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本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 以下第I-1至I-[?]頁為本公司獨立申報會計師香港執(zhí)業(yè)會計師大華馬施雲會計師事務所 有限公司編製的報告全文，以供載入本文件。 致北京億華通科技股份有限公司列位董事就歷史財務資料出具的會計師報告 序言 本所（以下簡稱「我們」）謹此就北京億華通科技股份有限公司（「貴公司」）及其子公司（統(tǒng) 稱 為「貴 集 團」）的 歷 史 財 務 資 料 作 出 報 告（載 於 第 I - [ ? ] 至 I - [ ? ] 頁），此 等 歷 史 財 務 資 料 包 括 貴集團截至2019年及2020年12月31日止年度各年以及截至2021年9月30日止九個月（「往 績記錄期」）的合併損益及其他全面收入表、合併權益變動表及合併現(xiàn)金流量表、 貴集團於 2019年及2020年12月31日以及2021年9月30日的合併財務狀況表、 貴公司於2019年及2020 年12月31日以及2021年9月30日的財務狀況表，以及主要會計政策概要及其他解釋資料（統(tǒng) 稱為「歷史財務資料」）。第I-[?]至I-[?]頁所載的歷史財務資料為本報告的組成部分，其編 製以供收錄於 貴公司日期為[?]年[?]月[?]日有關 貴公司股份在香港聯(lián)合交易所有限公 司（「聯(lián)交所」）主板[編纂]的文件（「文件」）內。 董事就歷史財務資料須承擔的責任 貴公司董事須負責根據(jù)歷史財務資料附註2所載的編製基準編製真實而中肯的歷史財務 資料，並對其認為為使歷史財務資料的編製不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述 所必需的內部控制負責。 申報會計師的責任 我們的責任是對歷史財務資料發(fā)表意見，並將我們的意見向 閣下報告。我們已按照香 港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港投資通函呈報準則第200號（「香港投資通函呈 報準則第200號」）「投資通函內就歷史財務資料出具的會計師報告」執(zhí)行我們的工作。該準則 要求我們遵守道德規(guī)範，並規(guī)劃及執(zhí)行工作以對歷史財務資料是否不存在任何重大錯誤陳 述獲取合理保證。 – I-1 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 我們的工作涉及執(zhí)行程序以獲取有關歷史財務資料所載金額及披露的證據(jù)。所選擇的 程序取決於申報會計師的判斷，包括評估由於欺詐或錯誤而導致歷史財務資料存在重大錯 誤陳述的風險。在評估該等風險時，申報會計師考慮與該實體根據(jù)歷史財務資料附註2所載 的編製基準編製真實而中肯的歷史財務資料相關的內部控制，以設計適當?shù)某绦?，但目的並 非對該實體內部控制的有效性發(fā)表意見。我們的工作亦包括評價董事所採用會計政策的恰 當性及作出會計估計的合理性，以及評價歷史財務資料的整體列報方式。 我們相信，我們所獲得的證據(jù)能充足及適當?shù)貫槲覀兊囊庖娞峁┗A。 意見 我們認為，就會計師報告而言，該等歷史財務資料已根據(jù)歷史財務資料附註2所載的編 製基準，真實而中肯地反映了 貴集團於2019年及2020年12月31日的合併財務狀況及 貴 公司於2019年及2020年12月31日的財務狀況，以及 貴集團截至該日止年度的合併財務表 現(xiàn)及合併現(xiàn)金流量。 審閱中期財務資料 我們已審閱 貴集團的中期財務資料，包括 貴集團於2021年9月30日的合併財務狀況 表及 貴公司的財務狀況表，以及 貴集團截至2020年及2021年9月30日止九個月的合併損 益及其他全面收入表、合併權益變動表及合併現(xiàn)金流量表以及其他解釋資料（「中期財務資 料」）。 貴公司董事負責根據(jù)歷史財務資料附註2所載編製基準，編製及呈列中期財務資料。我 們的責任是根據(jù)我們的審閱，對中期財務資料作出結論。我們已根據(jù)香港會計師公會頒佈的 香港審閱準則第2410號「由實體的獨立審計師執(zhí)行中期財務資料審閱」進行審閱。審閱包括 主要向負責財務及會計事務的人員作出查詢，及應用分析性和其他審閱程序。審閱範圍遠較 根據(jù)香港審計準則進行審計的範圍為小，故不能令我們保證我們將知悉在審計中可能被發(fā) 現(xiàn)的所有重大事項。因此，我們不發(fā)表審計意見。就本報告而言，根據(jù)我們並不構成審計工 – I-2 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 作的審閱，我們未注意到有任何事項使我們相信中期財務資料於所有重大方面未按照歷史 財務資料附註2所載編製基準進行編製。 根據(jù)聯(lián)交所證券上市規(guī)則及《公司（清盤及雜項條文）條例》下事項出具的報告 調整 於編製歷史財務資料時，概無對第I-4頁所界定的相關財務報表作出調整。 股息 貴公司並無就往績記錄期宣派或支付任何股息。 此致 大華馬施雲會計師事務所有限公司 執(zhí)業(yè)會計師 張世杰 執(zhí)業(yè)證書編號：P05544 香港，[?]年[?]月[?]日 – I-3 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 I. 歷史財務資料 編製歷史財務資料 下文所載歷史財務資料構成本會計師報告的一部分。 歷史財務資料所依據(jù) 貴集團於往績記錄期的合併財務報表乃根據(jù)國際會計準則 理 事 會（「國 際 會 計 準 則 理 事 會」）頒 佈 的 國 際 財 務 報 告 準 則（「國 際 財 務 報 告 準 則」）編 製，並由大華馬施雲會計師事務所有限公司根據(jù)香港會計師公會頒佈的香港審計準則 進行審計（「相關財務報表」）。 歷史財務資料乃以人民幣（「人民幣」）呈示，除另有指明外，所有數(shù)值均四捨五入 至千位數(shù)（人民幣千元）。 – I-4 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 合併損益及其他全面收入表 截至12月31日止年度 截至9月30日止九個月 2019年 2020年 2020年 2021年 附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） （未經審計） 收入 6 553,620 572,293 129,119 373,487 銷售成本 (307,074) (324,951) (83,185) (261,092) 毛利 246,546 247,342 45,934 112,395 其他收入、收益及虧損 銷售及分銷開支 7 93,370 53,473 33,128 24,303 行政開支 研發(fā)開支 (48,471) (38,833) (21,075) (42,119) 金融資產減值虧損 財務費用 (89,933) (91,203) (52,654) (74,578) 應佔聯(lián)營公司業(yè)績 應佔一間合資企業(yè)業(yè)績 (83,902) (74,671) (48,254) (58,888) 8 (60,384) (95,846) (15,334) (62,740) 9 (9,695) (8,951) (6,865) (4,364) (4,749) (10,833) (9,334) (6,710) — — — (2,194) 稅前利潤╱（虧損） 11 42,782 (19,522) (74,454) (114,895) 所得稅抵免 12 3,117 9,760 15,170 22,094 年╱期內利潤╱（虧損） 45,899 (9,762) (59,284) (92,801) 其他全面收入 — — — 65,018 將不會重新分類至損益的項目： 計入其他全面收入的公允價值的 股權工具公允價值變動，扣除 所得稅 年╱期內全面收入╱（開支）總額 45,899 (9,762) (59,284) (27,783) – I-5 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 截至12月31日止年度 截至9月30日止九個月 2019年 2020年 2020年 2021年 附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） （未經審計） 下列應佔年╱期內利潤╱ 63,910 (366) (44,823) (66,936) （虧損）： (18,011) (9,396) (14,461) (25,865) 貴公司擁有人 非控股權益 45,899 (9,762) (59,284) (92,801) 下列應佔年╱期內全面 63,910 (366) (44,823) (1,918) 收入╱（開支）總額： (18,011) (9,396) (14,461) (25,865) 貴公司擁有人 非控股權益 45,899 (9,762) (59,284) (27,783) 每股盈利╱（虧損） 16 基本（人民幣） 1.25 (0.01) (0.80) (0.95) 攤薄（人民幣） 1.25 (0.01) (0.80) (0.95) – I-6 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 合併財務狀況表 於12月31日 於9月30日 2021年 非流動資產 2019年 2020年 物業(yè)、廠房及設備 人民幣千元 使用權資產 附註 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） 無形資產 於聯(lián)營公司權益 17 173,604 289,468 372,048 於一間合資企業(yè)權益 計入其他全面收入的公允價值的股權工具 18 58,020 43,064 40,705 遞延稅項資產 預付款、按金及其他應收款 19 73,130 136,781 191,377 非流動資產總額 20 75,116 130,269 176,383 流動資產 21 — — 130,719 存貨 應收賬款及票據(jù) 23a 62,109 62,109 138,600 合同資產 預付款、按金及其他應收款 35 23,895 45,995 66,748 計入損益的公允價值的金融資產 質押銀行存款 27 42,819 37,285 56,069 定期銀行存款 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 508,693 744,971 1,172,649 流動資產總額 24 204,653 172,554 264,052 流動負債 25 676,744 935,912 961,822 應付賬款及票據(jù) 其他應付款及應計費用 26 18,731 25,661 28,574 合同負債 應付稅項 27 78,885 74,919 119,633 銀行借款 — 於一年內到期的款項 租賃負債 23b — 50,000 150,612 流動負債總額 28 2 91,597 21,369 流動資產淨額 28 — — 160,000 資產總額減流動負債 28 201,537 965,929 482,296 1,180,552 2,316,572 2,188,358 29 205,977 261,581 358,065 30 112,515 57,726 134,261 31 7,075 2,923 16,822 9,917 12,614 2,309 32 105,000 150,382 103,000 33 11,063 6,475 7,879 451,547 491,701 622,336 729,005 1,824,871 1,566,022 1,237,698 2,569,842 2,738,671 – I-7 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 於12月31日 於9月30日 2021年 2019年 2020年 人民幣千元 附註 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） 非流動負債 32 — 20,000 19,000 銀行借款 — 於一年後到期的款項 遞延收益 34 72,958 95,883 100,749 遞延稅項負債 其他應付款及應計費用 35 3,120 4,796 16,255 租賃負債 30 12,878 19,856 23,358 非流動負債總額 33 3,511 8,169 5,279 資產淨額 92,467 148,704 164,641 權益 貴公司擁有人應佔資本及儲備 1,145,231 2,421,138 2,574,030 股本 儲備 36 52,869 70,500 71,351 母公司擁有人應佔權益總額 37 1,001,076 2,203,228 2,388,610 非控股權益 1,053,945 2,273,728 2,459,961 權益總額 91,286 147,410 114,069 1,145,231 2,421,138 2,574,030 – I-8 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 貴公司財務狀況表 於12月31日 於9月30日 2021年 非流動資產 2019年 2020年 物業(yè)、廠房及設備 人民幣千元 使用權資產 附註 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） 無形資產 於子公司投資 17 27,139 30,914 41,766 於聯(lián)營公司權益 於一間合資企業(yè)權益 18 1,095 12,485 11,860 計入其他全面收入的公允價值的股權工具 遞延稅項資產 19 46,394 77,791 132,872 預付款、按金及其他應收款 22 250,270 309,920 338,425 非流動資產總額 20 3,601 41,759 90,359 流動資產 存貨 21 — — 130,719 應收賬款及票據(jù) 合同資產 23a 62,109 62,109 138,600 預付款、按金及其他應收款 應收子公司款項 35 2,740 7,831 — 計入損益的公允價值的金融資產 質押銀行存款 27 28,880 26,560 19,905 定期銀行存款 銀行結餘及現(xiàn)金 422,228 569,369 904,506 流動資產總額 24 143,332 120,130 147,192 流動負債 25 413,029 655,791 756,449 應付賬款及票據(jù) 其他應付款及應計費用 26 7,927 5,949 5,699 合同負債 應付稅項 27 17,881 23,563 39,968 銀行借款 — 於一年內到期的款項 租賃負債 22 102,204 200,701 317,676 流動負債總額 23b — 50,000 150,612 流動資產淨額 28 2 89,197 7,775 資產總額減流動負債 28 — — 160,000 28 82,348 880,307 430,863 766,723 2,025,638 2,016,234 29 130,892 218,474 283,190 30 32,538 27,561 46,098 31 738 540 3,963 2,696 5,073 1,614 32 10,000 46,382 10,000 33 1,454 4,523 5,882 178,318 302,553 350,747 588,405 1,723,085 1,665,487 1,010,633 2,292,454 2,569,993 – I-9 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 於12月31日 於9月30日 2021年 2019年 2020年 人民幣千元 附註 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） 非流動負債 32 — 20,000 19,000 銀行借款 — 於一年後到期的款項 遞延收益 34 29,919 42,802 36,650 遞延稅項負債 其他應付款及應計費用 35 — — 2,869 租賃負債 30 4,778 8,477 10,804 非流動負債總額 33 — 6,336 4,964 資產淨額 34,697 77,615 74,287 權益 股本 975,936 2,214,839 2,495,706 儲備 36 52,869 70,500 71,351 權益總額 37 923,067 2,144,339 2,424,355 975,936 2,214,839 2,495,706 – I-10 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 合併權益變動表 母公司擁有人應佔 法定盈餘 公允價值 股本 股份溢價 資本公積 其他儲備 公積 儲備 留存利潤 總額 非控股權益 權益總額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （附註36） 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （附註37） 於2019年1月1日 46,557 556,096 30,014 — 4,866 — 46,851 684,384 63,956 748,340 年內利潤及全面收入總額 — — — —— 撥入法定公積 — — — — 2,949 — 63,910 63,910 (18,011) 45,899 發(fā)行股份（附註36(a)） — —— 視同出售子公司（附註43） 6,312 288,869 —— — (2,949) — — — 非控股權益出資 — — (2,126) —— — — 12,596 — — 295,181 — 295,181 — — (2,126) (79,341) (81,467) — — 12,596 124,682 137,278 於2019年12月31日 52,869 844,965 40,484 — 7,815 — 107,812 1,053,945 91,286 1,145,231 於2020年1月1日 52,869 844,965 40,484 — 7,815 — 107,812 1,053,945 91,286 1,145,231 年內虧損及全面開支總額 — — — —— 撥入法定公積 — — — — 1,401 — (366) (366) (9,396) (9,762) 發(fā)行股份（附註36(b)） — —— 非控股權益出資 17,631 1,207,038 —— — (1,401) — — — — — (4,520) — — 1,224,669 — 1,224,669 — — (4,520) 65,520 61,000 於2020年12月31日 70,500 2,052,003 35,964 — 9,216 — 106,045 2,273,728 147,410 2,421,138 – I-11 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 母公司擁有人應佔 法定盈餘 公允價值 儲備 股本 股份溢價 資本公積 其他儲備 公積 留存利潤 總額 非控股權益 權益總額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （附註36） 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） （附註37） 於2021年1月1日 70,500 2,052,003 35,964 — 9,216 — 106,045 2,273,728 147,410 2,421,138 期內虧損 — —— — 期內其他全面收入 — — — — — — (66,936) (66,936) (25,865) (92,801) — — 65,018 — 65,018 — 65,018 期內全面收入╱（開支）總額 — — — — — 65,018 (66,936) (1,918) (25,865) (27,783) 法定撥備 — — — 42 — — — 42 — 42 配售股份（附註36(c)） 向非控股權益收購股權 851 194,383 — — — — — 195,234 — 195,234 — — (7,125) — — — — (7,125) (7,476) (14,601) 於2021年9月30日 71,351 2,246,386 28,839 42 9,216 65,018 39,109 2,495,961 114,069 2,574,030 於2020年1月1日 52,869 844,965 40,484 — 7,815 — 107,812 1,053,945 91,286 1,145,231 期內虧損及全面開支總額 — — — —— 發(fā)行股份（附註36(b)） — —— — (44,823) (44,823) (14,461) (59,284) 非控股權益出資 17,631 1,207,038 — —— — — — — 1,224,669 — 1,224,669 — — — 61,000 61,000 於2020年9月30日 70,500 2,052,003 40,484 — 7,815 — 62,989 2,233,791 137,825 2,371,616 – I-12 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 合併現(xiàn)金流量表 截至12月31日止年度 截至9月30日止九個月 經營活動產生的現(xiàn)金流量 2019年 2020年 2020年 2021年 稅前利潤╱（虧損） 經以下事項調整： 附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 遞延收益的攤銷 （未經審計） （未經審計） 利息收入 財務費用 42,782 (19,522) (74,454) (114,895) 應佔聯(lián)營公司業(yè)績 應佔一間合資企業(yè)業(yè)績 34 (14,555) (4,664) (147) (10,506) 撇銷物業(yè)、廠房及設備 物業(yè)、廠房及設備減值虧損 7 (3,879) (12,070) (6,206) (15,615) 出售物業(yè)、廠房及設備項目的 9 9,695 8,951 6,865 4,364 （收益）╱虧損 出售一間聯(lián)營公司權益的收益 4,749 10,833 9,334 6,710 視同出售聯(lián)營公司權益的收益 視同出售子公司權益的收益 — — — 2,194 物業(yè)、廠房及設備折舊 使用權資產折舊 — 11,137 1,792 — 無形資產攤銷 存貨撇減 7 15,988 — — — 金融資產減值虧損 保修撥備 7 (18) 3 — 1,029 匯兌虧損╱（收益）淨額 7 — (11,615) — — 存貨（增加）╱減少 應收賬款及票據(jù)（增加）╱減少 7 — (22,440) (16,168) (3,824) 合同資產（增加）╱減少 預付款、按金及其他應收款（增加）╱ 7 (63,459) — — — 減少 11 20,979 23,133 15,796 23,079 應付賬款及票據(jù)增加╱（減少） 其他應付款及應計費用增加╱（減少） 11 7,811 9,453 7,135 6,190 合同負債（減少）╱增加 遞延收益增加 11 1,538 3,412 2,673 5,246 經營所用現(xiàn)金 7 9,679 15,905 — 15,797 已付所得稅 8 60,384 95,846 15,334 62,740 經營活動所用現(xiàn)金淨額 7,979 7,494 1,123 5,153 7 447 39 (40) 1 100,120 115,895 (36,963) (12,337) (103,070) 16,194 (16,596) (107,295) (227,783) 28,339 (351,385) 18,731 (81,506) (19,471) (9,091) (3,701) (45,884) 9,703 (84,331) (68,498) 93,817 55,604 (59,797) 96,484 21,341 (55,340) (80,452) 75,003 (4,152) 13,899 (786) 27,589 252 15,372 12,693 10,801 (169,023) (194,983) (220,016) (72,579) (10,221) (7,967) (7,966) (8,978) (179,244) (202,950) (227,982) (81,557) – I-13 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 截至12月31日止年度 截至9月30日止九個月 2019年 2020年 2020年 2021年 附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （未經審計） （未經審計） 投資活動產生的現(xiàn)金流量 18 (39,365) — — — 購買土地使用權 17 (78,009) (128,055) (25,337) (106,688) 購買物業(yè)、廠房及設備付款 19 (60,099) (27,947) 購買無形資產付款 (67,063) (59,842) 於聯(lián)營公司的投資 20(d) (6,000) (46,216) (3,500) (49,000) 購買被分類為計入損益的公允價值的 21 — (188,500) (188,500) (150,000) 金融資產財富管理產品付款 43 出售分類為計入損益的公允價值的 — 139,020 128,949 51,215 69 60 — — 金融資產財富管理產品所得款項 — — — 出售物業(yè)、廠房及設備所得款項 — 14,285 — 部分出售一間聯(lián)營公司所得款項 — — — (132,913) 向一間合資企業(yè)出資 578 — 2 (160,000) 定期銀行存款增加 2,442 質押存款減少╱（增加） (15,191) (91,595) 4,347 70,228 已收銀行利息 9,667 — 12,383 視同出售子公司產生的現(xiàn)金流出淨額 — — 投資活動所用現(xiàn)金流量淨額 (195,575) (358,397) (111,986) (524,617) 籌資活動產生的現(xiàn)金流量 40 (4,143) (7,703) (5,822) (3,955) 已付利息 銀行借款所得款項 40 153,000 175,382 116,382 64,000 發(fā)行股份所得款項 銀行借款還款 36 295,181 1,224,669 1,224,669 195,234 收購非控股權益 非控股股東出資 40 (119,000) (110,000) (31,000) (112,382) 支付租賃負債本金部分 支付租賃負債利息部分 — — — (14,601) 137,278 61,000 61,000 — 40 (12,004) (16,357) (12,806) (5,276) 40 (5,493) (1,213) (1,002) (478) 籌資活動所得現(xiàn)金流量淨額 444,819 1,325,778 1,351,421 122,542 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的增加╱（減少）淨額 70,000 764,431 1,011,453 (483,632) 年╱期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 131,984 201,537 201,537 965,929 匯率變動影響淨額 40 (447) (39) (1) 年╱期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，代表銀行 28 201,537 965,929 1,213,030 482,296 結餘及現(xiàn)金 – I-14 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 II. 歷史財務資料附註 1. 一般資料 北京億華通科技股份有限公司（「貴公司」）是一家於2012年7月12日於中華人民共和國（以下簡稱「中國」）成 立的股份有限責任公司。經中國證券監(jiān)督管理委員會批準， 貴公司完成首次公開發(fā)售，而 貴公司的股份於 2020年8月10日於上海證券交易所上市（股票代號：688339.SH）。 貴公司辦公室註冊地址為北京市東升科技園 B-6號樓C座七層C701室。 貴公司及其子公司（統(tǒng)稱為「貴集團」）主要從事設計、研發(fā)及製造面向商用車市場的燃料電池系統(tǒng)，包括核 心零部件燃料電池電堆。 歷史財務資料乃以人民幣呈示，而人民幣亦為 貴公司的功能貨幣。 – I-15 –

於往績記錄期及於本報告日期， 貴公司於其子公司中擁有直接及間接權益，該等子公司均為私人有限責任公司，其詳情載於 附錄一 本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 下文： 告」一節(jié)。 於下列日期 貴集團所持有股權╱實益權益 註冊成立╱ 2019年 2020年 2021年 於本報告 成立地點及日期 實體名稱 註冊股本面值 繳足股本面值 12月31日 12月31日 9月30日 日期 主要活動 附註 %%%% 貴公司直接持有 中國╱1998年 人民幣 人民幣 31.88 32.03 32.03 32.03 研發(fā)、製造及買賣燃料電池 (a)，(b) 上海神力科技有限公司 6月25日 67,908,861元 58,726,221元 部件。 （「上海神力科技」） 億華通動力科技有限公司 中國╱2016年 人民幣 人民幣 97.12 97.12 100.00 100.00 研發(fā)、製造及買賣燃料電池 (a)，(g) （「億華通動力」） 11月4日 129,668,010元 129,668,010元 部件。 – I-16 – 北京青谷科技有限公司 中國╱2017年 人民幣 零 100.00 100.00 100.00 100.00 不活躍。 (f) 11月1日 100,000,000元 國創(chuàng)河北氫能產業(yè)創(chuàng)新中心 中國╱2019年 人民幣 人民幣 100.00 100.00 100.00 100.00 研發(fā)及製造燃料電池部件。 (f) 有限公司 12月16日 30,000,000元 1,050,000元 北京未來氫穀科技有限公司 中國╱2019年 人民幣 人民幣 100.00 100.00 100.00 100.00 研發(fā)、製造及買賣燃料電池 (c) 7月4日 30,000,000元 30,000,000元 部件。 成都億華通動力科技有限公司 中國╱2019年 人民幣 人民幣 100.00 100.00 100.00 100.00 研發(fā)及製造燃料電池部件。 (f) （「成都億華通」） 7月16日 50,000,000元 3,000,000元 會計師報告

於下列日期 貴集團所持有股權╱實益權益 附錄一 本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 註冊成立╱ 2019年 2020年 2021年 於本報告 成立地點及日期 實體名稱 註冊股本面值 繳足股本面值 12月31日 12月31日 9月30日 日期 主要活動 附註 成都國氫華通科技有限公司 %%%% （「成都國氫華通」） 中國╱2019年 人民幣 人民幣 70.00 70.00 70.00 70.00 研發(fā)及製造燃料電池部件。 (c) 北京聚興華通氫能科技有限公司 8月9日 40,000,000元 21,050,000元 山東華清動力科技有限公司 中國╱2020年 人民幣 人民幣 不適用 100.00 100.00 100.00 不活躍。 (d) 10月23日 30,000,000元 1,000,000元 湖北國創(chuàng)氫能動力科技有限公司 中國╱2020年 人民幣 零 不適用 100.00 100.00 100.00 不活躍。 (d) 唐山謙辰新能源發(fā)展有限公司 11月6日 30,000,000元 貴公司間接持有 中國╱2021年 人民幣 零 不適用 不適用 不適用 50.00 研發(fā)及製造燃料電池部件。 (e) 上海神融新能源科技有限公司 6月9日 10,000,000元 – I-17 – 北京神椽科技有限公司 中國╱2021年 人民幣 零 不適用 不適用 80.00 80.00 不活躍。 (e) 7月29日 50,000,000元 中國╱2010年 人民幣 人民幣 31.88 32.03 32.03 32.03 研發(fā)、製造及買賣燃料電池 (a) 10月25日 6,000,000元 6,000,000元 部件。 中國╱2021年 人民幣 零 不適用 不適用 32.03 32.03 不活躍。 (e) 8月18日 10,000,000元 會計師報告

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 附註： (a) 此等實體截至2019年12月31日止年度的法定財務報表按照中國會計原則及法規(guī)編製，並由中國註冊 會計師事務所信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）審計。 (b) 此等實體截至2020年12月31日止年度的法定財務報表按照中國會計原則及法規(guī)編製，並由中國註冊 會計師事務所大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計。 (c) 此等實體於2019年成立。按照中國會計原則及法規(guī)編製的自各自成立日期至2019年12月31日期間的 法定財務報表由中國註冊會計師事務所信永中和會計師事務所審計。 (d) 該實體於2020年成立。該實體尚未委任審計師以發(fā)佈截至2020年12月31日止年度的法定財務報表。 (e) 該實體於2021年成立，而該實體尚未委任審計師以發(fā)佈截至2021年12月31日止年度的法定財務報 表。 (f) 此等實體尚未委任審計師以發(fā)佈截至2019年及2020年12月31日止年度的法定財務報表。 (g) 此等實體截至2020年12月31日止年度的法定財務報表按照中國會計原則及法規(guī)編製，並由中國註冊 會計師事務所北京恒信誠會計師事務所審計。 2. 編製歷史財務資料的基準 歷史財務資料已根據(jù)附註4所載符合國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則的會計政策所編製。 截至2019年及2020年12月31日止年度 貴公司的法定財務報表乃按照適用於中國企業(yè)的相關會計原則及 財務法規(guī)所編製，並分別由中國註冊會計師信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）及大華會計師事務所（特殊普 通合夥）審計。 – I-18 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 3. 採納新訂及經修訂國際財務報告準則 為編製及呈列往績記錄期的歷史財務資料， 貴集團已在整個往績記錄期貫徹採納符合國際會計準則理事 會頒佈的國際會計準則（「國際會計準則」）、國際財務報告準則、國際財務報告準則的修訂及相關詮釋的會計政 策，該等準則、修訂及詮釋就 貴集團於2021年1月1日開始的財政年度生效，惟 貴集團於2019年1月1日採納 國際財務報告準則第16號「租賃」（「國際財務報告準則第16號」），並於2020年1月1日提前採納國際財務報告準則 第16號「COVID-19相關租金減讓」及「2021年6月30日後COVID-19相關租金減讓」兩者的修訂本則除外。 已頒佈但尚未生效的新訂及經修訂國際財務報告準則 於本報告日期，下列新訂及經修訂國際財務報告準則已獲頒佈，惟尚未生效： 國際財務報告準則第17號 保險合同及相關修訂3 國際財務報告準則第3號（修訂本） 對概念架構的提述2 國際財務報告準則第9號、國際會計 利率基準改革 — 第2階段1 準則第39號、國際財務報告準則 投資者與其聯(lián)營公司或合資企業(yè)之間的資產出售或注資4 第7號、國際財務報告準則第4號 及國際財務報告準則第16號 負債分類為流動或非流動3 （修訂本） 會計政策披露3 國際財務報告準則第10號及國際會 計準則第28號（修訂本） 會計估計的定義3 國際會計準則第1號（修訂本） 與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項3 國際會計準則第1號及國際財務報 物業(yè)、廠房及設備 — 擬定用途前所得款項2 告準則實務聲明第2號（修訂本） 繁重合同 — 履行合同的成本2 國際會計準則第8號（修訂本） 國際財務報告準則2018年至2020年週期的年度改進2 國際會計準則第12號（修訂本） 國際會計準則第16號（修訂本） 國際會計準則第37號（修訂本） 國際財務報告準則（修訂本） 1 於2021年1月1日或之後開始的年度期間生效 2 於2022年1月1日或之後開始的年度期間生效 3 於2023年1月1日或之後開始的年度期間生效 4 於待定日期或之後開始的年度期間生效 除下述國際財務報告準則的修訂外， 貴公司董事預計，於可預見的未來，應用所有其他新訂及經 修訂國際財務報告準則將不會對歷史財務資料產生重大影響。 國際會計準則第12號（修訂本）「與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項」 修訂本縮窄國際會計準則第12號所得稅第15及24段有關遞延稅項負債及遞延稅項資產的確認豁免的 範圍，以致不再適用於在初始確認時導致相同應稅及可扣暫時差額的交易。 誠如附註4.9所披露，就扣稅歸於稅賃負債的租賃交易而言，集團對相關資產及負債整體應用國際會 計準則第12號的規(guī)定。與相關資產及負債有關的暫時差額按淨額基準評定。 應用修訂本之後，集團將會就與使用權資產及租賃負債相關的所有可扣減應課稅暫時差額，確認遞 延稅項資產（以可能有應稅利潤用以抵扣可扣減暫時差額為限）及遞延稅項負債。 – I-19 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 修訂本對2023年1月1日或之後開始的年度報告期間生效，並容許提前應用。 貴集團仍在評定應用 修訂本的全面影響。 4. 重大會計政策概要 歷史財務資料乃根據(jù)以下符合國際會計準則理事會頒佈國際財務報告準則的會計政策所編製。此外，歷史 財務資料包括香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則（「上市規(guī)則」）及香港公司條例所規(guī)定的適用披露。 歷史財務資料乃以歷史成本基準編製，惟下文載列的會計政策闡明的於各報告期末按公允價值計量的若干 金融工具除外。 歷史成本一般以作為交換貨品及服務的代價的公允價值為依據(jù)。 公允價值為於計量日期市場參與者進行的有序交易中出售資產將收取或轉讓負債將支付的價格（無論該價 格是否直接觀察可得或使用另一估值技巧估算）。於估計資產或負債的公允價值時， 貴集團會考慮該等市場參 與者於計量日期對資產或負債定價時所考慮的資產或負債的特點。於歷史財務資料作計量及╱或披露用途的公 允價值乃按此基準釐定，惟屬於國際財務報告準則第2號「股份付款」範圍的以股份付款的交易、根據(jù)國際財務報 告準則第16號入賬的租賃交易，以及與公允價值的計量存在某些相似之處但並非公允價值的計量（例如國際會計 準則第2號「存貨」的可變現(xiàn)淨值或國際會計準則第36號「資產減值」（「國際會計準則第36號」）的使用價值）除外。 此外，就財務報告而言，公允價值計量根據(jù)公允價值計量輸入數(shù)據(jù)的可觀察程度及輸入數(shù)據(jù)對公允價值計 量整體的重要性劃分為第一、第二或第三級，概述如下： . 第一級輸入數(shù)據(jù)為實體於計量日期可獲取的相同資產或負債於活躍市場的報價（未經調整）； . 第二級輸入數(shù)據(jù)為資產或負債可直接或間接觀察所得輸入數(shù)據(jù)（第一級所包括的報價除外）；及 . 第三級輸入數(shù)據(jù)為資產或負債的不可觀察輸入數(shù)據(jù)。 主要會計政策載列如下。 4.1. 合併基準 歷史財務資料載有 貴公司及由 貴公司及其子公司控制的實體的財務報表。倘 貴公司符合以下條件， 則擁有控制權： . 可對投資對象行使權力； . 因參與投資對象業(yè)務而承擔可變回報的風險或享有權利；及 . 有能力使用其權力影響其回報。 – I-20 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 倘事實及處境顯示上文所列控制權三項要元素中的一項或以上元素出現(xiàn)變動，則 貴集團會再評估其對投 資對象是否仍擁有控制權。 倘 貴集團於投資對象的投票權未能佔大多數(shù)，則當投票權足以賦予 貴集團實際能力以單方面指揮投資 對象的相關活動時即對投資對象擁有權力。 貴集團於評估 貴集團於投資對象的投票權是否足以賦予其權力 時考慮所有相關事實及情況，包括： . 相較其他投票權持有人所持投票權的數(shù)量及分散情況， 貴集團持有投票權的數(shù)量； . 貴集團、其他投票權持有人或其他人士持有的潛在投票權； . 其他合同安排產生的權利；及 . 於需要作出決定時，顯示 貴集團目前能夠或不能夠指揮相關活動的任何額外事實及情況（包括過往 股東大會上的投票模式）。 貴集團取得子公司控制權時開始將子公司合併入賬，於喪失子公司控制權時終止入賬。具體而言，年內收 購或出售的子公司的收入及開支，自 貴集團取得控制權日期起直至 貴集團不再控制子公司之日止計入合併 損益及其他全面收入表。 損益及各項其他全面收入項目歸屬於 貴公司擁有人及非控股權益。子公司的全面收入總額歸屬於 貴公 司擁有人及非控股權益，即使這將導致非控股權益出現(xiàn)虧絀結餘。 倘有需要，將對子公司的財務報表作出調整，以使其會計政策與 貴集團所用的會計政策一致。 與 貴集團成員公司間的交易有關的所有集團內資產及負債、股權、收入、開支及現(xiàn)金流量於合併時悉數(shù) 對銷。 於子公司的非控股權益與 貴集團於當中的權益分開呈列，指賦予其持有人權利於清盤時按比例分佔相關 子公司淨資產的現(xiàn)時擁有權權益。 貴集團於現(xiàn)有子公司的權益出現(xiàn)變動 貴集團於子公司的權益出現(xiàn)變動，倘並無導致 貴集團失去對子公司的控制權，即以權益交易入 賬。 貴集團權益及非控股權益的相關部分的賬面值予以調整，以反映彼等於子公司相關權益的變動，包 括根據(jù) 貴集團與非控股權益的比例權益在 貴集團與非控股權益之間重新歸屬相關儲備。 非控股權益所調整的款額與所付或所收代價的公允價值之間的任何差額，均直接於權益確認並歸屬 於 貴公司擁有人。 – I-21 –

本 文 件 為 草 擬 本，其 所 載 資 料 為 不 完 整 並 可 作 更 改，閱 讀 有 關 資 料 時 必 須 一 併 細 閱 本 文 件 首 頁「警 告」一節(jié)。 附錄一 會計師報告 當 貴集團失去對子公司的控制權時，會終止確認該子公司的資產與負債及非控股權益（如有）。收 益或虧損於損益確認，並按(i)已收代價公允價值及任何保留權益公允價值的總額；與(ii) 貴公司擁有人應 佔子公司資產及負債賬面值之間的差額計算。所有先前於其他全面收入確認有關該子公司的款項，乃按猶 如 貴集團已直接出售該子公司的相關資產或負債入賬（即按適用國際財務報告準則所規(guī)定╱許可重新分 類至損益或轉撥至另一類權益）。於失去控制權當日在前子公司保留的任何投資的公允價值，乃根據(jù)國際 財務報告準則第9號「金融工具」（「國際財務報告準則第9號」）於其後入賬時視為初始確認時的公允價值或 （如適用）初始確認於聯(lián)營公司或合資企業(yè)的投資時的成本。 4.2. 於聯(lián)營公司及合資企業(yè)的投資 聯(lián)營公司指 貴集團可對其產生重大影響的實體。重大影響指參與投資對象的財務及營運決策的權力，而 非控制或聯(lián)合控制有關政策的權力。 合資企業(yè)指一項共同安排，對安排擁有共同控制權的訂約方據(jù)此對共同安排的淨資產擁有權利。共同控制 權是指按照合同約定對某項安排所共有的控制權，共同控制權僅在相關活動要求共同享有控制權的各方作出一 致同意的決定時存在。 聯(lián)營公司及合資企業(yè)的業(yè)績、資產及負債以權益會計法於歷史財務資料入賬。使用權益會計法的聯(lián)營公司 和合資企業(yè)編製財務報表所採用的會計政策與 貴集團於相似情況下就類似交易及事件所採用者一致。根據(jù)權 益法，於聯(lián)營公司或合資企業(yè)的投資初步按成本於合併財務狀況表內確認，並於其後就確認 貴集團應佔該聯(lián) 營公司或合資企業(yè)的損益及其他全面收入予以調整。聯(lián)營公司╱合資企業(yè)的淨資產（損益及其他全面收入除外） 變動不會入賬，除非該等變動導致 貴集團持有的擁有權權益出現(xiàn)變動。當 貴集團應佔聯(lián)營公司或合資企業(yè) 的虧損超出 貴集團於該聯(lián)營公司或合資企業(yè)的權益（包括實質上構成 貴集團於該聯(lián)營公司或合資企業(yè)投資淨 額一部分的任何長期權益）時， 貴集團將終止確認其應佔的進一步虧損。僅於 貴集團已產生法律或推定責任 或已代表聯(lián)營公司或合資企業(yè)付款時，方會確認額外虧損。 於聯(lián)營公司或合資企業(yè)的投資乃自投資對象成為聯(lián)營公司或合資企業(yè)當日起按權益法入賬。收購於聯(lián)營公 司或合資企業(yè)的投資時，投資成本超出 貴集團應佔該投資對象的可識別資產及負債的公允價值淨額的任何數(shù) 額會確認為商譽，並計入該投資的賬面值。 貴集團所佔的可識別資產及負債的公允價值淨額超出投資成本的 任何部分，在重估後會即時於投資被收購期間於損益內確認。 貴集團評估是否有客觀證據(jù)顯示於聯(lián)營公司或合資企業(yè)的權益可能減值。倘存在任何客觀證據(jù)，投資的全 部賬面值（包括商譽）根據(jù)國際會計準則第36號作為單一資產通過比較其可收回金額（即使用價值與公允價值減出 售成本的較高者）與其賬面值測試有否減值。 所確認的任何減值虧損不會被分配到構成該投資賬面值的一部分的任何資產（包括商譽）。倘其後該投資的 可收回金額增加，則按照國際會計準則第36號確認撥回該減值虧損。 – I-22 –