)人,并及時(shí)披露通知情況。

第三十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)(如須)審議通過回購(gòu)股份方案后,按照中國(guó)結(jié)算有

關(guān)規(guī)定申請(qǐng)開立回購(gòu)專戶,并按照回購(gòu)股份方案開始實(shí)施回購(gòu)。

第三十一條 上市公司股份回購(gòu)期間,應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間披露回購(gòu)進(jìn)展情況公告,并在各定期報(bào)告中

披露回購(gòu)進(jìn)展情況:

(一)首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生后,應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)披露;

(二)已回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加1%的,

應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生后2個(gè)交易日內(nèi)披露;

(三)每個(gè)月的前2個(gè)交易日內(nèi),應(yīng)當(dāng)披露截至上月末的回購(gòu)進(jìn)展情況。

回購(gòu)進(jìn)展情況公告應(yīng)當(dāng)包括公告前已回購(gòu)股份數(shù)量、占總股本及擬回購(gòu)總數(shù)量的比例、回購(gòu)的最高

價(jià)和最低價(jià)、已支付的總金額等。

公告期間上市公司無(wú)須停止回購(gòu)行為。

第三十二條 上市公司在回購(gòu)實(shí)施期限過半仍未實(shí)施回購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露未能實(shí)施回購(gòu)的原因和

后續(xù)回購(gòu)安排,說明是否存在利用回購(gòu)信息進(jìn)行市場(chǎng)操縱或內(nèi)幕交易的情形。

第三十三條 上市公司回購(gòu)股份方案披露后,無(wú)充分正當(dāng)事由不得變更或者終止。

因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化,回購(gòu)方案已無(wú)法履行或者履行將不利于維護(hù)上市公司權(quán)

益等原因,確需變更或者終止的,應(yīng)當(dāng)按照公司制定本次回購(gòu)股份方案的決策程序提交董事會(huì)或者股東

大會(huì)審議,并及時(shí)披露變更或終止回購(gòu)股份方案的公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬變更或者終止的原因、變

更的事項(xiàng)內(nèi)容,說明變更或者終止的合理性、必要性和可行性,以及可能對(duì)公司債務(wù)履行能力、持續(xù)經(jīng)

營(yíng)能力及股東權(quán)益等產(chǎn)生的影響。上市公司回購(gòu)股份用于注銷的,不得變更為其他用途。

第三十四條 回購(gòu)期間,上市公司實(shí)施權(quán)益分派的,應(yīng)當(dāng)對(duì)回購(gòu)價(jià)格上限、回購(gòu)規(guī)模等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

整,并在權(quán)益分派實(shí)施公告披露的同時(shí)披露因權(quán)益分派導(dǎo)致調(diào)整回購(gòu)方案的提示性公告,說明因公司權(quán)

益分派對(duì)回購(gòu)方案進(jìn)行調(diào)整的具體安排,包括調(diào)整后的價(jià)格上限、回購(gòu)規(guī)模等。

第三十五條 回購(gòu)實(shí)施期限屆滿或者回購(gòu)方案已實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為,及時(shí)披

露回購(gòu)結(jié)果公告。

回購(gòu)結(jié)果公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)回購(gòu)實(shí)施情況,包括實(shí)際回購(gòu)股份的價(jià)格、數(shù)量、比例、使用資金總額,并與回購(gòu)股份方案

相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,存在差異的,應(yīng)當(dāng)作出解釋;

(二)說明本次回購(gòu)股份對(duì)公司的影響;

(三)董監(jiān)高、持股5%以上的股東、控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人在回購(gòu)期間賣出所持公

司股票的情況及理由。

第三十六條 回購(gòu)實(shí)施期限屆滿,上市公司未實(shí)施回購(gòu)或回購(gòu)規(guī)模未達(dá)下限的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露,說

明未實(shí)施回購(gòu)或回購(gòu)規(guī)模未達(dá)下限的原因、公司為實(shí)施回購(gòu)所做的準(zhǔn)備工作情況,以及是否存在虛假信

息披露、利用回購(gòu)信息進(jìn)行市場(chǎng)操縱或內(nèi)幕交易的情形。

上市公司未實(shí)施回購(gòu)的,應(yīng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)注銷回購(gòu)專戶。

第三十七條 回購(gòu)股份以減少注冊(cè)資本的,上市公司應(yīng)當(dāng)在披露回購(gòu)結(jié)果公告后及時(shí)向本所提交回

購(gòu)股份注銷申請(qǐng)(附件2),以及中國(guó)結(jié)算出具的回購(gòu)專戶持股數(shù)量查詢證明。

經(jīng)本所審查無(wú)異議的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理股份注銷手續(xù)。

股份注銷完成后,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露回購(gòu)股份注銷完成暨股份變動(dòng)公告,并按有關(guān)規(guī)定辦理工

商變更登記手續(xù)。

第三十八條 上市公司因維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需而回購(gòu)股份的,可以按照本章規(guī)定在發(fā)布

回購(gòu)結(jié)果公告12個(gè)月后采用競(jìng)價(jià)交易方式減持,但下列期間除外:

(一)上市公司定期報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10個(gè)交易日內(nèi);

(二)自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,至依法

披露后2個(gè)交易日內(nèi);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。

第三十九條 上市公司采用競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份所得的資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù),不得通過

直接或者間接安排用于新股配售、申購(gòu),或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等交易。

第四十條 上市公司擬采用競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過,并在首次賣

出股份的15個(gè)交易日

前進(jìn)行減持預(yù)披露。前款規(guī)定的減持預(yù)披露應(yīng)當(dāng)至少公告以下內(nèi)容:

(一)減持回購(gòu)股份的董事會(huì)決議;

(二)減持的原因、目的和方式;

(三)擬減持的數(shù)量及占總股本的比例;

(四)減持的價(jià)格區(qū)間;

(五)減持的實(shí)施期限(每次披露的減持時(shí)間區(qū)間不得超過6個(gè)月);

(六)減持所得資金的用途及具體使用安排;

(七)預(yù)計(jì)減持完成后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況;

(八)管理層關(guān)于本次減持已回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及未來發(fā)展影響等情況的說明;

(九)上市公司董監(jiān)高、持股5%以上的股東、控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人在董事會(huì)作出

減持決議前6個(gè)月內(nèi)買賣本公司股份的情況;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求披露的其他內(nèi)容。

第四十一條 上市公司采用競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份的,應(yīng)當(dāng)遵守下列要求:

(一)不得在交易日的9:15至9:30、14:30至15:00 進(jìn)行減持申報(bào);

(二)申報(bào)價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易跌幅限制的價(jià)格;

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律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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(三)每日減持的數(shù)量不得超過減持預(yù)披露日前20個(gè)交易日日均盤中成交量的25%,但每日減持?jǐn)?shù)

量不超過10萬(wàn)股的除外;

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他要求。

第四十二條 上市公司采用競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份期間,應(yīng)當(dāng)在以下時(shí)間及時(shí)發(fā)布減持進(jìn)展

情況公告,并在各定期報(bào)告中披露減持進(jìn)展情況:

(一)首次減持已回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生后,應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)披露;

(二)減持已回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加1%的,應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生后2個(gè)交易日內(nèi)披

露;

(三)每個(gè)月的前2個(gè)交易日內(nèi),應(yīng)當(dāng)披露截至上月末的減持進(jìn)展情況。

減持進(jìn)展情況公告應(yīng)當(dāng)包括公告前已減持股份數(shù)量及占公司總股本的比例、減持最高價(jià)和最低價(jià)、

減持均價(jià)、減持所得資金總額等。

公告期間上市公司無(wú)須停止減持行為。

第四十三條 上市公司采用競(jìng)價(jià)交易方式減持已回購(gòu)股份,減持期限屆滿或者減持計(jì)劃已實(shí)施完畢

的,上市公司應(yīng)當(dāng)停止減持行為,并在2個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布減持結(jié)果公告。

上市公司應(yīng)當(dāng)在減持結(jié)果公告中,將實(shí)際減持已回購(gòu)股份數(shù)量、比例、減持所得資金總額與減持計(jì)

劃相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,就減持執(zhí)行情況與減持計(jì)劃的差異作出解釋,并就本次減持對(duì)公司的影響作出說

明。

第四十四條 回購(gòu)股份用于股權(quán)激勵(lì)、員工持股計(jì)劃、轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債

券、維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需的,所回購(gòu)股份的后續(xù)處理,按照《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所

的相關(guān)規(guī)定辦理。

前款情形中,上市公司已回購(gòu)股份未按照披露的用途處理,按照《公司法》規(guī)定持有期限屆滿的,

應(yīng)當(dāng)予以注銷。相關(guān)事項(xiàng)按照本指引第二十八條、第二十九條和第三十七條的規(guī)定辦理。

第三章 要約回購(gòu)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十五條 上市公司實(shí)施要約回購(gòu),應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待公司所有股東。

第四十六條 上市公司實(shí)施要約回購(gòu),應(yīng)當(dāng)符合本指引第十一條至第十三條、第十五條、第十八條、

第十九條的規(guī)定。

要約回購(gòu)的要約期限不得少于30個(gè)自然日,且不得超過60個(gè)自然日。

第四十七條 要約回購(gòu)應(yīng)當(dāng)以固定價(jià)格實(shí)施,且符合本指引第十四條的規(guī)定。

第四十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金方式支付要約回購(gòu)股份的價(jià)款。

第二節(jié) 實(shí)施程序和信息披露

第四十九條 上市公司實(shí)施要約回購(gòu),應(yīng)當(dāng)按照本指引第二十條至第二十九條的規(guī)定履行相關(guān)程序

及信息披露義務(wù)。其中,回購(gòu)股份方案除應(yīng)當(dāng)載明本指引第二十一條規(guī)定的內(nèi)容外,還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)股東

同意接受回購(gòu)要約(以下簡(jiǎn)稱預(yù)受要約)及撤回預(yù)受要約方式和程序等事項(xiàng)的說明。

第五十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)(如須)審議通過回購(gòu)股份方案后,按照中國(guó)結(jié)算有

關(guān)規(guī)定申請(qǐng)開立回購(gòu)專戶并及時(shí)辦理履約保證手續(xù),取得履約保證證明文件。

履約保證金不少于擬回購(gòu)總金額的20%。

第五十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)在開立回購(gòu)專戶并辦理履約保證手續(xù)后,向本所申請(qǐng)要約回購(gòu)證券代碼

(以下簡(jiǎn)稱回購(gòu)要約代碼),并提交以下文件:

(一)要約回購(gòu)證券代碼申請(qǐng)表(附件3);

(二)履約保證證明文件;

(三)國(guó)家相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件及律師出具的專項(xiàng)核查意見(如有);

(四)本所要求提交的其他文件。

第345頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

本所對(duì)回購(gòu)要約代碼申請(qǐng)文件進(jìn)行確認(rèn)后,向上市公司發(fā)放回購(gòu)要約代碼。上市公司應(yīng)當(dāng)在取得回

購(gòu)要約代碼的次一交易日披露要約回購(gòu)開始接受申報(bào)的提示性公告,內(nèi)容應(yīng)包括回購(gòu)要約代碼、預(yù)定回

購(gòu)股份數(shù)量及比例、回購(gòu)價(jià)格、要約期限等。要約期限自公告披露的次一交易日起算。

第五十二條 要約回購(gòu)證券代碼首三位代碼為841。

第五十三條 要約回購(gòu)證券簡(jiǎn)稱首四位字符從公司股票證券簡(jiǎn)稱中選取,后四位字符為“回購(gòu)”。

第五十四條 要約期限內(nèi),上市公司應(yīng)當(dāng)至少披露3次投資者可預(yù)受要約的提示性公告,內(nèi)容應(yīng)包括

預(yù)定回購(gòu)股份數(shù)量及比例、回購(gòu)價(jià)格、要約期限等,提示投資者關(guān)注回購(gòu)機(jī)會(huì)。

上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)要約期限合理安排提示性公告的披露時(shí)點(diǎn)。

第五十五條 預(yù)受要約和撤回預(yù)受要約、股份的臨時(shí)保管和解除臨時(shí)保管及其他相關(guān)事項(xiàng),參照本

所、中國(guó)結(jié)算關(guān)于要約收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。

第五十六條 要約期限內(nèi)的每個(gè)交易日開市前,上市公司應(yīng)將中國(guó)結(jié)算確認(rèn)有效的已預(yù)受要約的股

份數(shù)量等情況在本所網(wǎng)站披露(附件4、附件5)。

第五十七條 要約期限開始前,符合本指引第三十三條回購(gòu)股份方案變更或者終止情形的,上市公

司可以按照本指引第三十三條的規(guī)定變更或者終止回購(gòu)股份方案。要約期限開始后,上市公司不得變更

或終止回購(gòu)股份方案。

第五十八條 回購(gòu)期間,上市公司實(shí)施權(quán)益分派的,應(yīng)當(dāng)按照本指引第三十四條的規(guī)定對(duì)回購(gòu)要約

的價(jià)格、數(shù)量等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

回購(gòu)要約調(diào)整后,原預(yù)受要約申報(bào)繼續(xù)有效,股東如擬將權(quán)益分派的全部或部分新增股份售予上市

公司的,應(yīng)當(dāng)另行申報(bào)預(yù)受要約。

第五十九條 回購(gòu)實(shí)施期限過半,上市公司要約期限仍未開始的,應(yīng)當(dāng)按照本指引第三十二條的規(guī)

定履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

第六十條 要約期限屆滿,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)查詢預(yù)受要約結(jié)果,并于要約期限屆

滿后的2個(gè)交易日內(nèi)披露查詢結(jié)果,說明預(yù)受要約股份情況、回購(gòu)價(jià)款的繳納安排等。

要約期限屆滿,股東預(yù)受要約的股份數(shù)量超出預(yù)定回購(gòu)的股份數(shù)量的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照相同比例

回購(gòu)股東預(yù)受的股份;股東預(yù)受要約的股份數(shù)量不足預(yù)定回購(gòu)的股份數(shù)量的,上市公司應(yīng)當(dāng)全部回購(gòu)股

東預(yù)受的股份。

第六十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)在要約期限屆滿后的2個(gè)交易日內(nèi),按照中國(guó)結(jié)算相關(guān)規(guī)定完成回購(gòu)資金

的足額繳納,并取得回購(gòu)價(jià)款繳款證明。

第六十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在取得繳款證明后的2個(gè)交易日內(nèi),向本所申請(qǐng)劃轉(zhuǎn)預(yù)受要約股份,并提

交下列文件:

(一)預(yù)受要約股份劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)表(附件6);

(二)回購(gòu)價(jià)款繳款證明;

(三)預(yù)受要約股份查詢結(jié)果;

(四)本所要求提交的其他材料。本所確認(rèn)后,向中國(guó)結(jié)算出具預(yù)受股份劃轉(zhuǎn)確認(rèn)書。

第六十三條 過戶登記完成后,上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指引第三十五條的規(guī)定披露回購(gòu)結(jié)果公告。

第六十四條 披露回購(gòu)結(jié)果公告后,上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指引相關(guān)規(guī)定辦理后續(xù)事宜。

第四章 定向回購(gòu)

第六十五條 有下列情形之一的,上市公司可以根據(jù)相關(guān)回購(gòu)條款或有關(guān)規(guī)定向本所申請(qǐng)辦理定向

回購(gòu):

(一)上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)、重組上市(涉及股份發(fā)行),發(fā)行對(duì)象對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)有業(yè)績(jī)承

諾,因標(biāo)的資產(chǎn)未完成業(yè)績(jī)承諾,上市公司根據(jù)相關(guān)回購(gòu)條款回購(gòu)發(fā)行對(duì)象所持股份;

(二)上市公司出現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的應(yīng)當(dāng)回購(gòu)注銷限制性股票情形的,上市公司根據(jù)相關(guān)回購(gòu)

條款或有關(guān)規(guī)定,回購(gòu)激勵(lì)對(duì)象所持股份;

(三)法律法規(guī)規(guī)定或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所規(guī)定的其他情形。

第346頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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相關(guān)回購(gòu)條款是指在已公開披露的招股說明書、發(fā)行情況報(bào)告書、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、股權(quán)激勵(lì)

計(jì)劃或其他相關(guān)文件中載明的觸發(fā)回購(gòu)情形的相關(guān)條款。

第六十六條 上市公司因本指引第六十五條第一款第二項(xiàng)規(guī)定的情形回購(gòu)股份的,按照《北京證券

交易所持續(xù)監(jiān)管指引第3號(hào)——股權(quán)激勵(lì)和員工持股計(jì)劃》和本所其他相關(guān)規(guī)定辦理。

除本指引第六十五條第一款第二項(xiàng)規(guī)定的情形外,上市公司定向回購(gòu)股份,應(yīng)當(dāng)按照本指引第二十

條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)。

第六十七條 定向回購(gòu)股份方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)回購(gòu)的依據(jù)、觸發(fā)回購(gòu)情形的說明;

(二)回購(gòu)對(duì)象、價(jià)格、數(shù)量、占總股本的比例,回購(gòu)金額及擬用于回購(gòu)的資金來源;

(三)預(yù)計(jì)回購(gòu)后公司股本及股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況,及本次回購(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)履行能力和

持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響;

(四)防范侵害債權(quán)人利益的相關(guān)安排;

(五)其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。

第六十八條 律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就回購(gòu)股份方案是否符合法律、行政法規(guī)、本指引的規(guī)定,股權(quán)激勵(lì)

計(jì)劃的安排出具專業(yè)意見。根據(jù)本指引第六十五條第一款第一項(xiàng)規(guī)定的情形進(jìn)行回購(gòu)的,上市公司聘請(qǐng)

的財(cái)務(wù)顧問也應(yīng)一并出具專業(yè)意見。

第六十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)(如須)審議通過定向回購(gòu)股份方案后,向本所提

交定向回購(gòu)股份過戶并注銷申請(qǐng)(附件7),并按照中國(guó)結(jié)算有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)開立回購(gòu)專戶。

本所經(jīng)審查無(wú)異議的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理股份過戶和注銷手續(xù)。

股份注銷完成后,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露回購(gòu)股份注銷完成暨股份變動(dòng)公告,并按有關(guān)規(guī)定辦理工

商變更登記手續(xù)。

第五章 日常監(jiān)管

第七十條 本所對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露文件和申請(qǐng)文件進(jìn)行審查,發(fā)現(xiàn)存在

問題的,可以采用要求說明、公開問詢等方式,要求上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人、財(cái)務(wù)顧問和其他

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體進(jìn)行解釋、說明、更正和補(bǔ)充,相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)回復(fù),并保證回復(fù)內(nèi)容的真

實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

上市公司未按照本指引及本所其他相關(guān)規(guī)定披露回購(gòu)股份信息,且未按照本所要求解釋、說明、更

正和補(bǔ)充的,本所可以要求其暫?;蛘呓K止回購(gòu)股份活動(dòng)。

本所對(duì)回購(gòu)專戶及股份回購(gòu)行為進(jìn)行監(jiān)察。

第七十一條 上市公司及相關(guān)主體在股份回購(gòu)中有違規(guī)行為的,本所可以對(duì)上市公司及相關(guān)責(zé)任主

體采取工作措施、自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

第六章 附則

第七十二條 計(jì)算上市公司已回購(gòu)股份占公司總股本的比例時(shí),總股本以公司最近一次公告的總股

本為準(zhǔn),不扣減回購(gòu)專用賬戶中的股份。

第七十三條 本指引所規(guī)定的交易均價(jià)按照董事會(huì)審議通過回購(gòu)股份決議前30個(gè)交易日(不含停牌

日)的股票交易總額除以股票交易總量計(jì)算,且不包含大宗交易。

第七十四條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第七十五條 本指引自2021年11月15日起施行。

第347頁(yè)

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公司治理與規(guī)范運(yùn)作

附件1

內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件及要求

序號(hào) 文件名稱 內(nèi)容要求

1 內(nèi)幕信息知情人

登記表

內(nèi)幕信息知情人范圍,根據(jù)《證券法》第五條的有關(guān)規(guī)定確定,包括但不限于:

(1)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(2)持有上市公司 5% 以上股份的股東和上市公司的實(shí)際控制人,以及其董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員(如有);

(3)上市公司控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(如有);

(4)由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取本次股份回購(gòu)相關(guān)內(nèi)幕信息

的人員;

(5)為本次股份回購(gòu)提供服務(wù)以及參與該事項(xiàng)的咨詢、籌劃、論證、審批等各環(huán)節(jié)

的相關(guān)單位和人員;

(6)前述自然人的直系親屬(配偶、父母、子女);上市公司的所有董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員及其直系親屬,無(wú)論是否知情,均屬于內(nèi)幕信息知情人報(bào)備范圍;

(7)可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。

登記表加蓋公司公章或公司董事會(huì)公章,并寫明填報(bào)日期。

2 自查報(bào)告

自然人自查報(bào)告:應(yīng)列明自然人的姓名、職務(wù)、身份證號(hào)碼、股票賬戶、有無(wú)買賣股

票行為,并經(jīng)本人簽字確認(rèn);機(jī)構(gòu)的自查報(bào)告:應(yīng)列明機(jī)構(gòu)的名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代

碼、股票賬戶、有無(wú)買賣股票行為并加蓋公章確認(rèn)。

3 承諾書 上市公司全體董事對(duì)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書,由

全體董事簽字并加蓋公司公章。

4 重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘

包括但不限于籌劃決策過程中各個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)的時(shí)間、參與籌劃決策人員名單、籌劃決

策方式等。涉及的相關(guān)人員均應(yīng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。

5 股票交易情況說明

(如有)

相關(guān)人員存在買賣公司股票行為的,當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)書面說明其買賣股票行為是否利用了

相關(guān)內(nèi)幕信息;上市公司應(yīng)當(dāng)書面說明與買賣股票人員相關(guān)事項(xiàng)的動(dòng)議時(shí)間,買賣股

票人員是否參與決策,買賣行為與該事項(xiàng)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及是否簽訂了保密協(xié)議

書等。

6 報(bào)備文件電子件與

預(yù)留原件一致的鑒

證意見

律師應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)送的電子文件與原件的一致性出具鑒證意見,并簽名和簽署鑒證日期,

律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在鑒證意見首頁(yè)加蓋律師事務(wù)所公章,并在側(cè)面加蓋騎縫章。

注:1、上市公司應(yīng)提交與預(yù)留原件一致的電子文件(WORD、EXCEL、PDF 等文件格式);

2、報(bào)備文件中應(yīng)當(dāng)注明上市公司、律師事務(wù)所(如有)聯(lián)系人姓名、電話、聯(lián)系郵箱等信息;報(bào)備文件所需簽名處,

均應(yīng)為簽名人親筆簽名,不得以名章、簽名章等代替。

內(nèi)幕信息知1W人登記表

證券簡(jiǎn)稱: 內(nèi)幕信息事項(xiàng):

序號(hào) 姓名

或名稱

證件

類型

證件

號(hào)碼

證券

賬戶

聯(lián)系

方式

所在單

位/部

職務(wù)

/ 崗位

與上市

公司關(guān)

知悉內(nèi)

幕信息

時(shí)間

知悉內(nèi)

幕信息

方式

內(nèi)幕信

息內(nèi)容

內(nèi)幕信

息所處

階段

登記

時(shí)間 登記人

(加蓋公章或董事會(huì)章)

填報(bào)日期:

注:1、本表所列項(xiàng)目?jī)H為必備項(xiàng)目,上市公司可根據(jù)自身內(nèi)幕信息管理的需要增加內(nèi)容。

2、內(nèi)幕信息事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取一事一記的方式,即每份內(nèi)幕信息知情人登記表僅涉及一個(gè)內(nèi)幕信息事項(xiàng),不同內(nèi)幕

信息事項(xiàng)涉及的知情人檔案應(yīng)當(dāng)分別記錄;

3、填報(bào)獲取內(nèi)幕信息的方式,包括但不限于會(huì)談、電話、傳真、書面報(bào)告、電子郵件等;

4、填報(bào)各內(nèi)幕信息知情人員所獲知的內(nèi)幕信息的內(nèi)容,可根據(jù)需要添加附頁(yè)進(jìn)行詳細(xì)說明;

5、填報(bào)內(nèi)幕信息所處階段,包括商議籌劃,論證咨詢,合同訂立,公司內(nèi)部的報(bào)告、傳遞、編制、決議等;

6、如為上市公司登記,填寫上市公司登記人姓名;如為上市公司匯總,保留所匯總表格中原登記人姓名。

第348頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

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重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄

證券簡(jiǎn)稱: 證券代碼:

所涉重大事項(xiàng)簡(jiǎn)述:

關(guān)鍵時(shí)點(diǎn) 時(shí)間 地點(diǎn) 參與籌劃決策

人員 籌劃決策方式 商議和決議

內(nèi)容 簽名

法定代表人簽名:

(加蓋公章或董事會(huì)章)

注:1、本表所列項(xiàng)目?jī)H為必備項(xiàng)目,上市公司可根據(jù)自身內(nèi)幕信息管理的需要增加內(nèi)容;

2、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄涉及的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。

附件2

XXXX公司注銷回購(gòu)股份申請(qǐng)表

證券簡(jiǎn)稱: 證券代碼:

回購(gòu)方案實(shí)施情況

回購(gòu)方案概述

簡(jiǎn)要說明本次回購(gòu)方案的基本情況 , 包括回購(gòu)目的、方式、數(shù)量、占總股本及擬回購(gòu)總數(shù)量的比例、

價(jià)格、資金總額等。

回購(gòu)結(jié)果概述

1. 如為競(jìng)價(jià)回購(gòu) , 簡(jiǎn)要說明本次實(shí)際回購(gòu)股份的數(shù)量、占總股本及擬回購(gòu)總數(shù)量的比例、實(shí)際回購(gòu)

最高價(jià)和最低價(jià)、使用資金總額等;如回購(gòu)期間涉及權(quán)益分派,應(yīng)當(dāng)分階段列示實(shí)際回購(gòu)情況,包

括權(quán)益分派實(shí)施前相關(guān)情況,權(quán)益分派導(dǎo)致回購(gòu)價(jià)格及剩余應(yīng)回購(gòu)股份數(shù)量的調(diào)整情況,以及權(quán)益

分派調(diào)整后的相關(guān)情況等。

2. 如為要約回購(gòu),簡(jiǎn)要說明本次預(yù)受股份數(shù)量、須回購(gòu)股份數(shù)量、占總股本及擬回購(gòu)總數(shù)量的比例、

使用資金總額等;如回購(gòu)期間涉及權(quán)益分派,應(yīng)當(dāng)說明權(quán)益分派導(dǎo)致回購(gòu)價(jià)格、數(shù)量的調(diào)整情況,

并說明回購(gòu)實(shí)施期限屆滿時(shí)須回購(gòu)股份數(shù)量、價(jià)格、資金總額等。

回購(gòu)結(jié)果與回

購(gòu)方案差異說

對(duì)比說明回購(gòu)實(shí)施結(jié)果與回購(gòu)股份方案是否一致 , 如存在差異,應(yīng)當(dāng)說明具體原因,并說明是否已

在回購(gòu)結(jié)果公告中作出充分披露。

4 重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘

包括但不限于籌劃決策過程中各個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)的時(shí)間、參與籌劃決策人員名單、

籌劃決策方式等。涉及的相關(guān)人員均應(yīng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。

5 股票交易情況說明

(如有)

相關(guān)人員存在買賣公司股票行為的,當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)書面說明其買賣股票行為是否

利用了相關(guān)內(nèi)幕信息;上市公司應(yīng)當(dāng)書面說明與買賣股票人員相關(guān)事項(xiàng)的動(dòng)議

時(shí)間,買賣股票人員是否參與決策,買賣行為與該事項(xiàng)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及

是否簽訂了保密協(xié)議書等。

6 報(bào)備文件電子件與

預(yù)留原件一致的鑒

證意見

律師應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)送的電子文件與原件的一致性出具鑒證意見,并簽名和簽署鑒證

日期,律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在鑒證意見首頁(yè)加蓋律師事務(wù)所公章,并在側(cè)面加蓋騎

縫章。

回購(gòu)實(shí)施過程

合規(guī)性說明

(競(jìng)價(jià)回購(gòu)適

用)

通知債權(quán)人的情況公告、回購(gòu)進(jìn)展公告、回購(gòu)結(jié)果公告等已

按相關(guān)規(guī)定及時(shí)披露 □是□否(說明具體情況)

未在定期報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)快報(bào)披露前 10個(gè)交易日內(nèi),

以及自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)

發(fā)生之日或者在決策過程中至依法披露后 2 個(gè)交易日內(nèi)實(shí)施

回購(gòu)

□是□否(說明具體情況)

不存在每 5 個(gè)交易日回購(gòu)股份數(shù)量超過首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)

生之日前 5 個(gè)交易日公司股票累計(jì)盤中成交量的 25%,且超

過 60 萬(wàn)股的情形

□是□否(說明具體情況)

不存在上市公司在限制時(shí)段內(nèi)進(jìn)行回購(gòu)

股份申報(bào)的情形 □是□否(說明具體情況)

回購(gòu)實(shí)施過程合規(guī)性說明如為“否”,應(yīng)當(dāng)在此備汪 欄說明具體情況 , 并說明原因。

第349頁(yè)

- 1555 -

公司治理與規(guī)范運(yùn)作

其他需說明的如擬自行注銷庫(kù)存股或因庫(kù)存股持有期限屆滿依法注銷的 , 情況 應(yīng)當(dāng)說明相關(guān)審議程序及信息披

露情況。

回購(gòu)專用證券賬戶基本情況

回購(gòu)專用證券賬戶名稱

回購(gòu)專用證券賬戶號(hào)碼

注銷股份性質(zhì) 限售股 / 無(wú)限售流通股

注銷股份數(shù)量(股) 區(qū)分限售股 / 無(wú)限售流通股

注銷股份原因 □回購(gòu)減資(□競(jìng)價(jià)□要約)

□自行注銷庫(kù)存股或因庫(kù)存股持有期限屆滿依法注銷

□其他

備注

申請(qǐng)材料

中國(guó)結(jié)算出具的回購(gòu)專戶持股數(shù)量查詢證明

申請(qǐng)人(蓋章):

經(jīng)辦人: 經(jīng)辦人:

日期: 日期:

附件3

要約回購(gòu)證券代碼申請(qǐng)表

年 月 日

上市公司名稱

上市公司證券代碼 上市公司證券簡(jiǎn)稱

回購(gòu)專戶托管單元 回購(gòu)專戶托管單元名稱

要約回購(gòu)證券簡(jiǎn)稱 * 要約回購(gòu)實(shí)施期限天數(shù) *

要約回購(gòu)價(jià)格 支付方式

預(yù)定回購(gòu)數(shù)量 預(yù)定回購(gòu)比例

應(yīng)提交的申請(qǐng)文件

1. 履約保證證明文件;

2. 回購(gòu)專用證券賬戶開戶證明;

3. 預(yù)受要約股份情況公告授權(quán)書(附件 4、附件 5);

4. 其他文件。

本公司確認(rèn)應(yīng)提交的申請(qǐng)文件齊備,內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

(上市公司蓋章)

* 要約回購(gòu)證券簡(jiǎn)稱首四位字符從上市公司證券簡(jiǎn)稱中選取,后四位字符為“回購(gòu)”,即命名格式“XX 回購(gòu)”。

*30 <要約回購(gòu)實(shí)施期限天數(shù)< 60,單位為自然日。

第350頁(yè)

律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)法律服務(wù)工作文件匯編

- 1556 -

附件4

預(yù)受要約股份情況公告授權(quán)書

北京證券交易所:

為履行要約回購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的有關(guān)義務(wù),本公司授權(quán)貴所在要約回購(gòu)實(shí)施期限內(nèi)直接根據(jù)中國(guó)

證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司提供的有關(guān)本公司的預(yù)受要約股份情況統(tǒng)計(jì)表在貴司網(wǎng)站進(jìn)行公

布。

特此授權(quán)。

上市公司蓋章

年 月 日

附件5

上市公司預(yù)受要約股份情況公告表

上市公司名稱:

要約回購(gòu)證券代碼: 單位:股,戶

預(yù)受日期 證券代碼 股份類別

當(dāng)天預(yù)受要約 當(dāng)天撤回預(yù)受 截至當(dāng)天凈預(yù)受 凈預(yù)受股份

比例

(凈預(yù)受股份 /

擬回購(gòu)股份) 戶數(shù) 股數(shù) 戶數(shù) 股數(shù) 戶數(shù) 股數(shù)

無(wú)限售條件

注:要約回購(gòu)證券代碼由北京證券交易所向上市公司發(fā)放,上市公司應(yīng)當(dāng)在取得代碼的次一交易日披露。

上市公司名稱)

年 月 日

附件6

預(yù)受要約股份劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)表

年 月 日

上市公司

公司名稱

證券簡(jiǎn)稱

證券代碼

要約回購(gòu)證券代碼

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