國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章

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商業(yè)銀行資本管理辦法

(2023年11月1日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號(hào)公布 自

2024年1月1日起施行)

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管,維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)

健運(yùn)行,保護(hù)存款人利益,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管

理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資

銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商

業(yè)銀行。

第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括個(gè)體風(fēng)

險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)同時(shí)符合相關(guān)辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管

要求。

第五條 資本監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦

法規(guī)定的資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級(jí)資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定

的一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

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核心一級(jí)資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法

規(guī)定的核心一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

杠桿率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資

本凈額與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn),

適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中,第一檔和第二檔商業(yè)銀行

應(yīng)滿足本辦法各章節(jié)和相應(yīng)附件的監(jiān)管規(guī)定,第三檔商業(yè)銀行

應(yīng)滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

(一)第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行:

1.并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣(含)以

上。

2.境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣(含)以上且占并表口

徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%(含)以上。

(二)第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行:

1.并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣(含)以

上,且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2.并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但

境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

(三)第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額

小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計(jì)

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算。

境外債權(quán)債務(wù),是指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和,其中境

外債權(quán)是指銀行持有的對(duì)其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公

共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的直接境外債權(quán)扣

除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán);境外債務(wù)是指

銀行對(duì)其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融

機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的債務(wù)。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時(shí)調(diào)整

上述機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)

有權(quán)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況,結(jié)合監(jiān)管判斷

調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次。

第七條 商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸

款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和

內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

第九條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法

對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查,并采

取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

第二章 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍

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第十一條 商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包

括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范

圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的

金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo),應(yīng)將以下境內(nèi)

外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍:

(一)商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金

融機(jī)構(gòu)。

(二)商業(yè)銀行擁有50%以下(含)表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu),

但通過與其他表決權(quán)持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決

權(quán)的。

(三)商業(yè)銀行擁有50%以下(含)表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu),

但綜合考慮下列事實(shí)和情況后,判斷商業(yè)銀行持有的表決權(quán)足

以使其有能力主導(dǎo)被投資金融機(jī)構(gòu)相關(guān)活動(dòng)的:

1.商業(yè)銀行持有的表決權(quán)相對(duì)于其他投資方持有的表決權(quán)

份額的大小,以及其他投資方持有表決權(quán)的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的潛在表

決權(quán),如可轉(zhuǎn)換公司債券、可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等。

3.其他合同安排產(chǎn)生的權(quán)利。

4.被投資金融機(jī)構(gòu)以往的表決權(quán)行使情況等其他相關(guān)事實(shí)

和情況。

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(四)其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情

況。

控制,是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過參與被投資

方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào),并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的

權(quán)力影響其回報(bào)金額。

第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或

控制權(quán),具有下列情況之一的,應(yīng)納入并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范

圍:

(一)具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu),雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)

資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小,但該類金融機(jī)

構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影

響。

(二)被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的

危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司

不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo),應(yīng)按照本辦法第三十七

條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo),應(yīng)按照本辦法第十六

條的規(guī)定扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)或

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對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán),但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)

之一的,可不納入并表范圍:

(一)已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

(二)因終止而進(jìn)入清算程序。

(三)受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響,資金調(diào)度

受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)有前款規(guī)定情形的被

投資金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若被投資金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口,

還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo),應(yīng)從各級(jí)資

本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融

機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口,還應(yīng)扣

除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)

管指標(biāo)計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本監(jiān)管指

標(biāo)計(jì)算范圍的,應(yīng)說明理由并及時(shí)向國家金融監(jiān)督管理總局或

其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十八條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)

商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確

定和調(diào)整其并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍。

第二節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算公式

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第十九條 商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算公式為:

第二十條 商業(yè)銀行杠桿率計(jì)算公式為:

第二十一條 商業(yè)銀行總資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本。其

中,一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)

按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。

第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資

產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照

本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二十三條 商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算公式為:

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調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)余額(不包括表內(nèi)

衍生工具和證券融資交易)+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易

資產(chǎn)余額+調(diào)整后表外項(xiàng)目余額-一級(jí)資本扣除項(xiàng)

從調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級(jí)資本扣除項(xiàng)不包括

商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的

未實(shí)現(xiàn)損益。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計(jì)

算。

第二十四條 商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除

本辦法附件19另有規(guī)定外,不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生

工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第三節(jié) 資本監(jiān)管要求

第二十五條 資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備

資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第

二支柱資本要求。

第二十六條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要

求:

(一)核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。

(二)一級(jí)資本充足率不得低于6%。

(三)資本充足率不得低于8%。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備

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資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%,由核心一級(jí)資本

來滿足。國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、

銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況以及單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情

況,對(duì)儲(chǔ)備資本要求進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周

期資本。逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則由中國人民銀行會(huì)同國

家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第二十八條 除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低

資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外,系統(tǒng)重要性銀行還

應(yīng)計(jì)提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其附加資本要求由中國

人民銀行會(huì)同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

若商業(yè)銀行同時(shí)被認(rèn)定為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)

重要性銀行,附加資本要求不疊加,采用二者孰高原則確定。

第二十九條 除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八

條規(guī)定的資本要求以外,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)

有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求,確保資本充分

覆蓋風(fēng)險(xiǎn),包括:

(一)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷,針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要

求。

(二)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果,針對(duì)單家銀行提出的特定資本要

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求。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)確定第二支柱資

本要求應(yīng)由核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本或二級(jí)資本來滿足。

第三十條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外,商業(yè)銀行的杠桿

率不得低于4%。

系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎(chǔ)上,還

應(yīng)滿足附加杠桿率要求。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會(huì)

同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三章 資本定義

第一節(jié) 資本構(gòu)成

第三十一條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1

規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條 核心一級(jí)資本包括:

(一)實(shí)收資本或普通股。

(二)資本公積。

(三)盈余公積。

(四)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

(五)未分配利潤。

(六)累計(jì)其他綜合收益。

(七)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

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第三十三條 其他一級(jí)資本包括:

(一)其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

(二)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第三十四條 二級(jí)資本包括:

(一)二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年,可

計(jì)入二級(jí)資本的金額,應(yīng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例

逐年減計(jì)。

(二)超額損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的,超額損

失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本,但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的

1.25%。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備

超過損失準(zhǔn)備最低要求的部分。損失準(zhǔn)備最低要求由國家金融

監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的,超

額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本,但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的

0.6%。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備

超過預(yù)期損失的部分。

(三)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

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第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十五條 計(jì)算資本充足率時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資

本中全額扣除以下項(xiàng)目:

(一)商譽(yù)。

(二)其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)。

(三)由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

(四)損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的,損失準(zhǔn)

備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于損失準(zhǔn)備最低要

求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的,損

失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的

部分。

(五)資產(chǎn)證券化銷售利得。

(六)確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

(七)直接或間接持有本銀行的股票。

(八)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形

成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備,若為正值,應(yīng)予以扣除;若為負(fù)值,應(yīng)予以加

回。

(九)商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化

帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

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(十)審慎估值調(diào)整。

第三十六條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本

工具,或國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投

資,應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具

和二級(jí)資本工具,應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)

銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的,缺口部分應(yīng)從更高一

級(jí)的資本凈額中扣除。

第三十七條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投

資,合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10%的部分,應(yīng)從各級(jí)監(jiān)

管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資

(包括直接和間接投資)之和,占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本(普

通股加普通股溢價(jià))10%(不含)以下,且不符合本辦法第十二

條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十八條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投

資中,核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10%

的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除;其他一級(jí)資本投資和

二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資

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(包括直接和間接投資)占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本(普通股

加普通股溢價(jià))10%(含)以上,且不符合本辦法第十二條、第十

三條規(guī)定的資本投資。

第三十九條 除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資

產(chǎn)外,其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn),超出本銀行

核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。

第四十條 根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定,未

在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本

投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn),合計(jì)金額不得超過本銀行核心一

級(jí)資本凈額的15%。

第四十一條 商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債

務(wù)工具的扣除規(guī)則,由中國人民銀行會(huì)同國家金融監(jiān)督管理總

局另行規(guī)定。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第四十二條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的,附屬公

司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管

資本。

第四十三條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于

滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分,可計(jì)入并

表核心一級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者:

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(一)附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

(二)母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸

屬于附屬公司的部分。

第四十四條 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足

一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分,扣除已計(jì)入并表核

心一級(jí)資本的部分后,剩余部分可以計(jì)入并表其他一級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者:

(一)附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

(二)母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于

附屬公司的部分。

第四十五條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資

本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分,扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本

的部分后,剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者:

(一)附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

(二)母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附

屬公司的部分。

第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

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第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信

用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

資產(chǎn)的,應(yīng)符合本辦法的規(guī)定,并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其

派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重

法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可,商業(yè)銀行

不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

第四十七條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法,應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)

構(gòu)劃分標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和信用

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

(一)第一檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)銀行賬

簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類,按照本章第二節(jié)的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)

險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

(二)第二檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第六十五條第五款、第

六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第

六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第

七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定,對(duì)商

業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、個(gè)

人風(fēng)險(xiǎn)暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、合格資產(chǎn)擔(dān)保債

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券、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行劃分和計(jì)量。

第四十八條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法,可以按照本辦法附件3的

規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

第四十九條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)

加權(quán)資產(chǎn)的,提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%。

前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定:

內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資

產(chǎn)/(按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部

評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn))×100%

第五十條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,應(yīng)按照本辦法附件4的

規(guī)定對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類,按照本辦法附件5的規(guī)

定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,按照本辦法附件6的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加

權(quán)資產(chǎn)。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,可以按照本辦法附件7的規(guī)定審

慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,可以按照本辦法附件8的規(guī)定采

用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量銀行

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賬簿和交易賬簿的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),按照本辦法附

件10的規(guī)定計(jì)量中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件11的規(guī)定計(jì)量銀行

賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件12的規(guī)定計(jì)量銀行

賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十四條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資

產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十五條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),

應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備,然后乘以風(fēng)險(xiǎn)

權(quán)重。

第五十六條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),

應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資

產(chǎn),再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十七條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

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第五十八條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴

露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,以所在國家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基

準(zhǔn)。

(一)對(duì)其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露,該國

家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%;AA-以下,A-

(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;A-以下,BBB-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

重為50%;BBB-以下,B-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%;B-以下的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;未評(píng)級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(二)對(duì)境外公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露,注冊(cè)地所在國家或地

區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;AA-以下,A-(含)以

上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;A-以下,B-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

100%;B-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;未評(píng)級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十九條 商業(yè)銀行對(duì)國際清算銀行、國際貨幣基金組

織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機(jī)制和歐洲金融穩(wěn)定機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

重。

(一)對(duì)經(jīng)巴塞爾委員會(huì)認(rèn)定的合格多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露

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的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

(二)對(duì)其他多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,以其自身

外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。評(píng)級(jí)為AA-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

20%;AA-以下,A-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%;A-以下,BBB-(含)

以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;BBB-以下,B-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

100%;B-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;未評(píng)級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府和中國人民銀行風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)視同我國主權(quán)的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)對(duì)我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有

銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

(二)對(duì)省(自治區(qū)、直轄市)及計(jì)劃單列市人民政府風(fēng)險(xiǎn)暴

露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)債券類型確定。一般債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%,專

項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

(三)對(duì)除財(cái)政部和中國人民銀行外,其他收入主要源于中

央財(cái)政的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

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商業(yè)銀行對(duì)前款所列視同我國主權(quán)的公共部門實(shí)體投資的

工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用上述風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十三條 商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的我

國一般公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

商業(yè)銀行對(duì)我國一般公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

暴露不適用50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十四條 商業(yè)銀行對(duì)我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀

行風(fēng)險(xiǎn)暴露(不含次級(jí)債權(quán))的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露(不

含次級(jí)債權(quán))的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,以本辦法附件2規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。

(一)對(duì)A+級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%,A級(jí)商業(yè)

銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%,其中原始期限三個(gè)月(含)以

內(nèi),或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月(含)以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

(二)對(duì)B級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%,其中原始

期限三個(gè)月(含)以內(nèi),或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六

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個(gè)月(含)以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

(三)對(duì)C級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

(四)商業(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露(不含次級(jí)債

權(quán))的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,應(yīng)不低于其注冊(cè)地所在國家或地區(qū)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

暴露對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,其中原始期限三個(gè)月(含)以內(nèi),或因跨境

貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月(含)以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露,不受上

述底線約束。

(五)第二檔商業(yè)銀行不對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級(jí)別。

對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%,其中原始期

限三個(gè)月(含)以內(nèi),或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)

月(含)以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

應(yīng)滿足本條第(四)款的規(guī)定。

第六十六條 商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露(不

含次級(jí)債權(quán))的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,其中符合本辦法附件2規(guī)定的

投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴

露,按照一般其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

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第六十七條 商業(yè)銀行對(duì)一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

100%,其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)

權(quán)重為75%,中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為85%,小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,按照一

般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)對(duì)物品融資和商品融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(二)對(duì)項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)運(yùn)營前階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為130%。

2.對(duì)運(yùn)營階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(三)第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分專業(yè)貸款,按照一般公司

風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十九條 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)對(duì)符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%,其中符合標(biāo)準(zhǔn)的合格交易者個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)

險(xiǎn)權(quán)重為45%。

(二)對(duì)其他個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(三)第二檔商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

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50%。對(duì)已抵押房產(chǎn),商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸

款并用于房地產(chǎn)投資的,追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

第七十條 商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

150%,其中符合本辦法附件2第八部分(三)規(guī)定的審慎要求的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十一條 商業(yè)銀行對(duì)居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

重。

(一)對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,貸

款價(jià)值比為50%(含)以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;50%至60%(含)的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%;60%至70%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%;70%至80%

(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%;80%至90%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%;90%

至100%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;100%以上的,按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

權(quán)重計(jì)量。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,

按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

(二)對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴

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露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,貸

款價(jià)值比為50%(含)以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%;50%至60%(含)的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%;60%至70%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%;70%至80%

(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;80%至90%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%;90%

至100%(含)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%;100%以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為105%。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

(三)第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露,

按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十二條 商業(yè)銀行對(duì)商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)

暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,貸

款價(jià)值比為60%(含)以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為65%;60%(不含)以上的,

按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,

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按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

(二)對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴

露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,貸

款價(jià)值比為60%(含)以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%;60%至80%(含)的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%與交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重中的較大值;80%以上的,風(fēng)

險(xiǎn)權(quán)重為110%。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(五)規(guī)定的審慎要求的,

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

(三)第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露,按

照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十三條 商業(yè)銀行自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,商業(yè)

銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)等方式而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法

律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十四條 商業(yè)銀行對(duì)存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露

和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,分別為第

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六十九條、第七十一條中對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的1.5倍,最高不超過

150%。

幣種錯(cuò)配是指風(fēng)險(xiǎn)暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露,按照交易對(duì)手風(fēng)

險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)商業(yè)銀行

存在幣種錯(cuò)配情形且未對(duì)沖的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)

整。

第七十五條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十六條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限

內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

(二)對(duì)因市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

重為250%。

(三)對(duì)獲得國家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)

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險(xiǎn)權(quán)重為250%。

(四)對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第七十七條 商業(yè)銀行對(duì)次級(jí)債權(quán)(不含我國開發(fā)性金融機(jī)

構(gòu)和政策性銀行)和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸

收能力非資本債務(wù)工具(未扣除部分)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對(duì)我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級(jí)債權(quán)

(未扣除部分)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十八條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:

(一)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資(未扣除部分)。

(二)依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)(未扣除部分)。

第七十九條 商業(yè)銀行對(duì)合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)債券自身具有外部信用評(píng)級(jí)的,以債券自身的外部信

用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評(píng)級(jí)為AA-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

10%;AA-以下,BBB-(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;BBB-以下,B-

(含)以上的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;B-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(二)債券自身不具有外部信用評(píng)級(jí)的,以債券發(fā)行銀行的

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標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)

權(quán)重為15%;A級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;B級(jí)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%;C級(jí)

的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(三)第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券,按照

交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十條 商業(yè)銀行對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(一)以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)

生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(二)對(duì)其他已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值

的20%的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%

的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

(三)第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,按照交

易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十一條 商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)其中部分

資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

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第八十二條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

(一)等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

(二)貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%,其中可隨時(shí)無條件撤

銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的

特定條件的可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾可豁免計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)

加權(quán)資產(chǎn)。

(三)未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%,但符

合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為

20%。

1.授信對(duì)象為自然人,授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。

2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度,按季

監(jiān)控授信額度的使用情況;若持卡人信用狀況惡化,商業(yè)銀行有

權(quán)降低甚至取消授信額度。

(四)票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為

50%。

(五)銀行借出的證券或用作抵押物的證券,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

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為100%。

(六)與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

為20%,其中基于服務(wù)貿(mào)易的國內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

為50%。

(七)與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

(八)信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議,信用轉(zhuǎn)換

系數(shù)為100%。

(九)遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證

券,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

(十)其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)因證

券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

時(shí),可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格

信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

(一)合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露(含證券融資交易形成的風(fēng)

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險(xiǎn)暴露),取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或

承兌人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露(含證

券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露),受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較

低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(二)合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露,取得對(duì)保證

人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露,被保證部

分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(三)合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,取得對(duì)

信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分受信用保護(hù)的

風(fēng)險(xiǎn)暴露,被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限

的,不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩

余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3

的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的期限錯(cuò)配進(jìn)

行調(diào)整。

第八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信

用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)

物與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配無需調(diào)整。

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第八十七條 合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)不低

于20%,滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述

底線約束。

第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法

第八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分

類,并至少分為以下六類:

(一)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(二)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(三)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和

一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(四)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零

售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括

合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(五)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(六)其他風(fēng)險(xiǎn)暴露,包括購入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)

暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

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主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為

非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第八十九條 商業(yè)銀行對(duì)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法

計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)

級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn):

(一)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(二)企業(yè)年?duì)I業(yè)收入(近三年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值)超過

30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露:

1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

2.兩個(gè)以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的

企業(yè)。

3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人

的企業(yè)。

第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn):

(一)未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆

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信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)

性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池

風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

(二)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失

率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率:

(一)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年

期違約概率。

(二)公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部

估計(jì)的1年期違約概率與0.05%中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分,違約概率

不受0.05%底線約束。

(三)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年

期違約概率與0.05%中的較大值,其中一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的

違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.1%中的較

大值。

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(四)對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露,商業(yè)

銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人

的違約概率。

第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率:

(一)商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率

分別為45%和75%,公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債

權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為40%和75%。對(duì)于提供合格抵

質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易,商業(yè)

銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

(二)商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單

筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約

損失率。

2.對(duì)于沒有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,違約損失率為

商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與25%中的較大值。對(duì)于提供

合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的,違約損

失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率;采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、

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商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的,違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)

部估計(jì)的違約損失率與10%中的較大值;采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保

的,違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15%中的較

大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分,違約損失

率不受上述底線約束。

(三)商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失

率。

1.個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的

違約損失率與10%中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估

計(jì)的違約損失率與50%中的較大值。

3.對(duì)于沒有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,違約損失

率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與30%中的較大值。對(duì)于

提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,采用金融質(zhì)押品質(zhì)押

的,違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率;采用應(yīng)收賬

款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的,違約損失率為商

業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10%中的較大值;采用其他抵質(zhì)

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押品擔(dān)保的,違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與

15%中的較大值。

第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露:

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約

風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和:(1)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷

后,銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量;(2)各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和,超

過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響,

但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時(shí),可將該折扣計(jì)入損失準(zhǔn)備。

(一)商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金

額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,但可以考慮合格凈額結(jié)算的

風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

(二)商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,各類表外項(xiàng)目的信用

轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

(三)商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的非

零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類表外項(xiàng)目,應(yīng)按照商業(yè)銀行

內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類

表外項(xiàng)目,以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴

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露估計(jì)要求時(shí),應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換

系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目,應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約

風(fēng)險(xiǎn)暴露。

公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約

風(fēng)險(xiǎn)暴露與以下兩項(xiàng)之和中的較大值:(1)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露;

(2)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算的表外項(xiàng)

目風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分,違約風(fēng)險(xiǎn)

暴露不受上述底線約束。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于

可循環(huán)類表外項(xiàng)目,應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類表外項(xiàng)目、包含外匯和利

率承諾的表外項(xiàng)目,以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違

約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí),應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用

轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定

信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目,應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限:

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(一)商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有

效期限為2.5年?；刭忣惤灰椎挠行谙逓?.5年。

(二)商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,有效期限為內(nèi)部估計(jì)

的有效期限與1年中的較大值,但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)

險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

(三)對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露,有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效

期限與1天中的較大值:

1.原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金

貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重

新估值并調(diào)整保證金,且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)

可以及時(shí)平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資,包括開立的和

保兌的信用證。

3.原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露,包括:場(chǎng)外衍

生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸,短期貸款和存

款,證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露,以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清

算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

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第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十五條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、

匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和

表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第九十六條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中

的違約風(fēng)險(xiǎn)、一般利率風(fēng)險(xiǎn)、信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn),以及

全賬簿匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項(xiàng)對(duì)應(yīng)的外匯

頭寸計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具,不納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

資本計(jì)量范圍。

在特定情況下,國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行

采用審慎的方式加總計(jì)量并表口徑的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求,即不

考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條 本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或?qū)_交

易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及

經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具

外,其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有

以便出售,或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利,或鎖定套利

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的頭寸,包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿足客戶需求提供的對(duì)

客交易及對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。

第九十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易

賬簿和銀行賬簿。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提

供賬簿劃分的依據(jù),對(duì)劃分依據(jù)不合理的銀行,有權(quán)要求其作出

調(diào)整。

第九十九條 商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)

移,應(yīng)滿足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡(jiǎn)化標(biāo)

準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其

派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可,商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法,另有

規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條 商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺(tái)為單位申請(qǐng)使用內(nèi)部模

型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

前款所稱交易臺(tái)是指由商業(yè)銀行設(shè)定,在清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理

框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會(huì)計(jì)賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,內(nèi)部模型法覆蓋

率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評(píng)估內(nèi)部模型法覆蓋率,若不

滿足標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求。重新滿足標(biāo)準(zhǔn)后,當(dāng)季

末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計(jì)量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國

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家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告上述方法變更情況。

前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定:

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/(按內(nèi)

部模型法計(jì)量的資本要求+按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求)×100%

第一百零三條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本

要求的12.5倍,即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求

×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百零四條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)按照本辦法附件14

的規(guī)定分別計(jì)量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要

求和剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽

和曲度三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。風(fēng)險(xiǎn)類別包括一般利率風(fēng)險(xiǎn)、

非證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)

險(xiǎn)、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)

險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零六條 違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的風(fēng)險(xiǎn)類別包括非證券化

違約風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)性交易組

合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零七條 標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)

險(xiǎn)的工具應(yīng)計(jì)量剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

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第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第一百零八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,應(yīng)符合本辦法附

件15的規(guī)定,并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通

過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的,應(yīng)同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量和報(bào)送

所有交易臺(tái)的資本要求。

第一百零九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資

本要求(ACRtotal)為:

其中:

(一)IMA

G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型

法使用條件的交易臺(tái)資本要求。

(二)Cu為未經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型

法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

(三)資本附加為根據(jù)損益歸因測(cè)試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要

求。

(四)SA

all desk為所有交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要

求,SA

G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用

條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

具體計(jì)量要求見本辦法附件15。

第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨(dú)的內(nèi)部模型計(jì)量違約風(fēng)

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險(xiǎn)資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險(xiǎn)的,

應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第四節(jié) 簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十一條 商業(yè)銀行采用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附

件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計(jì)量利

率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求,并單獨(dú)

計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第一百一十二條 簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)

險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期

權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總,公式如下:

資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求(含利率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要

求)×1.3+匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求(含匯率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要

求)×1.2+商品風(fēng)險(xiǎn)資本要求(含商品類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要

求)×1.9+股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求(含股票類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要

求)×3.5

利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資

本要求和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求納入

其標(biāo)的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行資本要求匯總。

第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

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第一百一十三條 本辦法所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、

員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn),

包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十四條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計(jì)

量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求,并

符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要

求。

第一百一十五條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資

本要求的12.5倍,即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求

×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十六條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)按照以下公式計(jì)

量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求:

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其中:

(一)K

TSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

(二)BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

(三)ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條 業(yè)務(wù)指標(biāo)部分(BIC)等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

指標(biāo)(BI)乘以對(duì)應(yīng)的邊際資本系數(shù) 。

第一百一十八條 業(yè)務(wù)指標(biāo)(BI)為利息、租賃和股利部分

(ILDC),服務(wù)部分(SC)及金融部分(FC)之和,即

BI=ILDC+SC+FC。其中:

每個(gè)項(xiàng)目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值,各部分的

具體項(xiàng)目定義見本辦法附件18。

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第一百一十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)

(BI)規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣(含)

以下的部分,邊際資本系數(shù)為12%;80億元人民幣以上,2400億元

人民幣(含)以下的部分,邊際資本系數(shù)為15%;2400億元人民幣

以上的部分,邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條 內(nèi)部損失乘數(shù)(ILM)是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)

險(xiǎn)平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子,計(jì)算公式為:

其中:

損失部分(LC)為近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的算術(shù)平均值的

15倍。損失數(shù)據(jù)識(shí)別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件18。

第一百二十一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,經(jīng)國家金融監(jiān)督管

理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過后,可采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)

算內(nèi)部損失乘數(shù);未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)

收通過的,應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。

第三節(jié) 基本指標(biāo)法

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第一百二十二條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法,應(yīng)以總收入為

基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的

規(guī)定確認(rèn)總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法,應(yīng)按照以下公

式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求:

其中:

(一) 為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

(二)GI為近三年中每年正的總收入。

(三)n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

(四)α為15%。

第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一百二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)

于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定,建立完善的風(fēng)

險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序,明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)

構(gòu),審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量,制定資本規(guī)

劃和資本充足率管理計(jì)劃,確保銀行資本能夠充分抵御其所面

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臨的風(fēng)險(xiǎn),滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以

下目標(biāo):

(一)確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

(二)確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

(三)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期

發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足

評(píng)估程序的重要組成部分,結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充

足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn),并充分考

慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為

內(nèi)部管理和決策的組成部分,并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用

于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策,確保薪

酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一

致,反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長期收益水平,防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)

財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百二十九條 商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程

度,采用適合自身風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序,并至少每

年實(shí)施一次,在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大