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臻于至善，止于至善：《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》的幾個重要問題解讀/資本市場部王瑋王佳玲唐蕾婷

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臻于至善，止于至善：《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》的幾個重要問題解讀

引言

2024年12月27日，國家金融監(jiān)管總局（以下簡稱“金監(jiān)總局”）發(fā)布了《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2025年3月1日起施行，過渡期為《辦法》施行之日起一年?！掇k法》共五章五十八條，明確合規(guī)及合規(guī)管理定義、合規(guī)管理架構(gòu)、合規(guī)文化培育、董事會及高級管理人員的職責，首席合規(guī)官及合規(guī)官的設(shè)置與職責，合規(guī)管理保障及違規(guī)罰則等事項。

合規(guī)管理歷來是金融機構(gòu)的立身之本，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵要素。2006年原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，以及2016年原保監(jiān)會印發(fā)的《保險公司合規(guī)管理辦法》，是銀行保險機構(gòu)合規(guī)管理的兩項基礎(chǔ)制度。近年來，金融監(jiān)管部門對于金融領(lǐng)域合規(guī)管理的要求不斷趨嚴。自2021年起，原銀保監(jiān)會便開始著力推動銀行保險業(yè)的內(nèi)控合規(guī)建設(shè),開展了銀行保險機構(gòu)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動。2023年10月，中央金融

資本市場部 王瑋 王佳玲 唐蕾婷

工作會議召開，會議強調(diào)金融行業(yè)是國家經(jīng)濟的命脈，提出構(gòu)建金融強國的戰(zhàn)略目標，明確全面加強金融監(jiān)管的緊迫任務，同時應堅持“全面監(jiān)管”、“長牙帶刺”、“有棱有角”等重要原則,凸顯了對于金融風險防控的堅定決心和嚴格要求。

在這一背景下，金監(jiān)總局自組建以來已陸續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》、《銀行保險機構(gòu)操作風險管理辦法》、《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風險防控管理辦法》等一系列金融機構(gòu)風險管理政策要求。而日前《辦法》的發(fā)布也正是為了進一步貫徹中央金融工作會議精神，旨在督促金融機構(gòu)健全合規(guī)管理體系、提升金融機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營水平。

囿于篇幅，本文對《辦法》中的幾個核心問題進行了梳理，提煉了新規(guī)關(guān)于合規(guī)及合規(guī)管理定義、合規(guī)管理體系整體架構(gòu)、首席合規(guī)官履職要點等方面的要求，并予以分析解讀，希望能夠幫助相關(guān)金融機構(gòu)提高對新規(guī)的理解，并為有效落實提供有益參考。

一、擴大合規(guī)外延和明確合規(guī)管理的核心

《辦法》第三條指出：本辦法所稱合規(guī)，是指金融機構(gòu)經(jīng)營管理行為及其員工履職行為應當符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件，以及金融機構(gòu)落實監(jiān)管要求制定的內(nèi)部規(guī)范（以下統(tǒng)稱合規(guī)規(guī)范）。

本辦法所稱合規(guī)管理，是指金融機構(gòu)以確保遵循合規(guī)規(guī)范、有效防控合規(guī)風險為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導向，以經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運行機制、培育合規(guī)文化、強化監(jiān)督問責等管理活動。

根據(jù)筆者經(jīng)驗，一直以來，大多數(shù)金融機構(gòu)對合規(guī)的理解僅僅停留在遵守外部的法律法規(guī)和規(guī)章制度上。此次《辦法》明確將內(nèi)規(guī)也納入合規(guī)規(guī)范，擴大了監(jiān)管部門眼中的合規(guī)外延，無疑對機構(gòu)的合規(guī)管理工作提出了更高要求，具體體現(xiàn)在以下兩個方面：

1、機構(gòu)應及時、動態(tài)地將監(jiān)管新規(guī)轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，持續(xù)更新完善內(nèi)部制度體系，確保覆蓋所有業(yè)務領(lǐng)域和關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)。在外規(guī)內(nèi)化的工作中，機構(gòu)要制定相應的轉(zhuǎn)化機制流程，明確合規(guī)部門和其他相關(guān)部門的職責分工。原則性的監(jiān)管要求可參考《辦法》第十九條，首席合規(guī)官（通過合規(guī)管理部門）負責組織和督導，相關(guān)業(yè)務／職能部門／下屬機構(gòu)負責修改和完善。筆者建議首席合規(guī)官/合規(guī)官對相關(guān)修改完善工作開展相應的后評估工作，及時消除合規(guī)隱患。

2、機構(gòu)應定期對內(nèi)部制度開展整體評估。可以通過內(nèi)外部映射的方法,調(diào)整或補充未覆蓋的監(jiān)管最新要求，確保內(nèi)部規(guī)章制度的內(nèi)容健全性，（與外部）制度銜接性，風險針對性，執(zhí)行有

效性、監(jiān)督及時性。

這里需要指出一個謬論，有人認為從《辦法》第五十九條規(guī)定的法律責任來看，外規(guī)仍然是合規(guī)的關(guān)鍵?！皟H違反金融機構(gòu)內(nèi)部規(guī)定的， (監(jiān)管部門)不予追究（法律）責任。”但是，從以上分析可知，金融機構(gòu)的內(nèi)部規(guī)章制度并不是無中生有，往往制定的依據(jù)就是相關(guān)的外部法律法規(guī)。即使是有些陳舊的內(nèi)部制度，也需要不斷更新和補充來滿足更新迭代的外部要求。因此，外規(guī)和內(nèi)規(guī)并不是割裂的兩樣事物，其實質(zhì)是一體兩面。機構(gòu)應在內(nèi)部提倡外規(guī)和內(nèi)規(guī)同等重要的正確合規(guī)理念。

此外，《辦法》第三條第二款明確,合規(guī)管理的對象是“（機構(gòu)）經(jīng)營管理行為和員工履職行為”。初看此款內(nèi)容，僅僅文義理解，合規(guī)是管“事” + 管“人”。實際上機構(gòu)的經(jīng)營管理行為也是人做出的，只不過和普通員工有所區(qū)別，是“關(guān)鍵少數(shù)”的履職行為，《辦法》對這部分的“關(guān)鍵少數(shù)”在合規(guī)管理中的責任有著非常具體的要求。因此，合規(guī)管理要管好“事”，也要管好“人”，但核心是管好“人”。

二、 明確合規(guī)的多層次、多主體的責任管理體系

《辦法》第七條規(guī)定，金融機構(gòu)應當制定合規(guī)管理制度，按照“分級管理、逐級負責”的要求，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責任，深化合規(guī)文化建設(shè)，建立健全合規(guī)管理體系。

《辦法》第十條指出，金融機構(gòu)應當深化合規(guī)文化建設(shè)，確立合規(guī)從高層做起、全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，營造不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)的合規(guī)文化氛圍，促進金融機構(gòu)自身合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動。

“分級管理，逐級負責”、“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”體現(xiàn)出監(jiān)管部門對如何構(gòu)建機構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)的良苦用心,具體體現(xiàn)在以下幾個“責任"：

1、董事會的最終責任

《辦法》第八條：董事會對合規(guī)管理的有效性承擔最終責任。

2、高級管理人員的領(lǐng)導責任

《辦法》第八條：金融機構(gòu)的高級管理人員負責落實合規(guī)管理目標，對主管或者分管領(lǐng)域業(yè)務合規(guī)性承擔領(lǐng)導責任。

3、業(yè)務及職能部門的主體責任、合規(guī)管理部門的管理責任、內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責任

《辦法》第五條第三款：業(yè)務及職能部門（這里理應也包涵下屬機構(gòu)）承擔合規(guī)工作的主體責任，合規(guī)管理部門承擔管理責任，內(nèi)部審計部門承擔監(jiān)督責任。這樣的表述正是三道防線各司其職的應有之義。

4、部門／分支機構(gòu)／下屬機構(gòu)負責人的首要責任

《辦法》第九條：金融機構(gòu)各部門主要負責人，各分支機構(gòu)和納入并表管理的各層級金融子公司（以下統(tǒng)稱下屬各機構(gòu)）主要負責人負責落實本部門、本級機構(gòu)的合規(guī)管理目標，對本部門、本級機構(gòu)合規(guī)管理承擔首要責任。

5、首席合規(guī)官的領(lǐng)導責任

《辦法》第十八條羅列了首席合規(guī)官的法定職責，并明確首席合規(guī)官對本機構(gòu)及其員工的合規(guī)管理負專門領(lǐng)導責任。

在一部風險管理的法規(guī)中濃墨重彩地提及眾多主體的責任權(quán)屬安排實屬罕見。正如金監(jiān)總局有關(guān)負責人就《辦法》答記者問時所指出的：《辦法》致力于指導金融機構(gòu)建立橫向到邊、縱向到底的合規(guī)管理體系，將合規(guī)基因注入金融機構(gòu)發(fā)展決策、業(yè)務經(jīng)營的全過程、全領(lǐng)域，實現(xiàn)從“被動監(jiān)管遵循”向“主動合規(guī)治理”的轉(zhuǎn)變。

以上這些在《辦法》中明確的各項責任清晰表明，合規(guī)工作不是合規(guī)部門的“門前雪”，自上而下（from top tobottom）是機構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的重要基礎(chǔ)，全員參與（每一位員工都要樹立合規(guī)理念，合規(guī)工作人人有責）是主動合規(guī)的必然前提。

同時，合規(guī)責任體系的確認也充分彰顯了監(jiān)管部門對機構(gòu)合規(guī)工作重要性和艱巨性的正確認識，“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的關(guān)鍵核心是在相關(guān)制度設(shè)計層面和具體執(zhí)行中做好事前事中事后的全流程覆蓋。這些看似抽象實則具體的責任一定會成為事后內(nèi)部和外部問責的主要依據(jù)。

三、明確首席合規(guī)官的履職要點

金監(jiān)總局有關(guān)負責人就《辦法》答記者問時指出：前期，金融機構(gòu)按照監(jiān)管要求設(shè)置了合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)負責人、首席合規(guī)官等崗位，但具體職責不夠明確具體?！掇k法》統(tǒng)一相關(guān)崗位名稱,明確首席合規(guī)官和合規(guī)官的崗位設(shè)置和職責，統(tǒng)籌推進合規(guī)管理工作。

《辦法中》對首席合規(guī)官／合規(guī)官的任職資格（第十六條、十七條）、聘任和解聘主體和條件（第十一條、四十二條）、匯報路線（第十三條、四十條）、合規(guī)管理職責(第十八條)等一一明確，也要求機構(gòu)建立相應的薪酬管理機制和考核管理制度（第四十三條）以及配備充足人員 (第三十八條)來保障首席合規(guī)官/合規(guī)官履職盡責。

此次《辦法》的一個亮點，就是賦予首席合規(guī)官多項重要權(quán)利，有人甚至戲稱首席合規(guī)官將成為金融機構(gòu)三道防線以外的第2.5道防線。當然權(quán)利越多，責任越大。權(quán)利如何行使以及行使到什么程度都將是對每一個首席合規(guī)官專業(yè)知識和職業(yè)智慧的重大考驗。本文初步梳理了法規(guī)明確的首席合規(guī)官的幾大主要權(quán)利：

1、合規(guī)審查權(quán)

《辦法》第二十條：首席合規(guī)官應當組織合規(guī)管理部門對金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、重要內(nèi)部規(guī)范、重要新產(chǎn)品和新業(yè)務方案、重大決策事項進行合規(guī)審查,并出具書面合規(guī)審查意見。

首席合規(guī)官的合規(guī)審查意見未被采納的，金融機構(gòu)應當將有關(guān)事項提交董事會審定，重大事項應當及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。

在合規(guī)審查的職責范圍，主要有兩點顯著變化：第一是審查范圍中將金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略以及重大決策事項明確列為合規(guī)審查事項，實際提升了合規(guī)審查工作的層級，審查對象由比較常見的業(yè)務層級擴充到高級管理決策。這無疑對合規(guī)審查提出了更高的要求。第二是對于合規(guī)審查意見未被采納的，明確了機構(gòu)向董事會交付審定與向監(jiān)管報告的職責。這兩點重大變化必然在實務中強化各金融機構(gòu)進一步重視合規(guī)審查意見。

《辦法》第二十條第二款，明確根據(jù)監(jiān)管部門要求報送的資料或報告，首席合規(guī)官也應當簽署合規(guī)審查意見。但是合規(guī)審查意見并不能免除其他相關(guān)人員包括高級管理人員對報告內(nèi)容和數(shù)據(jù)真實性、準確性以及完整性的責任。在以往的實踐中，除非萬不得已，有些合規(guī)負責人往往不愿在這些報告上簽字，其實背后的原因就是職責不清，權(quán)利義務不對等。當然，合規(guī)負責人也沒有能力對某些報告中的內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行核實。此次第二十條第二款為首席合規(guī)官行使合規(guī)審查權(quán)移去了一個主要障礙。

2、問責建議權(quán)、整改督促權(quán)和個人報告權(quán)

《辦法》第二十二條：首席合規(guī)官發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)及其員工存在重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風險隱患的，應當及時向董事會、董事長、行長(總經(jīng)理)報告，提出處理意見，并督促整改。首席合規(guī)官有權(quán)向董事會、高級管理人員、相關(guān)部門及下屬各機構(gòu)提出對相關(guān)責任人員采取薪酬扣減、崗位調(diào)整、降職等措施的建議，并督促責任機構(gòu)及責任人員及時整改。

《辦法》第二十三條：金融機構(gòu)存在重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風險隱患的，應當及時向國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)報告。首席合規(guī)官發(fā)現(xiàn)機構(gòu)未按要求報告的，應當督促機構(gòu)及時報告，并可以直接向國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)報告。

首席合規(guī)官本身就是機構(gòu)和監(jiān)管部門之間的溝通紐帶，日常工作中不乏溝通、詢問和答疑解惑。第二十三條的本義應該是監(jiān)管期望首席合規(guī)官能夠成為一名吹哨人（Whistle Blower），在機構(gòu)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或風險隱患應報未報時，及時報告監(jiān)管部門，避免監(jiān)管介入風險處置時機的延誤。首席合規(guī)官既要報喜更要報憂。這項權(quán)利準確來說其實是一項義務。

3、一票否決權(quán)

《辦法》第二十六條：首席合規(guī)官或者合規(guī)官發(fā)現(xiàn)各部門、下屬各機構(gòu)對重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風險隱患存在瞞報、漏報情形的，應當在機構(gòu)內(nèi)部的合規(guī)考核中，對責任機構(gòu)和相關(guān)負責人實施“一票否決”，不得評優(yōu)評先等，并及時推動內(nèi)部問責。

雖然一票否決權(quán)的殺傷力較大，但存在前置條件，只有發(fā)生重大違法違規(guī)行為或重大合規(guī)風險隱患時存在瞞報、漏報時才能在合規(guī)考核中行使。同時這項權(quán)利本身也是一柄雙刃劍，如使用不當可能會在機構(gòu)內(nèi)部引[起對合規(guī)部門的對抗、甚至阻礙合規(guī)工作的推進。面對金融機構(gòu)的重大違法違規(guī)行為或合規(guī)風險，明確責任歸屬往往也并非易事，特別是對于某些違規(guī)決策可能“牽一發(fā)而動全身”，影響多個部門和高管。首席合規(guī)官在動用一票否決權(quán)時，也需要審慎判斷、嚴謹歸責，保證此項權(quán)力公平合理地行使。

4、參會權(quán)、知情權(quán)和調(diào)查權(quán)

《辦法》第四十一條：金融機構(gòu)應當保障首席合規(guī)官及合規(guī)官、合規(guī)管理部門及人員履行職責所需的知情權(quán)和調(diào)查權(quán)。

首席合規(guī)官及合規(guī)官有權(quán)根據(jù)履行職責需要，參加或者列席有關(guān)會議，查閱、復制有關(guān)文件、資料。金融機構(gòu)召開董事會會議、經(jīng)營決策會議等重要會議的，應當提前通知首席合規(guī)官。

首席合規(guī)官、合規(guī)官根據(jù)履行職責需要，有權(quán)向有關(guān)部門或者下屬各機構(gòu)進行質(zhì)詢和取證，要求金融機構(gòu)有關(guān)人員對相關(guān)事項作出說明，向外部審計、法律服務等中介機構(gòu)了解情況。

這三項權(quán)利屬于首席合規(guī)官的基本權(quán)利，但是在實踐中往往越基本的權(quán)利越難得到保障。為此，《辦法》第三十七條規(guī)定，機構(gòu)的股東、董事和高管不得違規(guī)干涉首席合規(guī)官依法合規(guī)開展工作，任何員工應當支持和配合合規(guī)管理工作，不得以任何理由加以限制和阻擾。

5、修訂制度的建議權(quán)和督促權(quán)

《辦法》第十九條：法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件發(fā)生重大變動的，首席合規(guī)官應當及時組織督導有關(guān)部門、下屬各機構(gòu)評估變動對合規(guī)管理的影響，修改完善機構(gòu)內(nèi)部規(guī)范，并監(jiān)督落實。

6、監(jiān)督檢查權(quán)

《辦法》第二十一條：首席合規(guī)官應當按照國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)的要求和金融機構(gòu)內(nèi)部規(guī)范，組織或者要求相關(guān)內(nèi)設(shè)部門對機構(gòu)經(jīng)營管理和員工履職行為的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。金融機構(gòu)內(nèi)設(shè)部門及其員工應當積極配合首席合規(guī)官開展工作。

首席合規(guī)官雖然被賦予了這些權(quán)利來保障其履職盡責，但也應該清醒認識到盡職免責與違規(guī)追責永遠是監(jiān)管部門所倡導的一體兩面的責任體系。《辦法》第五十三條規(guī)定，首席合規(guī)官、合規(guī)官如未能勤勉盡責、情節(jié)嚴重，致使金融機構(gòu)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風險的，輕則被監(jiān)管機構(gòu)處以行政處罰，重則有被移送監(jiān)察機關(guān)或者公安機關(guān)、追究刑事責任的風險。金管總局亦有權(quán)責令金融機構(gòu)調(diào)整首席合規(guī)官／合規(guī)官。另一方面，《辦法》也明確，對于金融機構(gòu)的違法違規(guī)行為，首席合規(guī)官主動開展有效合規(guī)管理，履職盡責的，可免于追究責任。

四、其他若干要點

1、垂直管理的利弊

《辦法》第三十四條鼓勵金融機構(gòu)對合規(guī)管理部門實行垂直管理。對合規(guī)管理部門實行垂直管理的金融機構(gòu)，其下屬各機構(gòu)合規(guī)管理部門向上一級合規(guī)管理部門負責，接受上一級合規(guī)管理部門管理。

鼓勵首席合規(guī)官統(tǒng)籌合規(guī)管理人員選聘、業(yè)務指導、工作匯報、考核管理、合規(guī)官提名等事項。

對合規(guī)管理部門實行垂直管理,就是下屬各機構(gòu)合規(guī)管理部門向上一級合規(guī)管理部門負責，接受上一級合規(guī)管理部門獨立管理。顯而易見，垂直管理機制有助于金融機構(gòu)的合規(guī)條線“人、財、物”的相對獨立，有利于提高合規(guī)團隊的綜合戰(zhàn)斗力，也有利于合規(guī)團隊專業(yè)人才的培養(yǎng)和穩(wěn)定，為合規(guī)團隊成員提供了更多發(fā)展機會和空間。但本條采用鼓勵而非強制，可見監(jiān)管部門還是尊重機構(gòu)的差異性，允許“因行而異”。據(jù)筆者了解，在實務中金融機構(gòu)還是大多采取矩陣式雙負責制合規(guī)管理體系為主。究其原因，結(jié)合過往銀行保險業(yè)發(fā)生的合規(guī)風險事件，多數(shù)還是發(fā)生在基層分支機構(gòu)。分支機構(gòu)的合規(guī)官這一角色要切實發(fā)揮必要的合規(guī)管理職能，必須要得到所在機構(gòu)負責人和其他相關(guān)職能部門的支持和配合，具體問題的處理和解決也往往要結(jié)合所在機構(gòu)的情況形成合力才能抓住主要矛盾。而且其勞動合同的簽定解除、調(diào)級調(diào)薪、考核標準等如果由總部的首席合規(guī)官一人發(fā)聲，也難免會出現(xiàn)信息不對稱、結(jié)果不公平等情況。因此，機構(gòu)負責人和首席合規(guī)官雙負責制應該比較契合大多數(shù)機構(gòu)的實際情況，但也會帶來話語權(quán)誰大誰小和后續(xù)追責等問題。實務中或許沒有一個完美的合規(guī)管理體系，只有把執(zhí)行效果作為主要的衡量標準。

2、兼職首席合規(guī)官的困惑

《辦法》第十四條規(guī)定，首席合規(guī)官可以由金融機構(gòu)的高級管理人員兼任。由金融機構(gòu)的行長(總經(jīng)理)兼任的,不受本辦法規(guī)定的首席合規(guī)官的任職條件限制，不需要另行取得任職資格許可。

關(guān)于此條內(nèi)容，在征求意見稿出臺時在行業(yè)內(nèi)引起了較大爭論，主要擔憂有三點：一是合規(guī)管理崗位對于專業(yè)知識和業(yè)務經(jīng)驗有著較高的要求，如果碰到專業(yè)知識／經(jīng)驗欠缺的一把手兼任可能會導致合規(guī)管理工作“群龍無首”或“無為而治”，也可能會出現(xiàn)瞎指揮、亂彈琴。二是由一把手兼任首席合規(guī)官如何保證合規(guī)的獨立性。實務中機構(gòu)一把手的主要考核指標應該還是業(yè)績考核，即使考慮風險指標，合規(guī)風險也僅僅是全面風險管理中的一項指標。由此產(chǎn)生的潛在利益沖突可能導致實務中合規(guī)管理工作被弱化甚至虛化，合規(guī)獨立性被犧牲或者妥協(xié)。三是誰來對兼任首席合規(guī)官的一把手進行合規(guī)考核呢？如果出現(xiàn)應當問責的情形，除了外部的監(jiān)管部門，機構(gòu)內(nèi)部如何啟動問責?

最后《辦法》的正式發(fā)布仍然保留了一把手可以兼任首席合規(guī)官的條款，相信也是監(jiān)管部門經(jīng)過深思熟慮的決定。眾多中小的銀行或保險機構(gòu)因成本或人才供應等因素不易找到適格人選擔任首席合規(guī)官，與其強制要求其設(shè)立首席合規(guī)官，不如給機構(gòu)保留由其負責人兼任首席合規(guī)官的選擇權(quán)。兩害相權(quán)取其輕。這樣的安排雖然會犧牲一定的專業(yè)性和獨立性，但在當前強監(jiān)管重風控的趨勢下，中小機構(gòu)負責人如果選擇兼任首席合規(guī)官，其應當知道其中的厲害關(guān)系，未能勤勉盡職的后果也絕非是其可承受之重。

合規(guī)管理是任何一家企業(yè)的基礎(chǔ)管理體系之一。本《辦法》的出臺為金融機構(gòu)合規(guī)管理工作提供了更有力而明確的指導規(guī)范，必將切實促進金融機構(gòu)合規(guī)管理體系的完善。我們相信，在建設(shè)金融強國的國家戰(zhàn)略之下，金融行業(yè)的合規(guī)管理體系應該也能夠成為國內(nèi)其他行業(yè)的標桿，為其他行業(yè)的合規(guī)管理提供有益借鑒。

作者：王瑋、卓越、王佳玲、唐蕾婷

附件1：《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》中關(guān)于首席合規(guī)官／合規(guī)官的任職資格要求

附件2：《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》與《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法（征求意見稿）》對比

附件1

首席合規(guī)官/合規(guī)官任職資格要求

王佳玲律師 合伙人wangjialing@zlwd.com

王佳玲律師在銀行和金融以及航空金融業(yè)務領(lǐng)域有著豐富的經(jīng)驗，曾代表多家境內(nèi)客運和貨運航空公司、境內(nèi)外租賃公司和境內(nèi)外銀行參與了大量飛機、發(fā)動機等航空設(shè)備的融資租賃和經(jīng)營性租賃項目以及購買和出售交易。王佳玲律師自2019年起至今連續(xù)多年獲得錢伯斯全球、亞太和大中華地區(qū)航空金融領(lǐng)域受關(guān)注律師。

王瑋律師高級合伙人wangwei@zlwd.com

王瑋律師畢業(yè)于英國杜倫大學，擁有國際銀行和金融碩士，曾在中國人民銀行及國家金融監(jiān)督管理總局長期從事銀行監(jiān)管、政策法規(guī)研究及行政處罰等工作，參與了大量監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的起草、論證、修改及解釋工作。在銀行市場準入、創(chuàng)新業(yè)務監(jiān)管、運營合規(guī)及風險管理和處置方面有著豐富經(jīng)驗和研究。

存量公司合規(guī)減資之實操建議

引言

新法速遞

新《公司登記管理實施辦法》（2025年2月10日起實施）重點條文

第五條

有限責任公司股東認繳出資應當遵循誠實信用原則，全體股東認繳的出資額由股東按照公司章程的規(guī)定自公司成立之日起五年內(nèi)繳足。股份有限公司發(fā)起人應當在公司成立前按照其認購的股份全額繳納股款。

采取向社會公開募集設(shè)立的方式成立的股份有限公司，辦理登記時應當依法提交驗資機構(gòu)出具的驗資證明；有限責任公司、采取發(fā)起設(shè)立或者向特定對象募集設(shè)立的方式成立的股份有限公司，辦理登記時無需提交驗資機構(gòu)出具的驗資證明。

法律、行政法規(guī)以及國務院決定對公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額、股東出資期限等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

\bullet 知識產(chǎn)權(quán)部 盧閩

第七條

有限責任公司增加注冊資本的，股東認繳新增資本的出資按照公司章程的規(guī)定自注冊資本變更登記之日起五年內(nèi)繳足。

股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股的，應當在公司股東全額繳納新增股款后，辦理注冊資本變更登記。

第八條

2024年6月30日前登記設(shè)立的有限責任公司，剩余認繳出資期限自2027年7月1日起超過五年的，應當在2027年6月30日前將其剩余認繳出資期限調(diào)整至五年內(nèi)，并記載于公司章程，股東應當在調(diào)整后的認繳出資期限內(nèi)足額繳納認繳的出資額；剩余認繳出資期限自2027年7月1日起不足五年或者已繳足注冊資本的，無需調(diào)整認繳出資期限。

2024年6月30日前登記設(shè)立的股份有限公司發(fā)起人或者股東應當在2027年6月 30日前按照其認購的股份全額繳納股款。

第九條

2024年6月30日前登記設(shè)立的公司生產(chǎn)經(jīng)營涉及國家利益或者重大公共利益的，由國務院有關(guān)主管部門或者省級人民政府提出意見，經(jīng)國家市場監(jiān)督管理總局同意，可以按2024年6月30日前確定的出資期限出資。

第十條

2024年6月30日前登記設(shè)立的公司存在下列情形之一的，公司登記機關(guān)應當對公司注冊資本的真實性、合理性進行研判：

（一）認繳出資期限三十年以上;

(二)注冊資本十億元人民幣以上;

（三）其他明顯不符合客觀常識的情形。

公司登記機關(guān)可以結(jié)合公司的經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況以及股東的出資能力、主營項目、資產(chǎn)規(guī)模等進行綜合研判,必要時組織行業(yè)專業(yè)機構(gòu)進行評估或者與相關(guān)部門協(xié)商。公司及其股東應當配合提供情況說明以及相關(guān)材料。

公司登記機關(guān)認定公司出資期限、注冊資本明顯異常，違背真實性、合理性原則的，依法要求公司及時調(diào)整，并按程序向省級市場監(jiān)督管理部門報告,接受省級市場監(jiān)督管理部門的指導和監(jiān)督。

第十一條

有限責任公司股東認繳和實繳的出資額、出資方式和出資日期，股份有限公司發(fā)起人認購的股份數(shù)等信息應當自產(chǎn)生之日起二十個工作日內(nèi)通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。

公司應當確保前款公示信息真實、準確、完整。

第十九條

公司申請登記或者備案的事項存在下列情形之一的，公司登記機關(guān)不予辦理設(shè)立登記或者相關(guān)事項的變更登記及備案：

（二）公司注冊資本、股東出資期限及出資額明顯異常且拒不調(diào)整的;

第二十條

有證據(jù)證明申請人明顯濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，通過變更法定代表人、股東、注冊資本或者注銷公司等方式，惡意轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務或者規(guī)避行政處罰，可能危害社會公共利益的，公司登記機關(guān)依法不予辦理相關(guān)登記或者備案，已經(jīng)辦理的予以撤銷。

一、合規(guī)減資需關(guān)注的風險點

（一）流程完整性角度

減少注冊資本可能導致公司償債能力降低，損害股東利益和債權(quán)人權(quán)益。因此，企業(yè)減資應嚴格按照公司法等相關(guān)法律規(guī)定的流程，切勿私自簡化程序。應注意充分披露減資的相關(guān)信息，尤其是通知債權(quán)人以及公告，向債權(quán)人通知，應采用直接通知的方式,包括EMS快遞、電子郵件等，并應保存相應單據(jù)及回執(zhí)。

(二）最晚減資時限 (過渡期)

根據(jù)新《公司法》規(guī)定，對于已設(shè)立的公司，需要在規(guī)定的過渡期內(nèi)將出資期限調(diào)整至法律規(guī)定的5年以內(nèi)完成實繳。具體最晚減資時間取決于公司的成立日期和過渡期政策，但必須在過渡期結(jié)束前完成。另外，市場監(jiān)管總局近日制定出臺的《公司登記管理實施辦法》第七條中規(guī)定，有限責任公司增加注冊資本的，股東認繳新增資本的出資按照公司章程的規(guī)定自注冊資本變更登記之日起五年內(nèi)繳足。股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股的，應當在公司股東全額繳納新增股款后，辦理注冊資本變更登記。

因此，如果公司未能在規(guī)定時間內(nèi)完成實繳，可能需要考慮減資以符合法律規(guī)定的注冊資本與實繳資本相符的要求。

（三）減資許可限制

1）有增值電信業(yè)務許可證的ICP、EDI許可不能低于 100萬。SP、IDC、ISP、CDN、VPN、呼叫中心等許可，全網(wǎng)不能低于1000萬，地網(wǎng)不能低于100萬；

2）有拍賣許可的不能低于1000萬，文物拍賣不能低于1000萬;

3）有網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可的不能低于100萬;

4）有建筑勞務資質(zhì)的企業(yè)不能低于200萬;

5）具備二級房屋建筑工程施工總承包資質(zhì)的企業(yè)最低4000萬;

6）有混凝土生產(chǎn)資質(zhì)的最低2500萬；

7）有網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可的不能低于100萬;

8）勞務派遣公司最低200萬；

9）國際貨運公司最低 200萬;

10）擁有國家級名字的企業(yè)最低5000萬；

11）旅行社最低 30萬；

12）非學科類培訓公司最低3萬；

注冊資本小于相關(guān)部門許可審批最低要求，許可即可作廢。

（四）稅務角度

對于認繳的注冊資本減資，且不涉及公司未分配利潤，那只做公示和變更登記即可。如果公司注冊資本有實繳,且減資屬于實繳部分，那減資的涉稅問題就需要在實際操作中特別注意。

對于法人股東來說，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號），投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資，其取得的資產(chǎn)中，相當于初始出資的部分，應確認為投資收回；相當于被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分，應確認為股息所得；其余部分確認為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。

對于自然人股東來說，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第41號），從目標公司收回的款項，均屬于個人所得稅應稅收入，應按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅，稅率為20%

(五）債權(quán)人權(quán)利保護角度

減資可能影響債權(quán)人利益，公司必須依法履行通知義務，確保債權(quán)人有機會要求清償或擔保。公司如果存在巨額債務無力清償，更多的應該考慮通過重組、破產(chǎn)清算等方式來解決。

（六）行政合規(guī)風險

減資過程中若存在違規(guī)行為，公司可能面臨行政處罰，如罰款等。

（七）公司治理結(jié)構(gòu)變化

不等比減資可能導致公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

和治理結(jié)構(gòu)變化，影響公司控制權(quán)。

（八）股東間矛盾處理

減資過程中注意解決股東間的矛盾和糾紛，避免影響公司穩(wěn)定。

（九）對賭回購條款效力

新《公司法》下，對賭回購條款的效力可能受到影響，需要對此進行重新評估。

二、違規(guī)減資面臨的后果及法律責任

1、未足額繳納、違規(guī)減資的損失賠償責任

新《公司法》第49條規(guī)定，股東未按期足額繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當對給公司造成的損失承擔賠償責任。

新《公司法》第226條規(guī)定，違反規(guī)定減少注冊資本的，股東應當退還其收到的資金，減免股東出資的應當恢復原狀；給公司造成損失的，股東及負有責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當承擔賠償責任。

2、承擔出資不足的連帶責任

新《公司法》第50條規(guī)定，有限責任公司設(shè)立時，股東未按照公司章程規(guī)定實際繳納出資，或者實際出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于所認繳的出資額的，設(shè)立時的其他股東與該股東在出資不足的范圍內(nèi)承擔連帶責任。

3、股東失權(quán)

新《公司法》第52條規(guī)定，股東未按照公司章程規(guī)定的出資日期繳納出資，公司應發(fā)出書面催繳書催繳出資，載明繳納出資的寬限期，不得少于六十日。寬限期屆滿，股東仍未履行出資義務的，公司經(jīng)董事會決議可以向該股東發(fā)出失權(quán)通知，通知應當以書面形式發(fā)出。自通知發(fā)出之日起，該股東喪失其未繳納出資的股權(quán)。喪失的股權(quán)應當依法轉(zhuǎn)讓，或者相應減少注冊資本并注銷該股權(quán)；六個月內(nèi)未轉(zhuǎn)讓或者注銷的，由公司其他股東按照其出資比例足額繳納相應出資。

4、面臨整改或罰款

新《公司法》第252條規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財產(chǎn)的，由公司登記機關(guān)責令改正，可以處以五萬元以上二十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處以虛假出資或者未出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以一萬元以上十萬元以下的罰款。

新《公司法》第255條規(guī)定，公司在合并、分立、減少注冊資本或者進行清算時，不依照規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，由公司登記機關(guān)責令改正，對公司處以一萬元以上十萬元以下的罰款。

市場監(jiān)管總局近日制定出臺的《公司登記管理實施辦法》第十條規(guī)定,2024年6月30日前登記設(shè)立的公司存在下列情形之一的，公司登記機關(guān)應當對公司注冊資本的真實性、合理性進行研判：（一）認繳出資期限三十年以上;(二）注冊資本十億元人民幣以上； (三)其他明顯不符合客觀常識的情形。公司登記機關(guān)可以結(jié)合公司的經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況以及股東的出資能力、主營項目、資產(chǎn)規(guī)模等進行綜合研判，必要時組織行業(yè)專業(yè)機構(gòu)進行評估或者與相關(guān)部門協(xié)商。公司及其股東應當配合提供情況說明以及相關(guān)材料。公司登記機關(guān)認定公司出資期限、注冊資本明顯異常，違背真實性、合理性原則的，依法要求公司及時調(diào)整，并按程序向省級市場監(jiān)督管理部門報告，接受省級市場監(jiān)督管理部門的指導和監(jiān)督。

新《公司登記管理實施辦法》第十九條第二項規(guī)定，公司申請登記或者備案的事項存在下列情形之一的，公司登記機關(guān)不予辦理設(shè)立登記或者相關(guān)事項的變更登記及備案：（二）公司注冊資本、股東出資期限及出資額明顯異常且拒不調(diào)整的。

三、存量公司合規(guī)減資的具體操作流程

（一）編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單

公司應全面梳理自已的資產(chǎn)和負債情況，為通知債權(quán)人提供準確的信息基礎(chǔ)。未依法將真實信息通知債權(quán)人可能導致減資無效或股東需承擔補充賠償責任。

（二）召開股東會決議

公司須召開股東會，股東會決議的內(nèi)容應包括：減少注冊資本的數(shù)額、各股東的具體減資數(shù)額、各股東的出資方式和日期等。有限責任公司提交由代表三分之二以上表決權(quán)的股東簽署的股東會決議，一人有限責任公司應提交股東簽署的書面決定。股東會決議需要全體股東簽署，蓋公司公章；一人有限責任公司書面決定需要股東簽署。

（三）通知債權(quán)人并對外公告

在作出減資決議后的十日內(nèi)，公司應以書面形式通知已知的債權(quán)人，并配合電話聯(lián)系等方式確保債權(quán)人知情。在三十日內(nèi)通過報紙或國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進行公告，以便未知的債權(quán)人得知減資事宜，通常公告期限為四十五日，在此期間不進行其他變更登記。

若選擇報紙公告，則減資公告的形式符合公司選擇的報紙要求即可。

若選擇于國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公告的，則通常適用系統(tǒng)統(tǒng)一的公告模板，公告的內(nèi)容包括公司名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、減資決議通過的時間，以及公司處理減資有關(guān)事項的聯(lián)系人及聯(lián)系電話等基本內(nèi)容。具體流程：1)登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，點擊“企業(yè)信息填報”；如果已經(jīng)注冊過工商聯(lián)絡(luò)員，則直接登錄即可；沒有注冊過，需要先注冊工商聯(lián)絡(luò)員。2）登錄以后,選擇“公司減少注冊資本填報"；3)根據(jù)實際減資情況填寫資料，保存并公示（45天）。

市場監(jiān)管總局近日制定出臺了《公司登記管理實施辦法》，將于2025年2月10日起正式施行，該《實施辦法》第十一條規(guī)定，有限責任公司股東認繳和實繳的出資額、出資方式和出資日期，股份有限公司發(fā)起人認購的股份數(shù)等信息應當自產(chǎn)生之日起二十個工作日內(nèi)通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。公司應當確保前款公示信息真實、準確、完整。因此，我們建議企業(yè)優(yōu)先選擇通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公告企業(yè)減資決議有關(guān)事宜。即使選擇通過報紙發(fā)布減資公告，也應及時根據(jù)減資情況調(diào)整國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上公示的信息。

（四）工商變更登記

公告期滿后，進行工商變更登記，工商變更登記的方式可以是線下也可以是線上。

線下辦理：直接去注冊所屬工商局遞交材料即可;

線上辦理：登錄一網(wǎng)通辦，以上海為列：“上海企業(yè)登記在線－變更”。

公司需要準備并提交相關(guān)材料，包括但不限于：法定代表人簽署的《企業(yè)變更登記（變動申報事項）申請書》；公司簽署的《企業(yè)股東（發(fā)起人、出資人）、合伙人、投資人出資信息表》；加蓋公司公章的《指定代表或者共同委托代理人的證明》及其身份證件復印件;關(guān)于公司減少認繳注冊資本的決議或決定；修改后的公司章程或公司章程修正案；法律、行政法規(guī)和國務院決定規(guī)定變更認繳注冊資本必須報經(jīng)批準的，提交有關(guān)批準文件或許可證復印件；在報紙上刊登公司減少注冊資本公告的有關(guān)證明；公司債務清償或債務擔保情況的說明（公告45天后出具）；營業(yè)執(zhí)照正副本；法律法規(guī)要求提交的其他材料。

工商部門會對提交的材料進行審核，審核通過后將換發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照。

（五）債權(quán)人權(quán)利行使期

債權(quán)人在接到通知后三十日內(nèi)，或公告后四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或提供相應的擔保。

（六）對公司減資后的注冊資本出具驗資報告。

（七）起草公司債務擔保情況的說明。

（八）修改公司章程

公司應當在與減資的股東簽訂減資協(xié)議，明確減資的相關(guān)安排后，及時對公司章程進行相應修改，包括注冊資本、股東持股比例、各股東出資方式、出資日期、公司治理結(jié)構(gòu)及董事會席位變動等事項。

特殊簡易減資程序

如果公司滿足簡易減資的條件,可以簡化減資程序，只需在公告后三十日內(nèi)進行公示，而無需通知債權(quán)人。

涉及法律法規(guī)一一《中華人民共和國公司法》

第四十七條

有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的出資額。全體股東認繳的出資額由股東按照公司章程的規(guī)定自公司成立之日起五年內(nèi)繳足。

法律、行政法規(guī)以及國務院決定對有限責任公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額、股東出資期限另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第四十九條

股東應當按期足額繳納公司章程規(guī)定的各自所認繳的出資額。

股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財產(chǎn)出資的，應當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

股東未按期足額繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當對給公司造成的損失承擔賠償責任。

第五十條

有限責任公司設(shè)立時，股東未按照公司章程規(guī)定實際繳納出資，或者實際出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于所認繳的出資額的，設(shè)立時的其他股東與該股東在出資不足的范圍內(nèi)承擔連帶責任。

第五十二條

股東未按照公司章程規(guī)定的出資日期繳納出資，公司依照前條第一款規(guī)定發(fā)出書面催繳書催繳出資的，可以載明繳納出資的寬限期；寬限期自公司發(fā)出催繳書之日起，不得少于六十日。寬限期屆滿，股東仍未履行出資義務的，公司經(jīng)董事會決議可以向該股東發(fā)出失權(quán)通知，通知應當以書面形式發(fā)出。自通知發(fā)出之日起，該股東喪失其未繳納出資的股權(quán)。

依照前款規(guī)定喪失的股權(quán)應當依法轉(zhuǎn)讓，或者相應減少注冊資本并注銷該股權(quán)；六個月內(nèi)未轉(zhuǎn)讓或者注銷的，由公司其他股東按照其出資比例足額繳納相應出資。

股東對失權(quán)有異議的，應當自接到失權(quán)通知之日起三十日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。

第二百二十四條

公司減少注冊資本，應當編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。

公司應當自股東會作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上或者國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公告。債權(quán)人自接到通知之日起三十日內(nèi)，未接到通知的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

公司減少注冊資本，應當按照股東出資或者持有股份的比例相應減少出資額或者股份，法律另有規(guī)定、有限責任公司全體股東另有約定或者股份有限公司章程另有規(guī)定的除外。

第二百二十五條

公司依照本法第二百一十四條第二款的規(guī)定彌補虧損后，仍有虧損的，可以減少注冊資本彌補虧損。減少注冊資本彌補虧損的，公司不得向股東分配,也不得免除股東繳納出資或者股款的義務。

依照前款規(guī)定減少注冊資本的，不適用前條第二款的規(guī)定，但應當自股東會作出減少注冊資本決議之日起三十日內(nèi)在報紙上或者國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公告。

公司依照前兩款的規(guī)定減少注冊資本后，在法定公積金和任意公積金累計額達到公司注冊資本百分之五十前，不得分配利潤。

第二百二十六條

違反本法規(guī)定減少注冊資本的，股東應當退還其收到的資金，減免股東出資的應當恢復原狀；給公司造成損失的,股東及負有責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當承擔賠償責任。

第二百五十二條

公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財產(chǎn)的，由公司登記機關(guān)責令改正，可以處以五萬元以上二十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處以虛假出資或者未出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以一萬元以上十萬元以下的罰款。

參考司法案例

非法定繼承人分割遺產(chǎn)之一波三折

\bullet 家事與財富管理部唐麗娜

引言

根據(jù)《民法典》第1130條規(guī)定：“對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務的繼承人，分配遺產(chǎn)時，可以多分。有扶養(yǎng)能力和有扶養(yǎng)條件的繼承人，不盡扶養(yǎng)義務的，分配遺產(chǎn)時，應當不分或少分。實踐中，由于非法定繼承人并非被繼承的直系親屬，被繼承人因某些原因也沒有留有遺囑和遺贈，從關(guān)系和感情角度，此類案件從主體信息確認和調(diào)取困難，到遺產(chǎn)范圍調(diào)查復雜以及認定非法定繼承人可分得遺產(chǎn)的份額法院相對保守，法律上受到較為嚴格的限制，需要非法定繼承人用確實充分的證據(jù)來證明其長期穩(wěn)定的照顧，且無任何損害被繼承人利益。筆者曾代理過的一例中由于沒有居委會和街道的證明，提交了12個證人證言，其中7位證人出庭接受質(zhì)證，其余5人均做了視頻的律師調(diào)查筆錄，同時提交給法院。因此對此類案件在重要客觀證據(jù)缺失情況下，要深入挖掘各種間接證據(jù)，形成證據(jù)鏈，才能得到法院認可的扶養(yǎng)關(guān)系，從而盡可能多繼承遺產(chǎn)。

一、非法定繼承人繼承概述

根據(jù)《民法典》第1130條規(guī)定,對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務的繼承人，分配遺產(chǎn)時，可以多分...此類案件一般繼承案件中較為少見，在第一順序繼承人存在且沒有法定剝奪繼承權(quán)情形下，當本來沒有繼承資格的人，對被繼承人履行了較多的扶養(yǎng)義務的人，也能適當分得遺產(chǎn)份額。非法定繼承人能夠分得遺產(chǎn)的情況主要限于依靠被繼承人扶養(yǎng)的人或?qū)Ρ焕^承人扶養(yǎng)較多的人，本文討論的是后者遺產(chǎn)分配的制度。這種扶養(yǎng)關(guān)系包括同輩之間的扶養(yǎng)、長輩對晚輩的撫養(yǎng)以及晚輩對長輩的贍養(yǎng)。非法定繼承人分得的遺產(chǎn)份額可以是多于或少于法定繼承人的繼承份額。具體份額的分配應根據(jù)扶養(yǎng)行為的付出大小、扶養(yǎng)的期限以及遺產(chǎn)的多少等因素綜合衡量確定。非法定繼承人能夠分得遺產(chǎn)的情況主要限于依靠被繼承人扶養(yǎng)的人或?qū)Ρ焕^承人扶養(yǎng)較多的人，扶養(yǎng)關(guān)系必須在法律上得到認可，通常需要證明扶養(yǎng)行為具有長期性和經(jīng)濟性。短期或偶爾的經(jīng)濟幫助或勞務付出通常不足以構(gòu)成扶養(yǎng)關(guān)系，不足以使非法定繼承人獲得遺產(chǎn)繼承權(quán)。

二、非法定繼承人繼承特點

（一）因被繼承人、法定繼承人們的主體信息、親屬關(guān)系和遺產(chǎn)范圍獲取困難，導致立案前要調(diào)取大量主體資格證據(jù)和多渠道的了解盡量全的遺產(chǎn)范圍，立案周期拉長。有些案件由于非法定繼承人與法定繼承人幾乎不聯(lián)系，且法定繼承人們都生活在外地，筆者接手的一個復雜主體資格和親屬關(guān)系的證據(jù)（除了被繼承人的主體信息）都需要開具法院調(diào)查令去外地調(diào)取，即調(diào)取非上海居住的被繼承人的其他法定繼承人（身故和健在），且有些人身份證號信息缺失以及被繼承人原始的戶口簿上登記的戶口遷移地址有錯誤等，導致調(diào)查過程中反復的開具調(diào)查令。由于被繼承人生前通常不會透露自己的全部財產(chǎn)給非法定繼承人，故遺產(chǎn)范圍在開庭前也無法明確，給案件審理帶來一定的不確定性。

（二）法定繼承人和非法定繼承人在滿足一定條件下身份就轉(zhuǎn)換了，在此情況下可以采用備位訴訟來確保獲得最大遺產(chǎn)利益的分配。民法典1127條規(guī)定法定繼承遺產(chǎn)的第一和第二順序各自身份的人，還包含各種擬制血親關(guān)系，其中養(yǎng)父母、養(yǎng)子女以及養(yǎng)兄弟姐妹的關(guān)系確認很復雜，可以單獨在健在時提訴訟確權(quán)。如果以上三種擬制血親關(guān)系得到法律確認，那么具有這些身份的同輩、長輩和晚輩都能以第一或第二順序身份繼承被繼承人的遺產(chǎn)，這樣繼承的份額是確定的、可預期的，也是可以協(xié)商調(diào)解，毫無懸念。但如果在審理中無法確認這些擬制血親關(guān)系，由于扶養(yǎng)的事實是存在的就可以采用補充的訴請即用非法定繼承人身份（可稱其他繼承人身份）提起訴請。這樣繼承法官具有很大的自由裁量權(quán)，具有不可預測性，故放在第二順位作為訴求。

（三）這種非法定繼承人可分得適當遺產(chǎn)僅限于在法定繼承的情況下，不適用于遺囑繼承的情形，如果被繼承人立有遺囑和遺贈，則應當按照遺囑繼承辦理。如果被繼承人生前立有遺囑或遺贈，并且明確指定非法定繼承人為遺產(chǎn)受益人，那么該非法定繼承人可以根據(jù)遺矚直接繼承遺產(chǎn)，而無需經(jīng)過法定繼承的確權(quán)程序，但如果法定繼承人對遺囑有爭議，可以訴訟維權(quán)。

（四)非法定繼承人主體身份復雜，所選的訴訟策略不同，導致其獲得分割遺產(chǎn)份額有差異。身份原則上可以是任何人，但實際操作中通常與被繼承人有一定親戚關(guān)系，比如有扶養(yǎng)能力的三代以內(nèi)的旁系血親，侄子女、兄弟姐妹、外甥女等關(guān)系。這些關(guān)系中以1.常見的擬制血親收養(yǎng)關(guān)系為例,按照法律規(guī)定,收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女對其生父母的遺產(chǎn)是沒有繼承權(quán)的，但是如果養(yǎng)子女不僅對養(yǎng)父母盡了贍養(yǎng)義務，同時又對生父母扶養(yǎng)較多的，除了可以繼承養(yǎng)父母的遺產(chǎn)外，還可分得生父母的適當?shù)倪z產(chǎn)。如果其生父母立遺囑把財產(chǎn)全部給其親生子女，那么其可以完全繼承此財產(chǎn)，這個和剝奪其與生父母的法定繼承資格不一樣。同理，收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)父母繼承養(yǎng)子女的遺產(chǎn)下，養(yǎng)父母對養(yǎng)子女盡了扶養(yǎng)義務，還可分養(yǎng)子女的部分或全部遺產(chǎn)。養(yǎng)子女對其生父母的遺產(chǎn)是沒有繼承權(quán)的，同時又對生父母扶養(yǎng)較多的，還可分得生父母的適當?shù)倪z產(chǎn)。那么養(yǎng)父母還可以分得養(yǎng)子女從其生父母那里的部分遺產(chǎn)或全部遺產(chǎn)（生父母立遺矚情形下）。2.不常見的情形：同居關(guān)系的雙方，其中一方死亡，另一方是沒有繼承權(quán)的，但是,如果有確鑿的證據(jù)可以證明雙方之間存在扶養(yǎng)關(guān)系的，也就是依靠被繼承人扶養(yǎng)的、或者對被繼承人扶養(yǎng)較多的，可以分得適當?shù)倪z產(chǎn)。

（五）分得適當遺產(chǎn)的標準目前司法實踐是嚴格且保守的。具體份額是多于或少于繼承人的繼承份額。法律雖然沒有具體的規(guī)定，但是有原則性規(guī)定，法院的假定是作為一個與被繼承人沒有很親親屬關(guān)系的人，要與其有最親血緣關(guān)系的人去分割被繼承人的財產(chǎn)，故判定非法定繼承人繼承份額的標準是綜合考慮被繼承人的健康狀況下，長期穩(wěn)定的扶養(yǎng)，在時間和程度上的要求是達到質(zhì)的變化對被繼承人的扶養(yǎng)不應當理解為只是經(jīng)濟上的幫助，還應當包括照料被繼承人的日常生活起居等勞務上的付出，以及對被繼承人精神上的陪伴和撫慰，而且這種扶養(yǎng)應當具有一定的長期性，短暫或偶爾的幫助不能享有分得遺產(chǎn)的權(quán)利。立法的目的是要在法定繼承的規(guī)定下，為了公平公正的對待，倡導社會主義的善良風俗，把“適當分得作為一個繼承的補充法律規(guī)定，默認推定被繼承人如果尚在人世，在非突發(fā)疾病時來的及設(shè)立遺囑的情況下，會把自己的遺產(chǎn)部分和全部分給照顧其的非法定繼承人。

（六）在有權(quán)繼承人眾多以及被繼承人為多人的情況下，對于復雜的遺產(chǎn)如何分割以及訴訟費用如何分擔，確保操作方便以及公平公正，尤其是存款不夠單獨分割給確定有權(quán)利的非法定繼承人，只有房產(chǎn)分割，牽涉到交割的稅費，返還的差價等實際分割問題，其份額如何順利分配也是需要仔細斟酌的。

（七）法定繼承人各方抗辯理由復雜多變：被繼承人經(jīng)濟條件寬裕；有鐘點工、保姆以及長護險；其他法定繼承人也有照顧；全程參加葬禮、被繼承人變賣房子的房款被非法定繼承人侵占等；最典型的三類是1.認為非法定繼承人是幫助性質(zhì)的照顧。2.被繼承人生前贈與巨額財產(chǎn)給非法定繼承人。3.提出片面不合法的證據(jù)證明被繼承人在患病期間多次做出口頭遺矚以及死亡前表示有口頭遺囑。

另外，法律明確規(guī)定，扶養(yǎng)人的這種分得適當遺產(chǎn)的權(quán)利會喪失：扶養(yǎng)人故意殺害被繼承人的、為爭奪遺產(chǎn)而殺害繼承人的、偽造、篡改隱匿、銷毀遺囑情節(jié)嚴重的、以欺詐、脅迫手段迫使或妨礙被繼承人設(shè)立或撤回遺矚情節(jié)嚴重的，等等，扶養(yǎng)人將喪失該分得遺產(chǎn)的權(quán)利。

三、非法定繼承人繼承糾紛類型

根據(jù)《民法典》的規(guī)定，非法定繼承人有權(quán)分得遺產(chǎn)僅限于以下兩種情況，一種是依靠被繼承人扶養(yǎng)的人，對法定繼承人以外，依靠被繼承人扶養(yǎng)的，缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，可以分配給他們適當?shù)倪z產(chǎn)。

另一種是對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，但不管哪一種，都是必須是與被繼承人形成扶養(yǎng)關(guān)系的人，法定繼承人以外的，撫養(yǎng)過被繼承人的人，可以酌情分配給他們適當?shù)倪z產(chǎn)。本文只討論這個類型

這里的扶養(yǎng)，應當理解為包含同輩之間的扶養(yǎng)、長輩對晚輩的撫養(yǎng)、晚輩對長輩的贍養(yǎng)三種類型。

比如第一種同輩之間的扶養(yǎng)：第二順序繼承人本不能繼承遺產(chǎn)，但因為四兄弟姐妹對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務，本著公平的原則，也可以適當分得遺產(chǎn)，并按具體情況可以多于被繼承人的子女。那么當本來沒有繼承資格的人,對被繼承人履行了較多的扶養(yǎng)義務，也能酌情取得繼承遺產(chǎn)的權(quán)利，適當分得遺產(chǎn)份額。

后兩種同理第一種，只是這三種在一定條件下構(gòu)成法定繼承擬制血親關(guān)系，其身份可以上升為法定繼承人的身份，具體分析見前特點二身份轉(zhuǎn)換。

四、非法定繼承人繼承糾紛證明事項和主要證據(jù)

根據(jù)法律規(guī)定，對被繼承人扶養(yǎng)較多的人或依靠被繼承人扶養(yǎng)的人，可以分給適當?shù)倪z產(chǎn)。這要求非法定繼承人能夠證明與被繼承人之間存在扶養(yǎng)關(guān)系或者對被繼承人有顯著的扶養(yǎng)貢獻，具體指的是其實質(zhì)性的長期穩(wěn)定照顧，超過親屬間的幫助和支持范圍。

法官作為旁觀者無法感受和想象出非法定繼承人的扶養(yǎng)情況，非法定繼承人要從正反兩面舉證證明其達到獲取遺產(chǎn)的標準：不同時期扶養(yǎng)細節(jié)情況、被繼承人的健康狀況以及法定繼承不照顧甚至損害被繼承人利益的證據(jù)，從時間的長度和扶養(yǎng)的深度來勾勒出扶養(yǎng)的貢獻場面，生動真實的展現(xiàn)在法官面前，由于司法時間判決中法官的判決非常保守和嚴苛，故必須盡量多的客觀證據(jù)輔助主觀證據(jù)的展現(xiàn)，才能為當事人爭取最大份額。

（一）原告為非法定繼承人本證的證據(jù)來證明扶養(yǎng)關(guān)系的認定不僅限于經(jīng)濟上的幫助，還包括日常生活的照料、精神上的慰藉以及被繼承人本身的健康狀況的證明。筆者的經(jīng)典案例里此類證據(jù)是：

被繼承人日記；醫(yī)院住院病住院計劃書＆入院須知＆出院小節(jié)&手術(shù)知情等各類同意書、談話記錄和告知書&病員授權(quán)委托書等醫(yī)院文書；居委會證明；證人證言；協(xié)助買賣租賃裝修房子的買賣&裝修&租賃合同；買日常用品的憑證；辦長護險和殘疾證手續(xù)證明等；法定繼承人離婚或單身證明；家族微信群聊記錄；辦喪事各種證明和花費。

這些證據(jù)中相對比較重要的是居委會或街道證明&多家醫(yī)院的門急診就醫(yī)記錄手冊和住院各項簽名材料&辦喪事各種證明和花費，證明被繼承人患有多種嚴重疾病，全程陪護、日常生活的照料以及處理其后事料。

重點是：筆者經(jīng)手的一個案子:在居委會或街道證明缺失的情況下，重點落在了證人證言和各種醫(yī)院病例的收集。

1.曾收集了12個書面證人證言，包含鄰居，住院醫(yī)生和護士，代配藥的醫(yī)生，買賣和租賃房子的中介，裝修房子裝修工，同事以及親屬等。其中7位證人出庭接受質(zhì)證，其余5人均做了視頻的律師調(diào)查筆錄，同時提交給法院,因此對此類案件在客觀證據(jù)缺失的情況下，與其他證據(jù)形成證據(jù)鏈。

筆者的證人從不同角度證明其看到的真實情況，即非法定繼承人如何照顧被繼承人身體、生活情況，盡管有些證人表達有時候不是特別準確，但是作為一個老百姓的口頭表達，意思表達到位就可以被認定為本案事實，如果表達特別到位，反而不正常就是被教授過的情況。同時證人證言與非法定繼承人的自述照顧被繼承人相印證。

2.各種病例含各大醫(yī)院門診和住院記錄，時間跨度為20年，以證明被繼承人病的嚴重以及持續(xù)不斷的照顧。

該案筆者用了21組證據(jù)，能清楚的向法院表述出從2003年-2023年20年被繼承人的身體，生活，性格以及看病等被繼承人作為人與外界聯(lián)系的方方面面，尤其是門住院病例，檢查記錄,支付憑證，被繼承人20年日常生活的點滴痕跡等非法定繼承人都可以提供，被繼承人的各種場景和細節(jié)，光靠鐘點工如何能照顧的過來，且鐘點工只是機械表面完成任務，無法從精神上和細節(jié)去考慮二個有嚴重疾病人的照料，只有至親的人才會無微不至的持續(xù)照顧。并不是友好扶持，是非法定繼承人實打?qū)嵲诘某掷m(xù)不斷的照顧和付出。且二被繼承的心意也是過世后，要把屬于他們的房子給原告來感謝其10年的付出，只是沒有法律意義上的文件。

（二）非法定繼承人反駁法定繼承人的抗辯和證據(jù)：

1.對于法定繼承人提出其輕微損害被繼承人利益的抗辯：比如提出的短暫一個月或一年內(nèi)累計二個月因為個人原因，生病、旅游等無法照顧被繼承人;由非法定繼承人聘用鐘點工和保姆照顧；被繼承人的日常開銷費用被非法定繼承人占用；被繼承人大額存款或變賣房子的房款款被非法定繼承人侵占等，企圖達到不分割給非法定繼承人的目的。以上理由并不能否認非法定繼承人長期穩(wěn)定照顧的實質(zhì)事實。

2.對于法定繼承人為證明其有照顧和看望被繼承人提出的主觀證據(jù)，比如:當事人陳述以及相關(guān)人員的證人證言。第一，對當事人陳述應結(jié)合其提供的照顧的客觀證據(jù)來認定，否則應建議法院不予采納。

第二，對證人證言抗辯:1）沒有任何客觀證據(jù)以及其他非親戚的無利害關(guān)系的證人證言相印證的情況下，且非法定繼承人的多名證人也提到根本沒有見過法定繼承人來看過和照顧過被繼承人，其證言不真實。

2）證人其不具有作證能力，整個描述過程中語無倫次，沒有邏輯。

總之，這部分證據(jù)抗辯理由是被繼承人的法定繼承人在其生前幾乎不去看望被繼承人；在被繼承人生命垂危之際會威逼被繼承人拿出財產(chǎn)或搶奪被繼承人的財產(chǎn)，甚至直接把被繼承接走；在被繼承人死亡后，目的是制造出假象，讓法院認為其盡到一定照顧義務。有扶養(yǎng)能力和有扶養(yǎng)條件的繼承人，不盡扶養(yǎng)義務，少分不分的證據(jù)，但這些證據(jù)非法定繼承人通常要申請法院調(diào)查令調(diào)取后提交法院。

五、非法定繼承人避免爭產(chǎn)訴訟的預規(guī)劃

（一）如果被繼承人生前立有遺贈，且明確指定非法定繼承人為遺產(chǎn)受益人，那么該非法定繼承人可以根據(jù)遺囑直接繼承遺產(chǎn)，而無需經(jīng)過法定繼承程序。

（二）非法定繼承人能及時準確的收集更多客觀證據(jù)來證明其對被繼承人長期穩(wěn)定的扶養(yǎng)，在訴訟或調(diào)解維權(quán)時候可以有足夠的證據(jù)去對抗被繼承人的法定繼承人，占據(jù)有利的主導地位，對訴訟結(jié)果也是信手拈來。同時能避免因證據(jù)不足，導致敗訴，最大程度上減少訴訟風險。

（三）非法定繼承人能及時收集證據(jù)來證明被繼承人的法定繼承人對被繼承人生前從不過問被繼承人；生前其法定繼承人有傷害或殺害被繼承人的行為；死后不僅搶奪走所有屬于被繼承人死后的合法財產(chǎn)，而且拿走后制造是他們長期照顧的假象；對于被繼承人死后的安葬等善后事宜一概不問，只顧搶奪財產(chǎn)等等來證明法定繼承人有扶養(yǎng)能力和有扶養(yǎng)條件的繼承人，不盡扶養(yǎng)義務的，分配遺產(chǎn)時，應當不分或少分。

最后，針對此類案件，筆者給予咨詢當事人中最終訴訟的只有一半，非法定繼承人想當然的認為自己非直系親屬，法律規(guī)定可以分到遺產(chǎn)的規(guī)定模糊又嚴苛，舉證復雜又困難，訴訟結(jié)果具有極大的不確定性。對于我們律師來講,整理訴訟策略后，要靈活變通的多渠道獲取核心證據(jù)，在辦案過程中要積極調(diào)動當事人的能動性，一起合力辦案，定能取得好的結(jié)果。

唐麗娜律師 合伙人

tanglina@zlwd.com

畢業(yè)于華東政法大學，主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域為刑法與刑事訴訟、公司以及商事爭議解決、外商投資、公司法律顧問以及風險控制、知識產(chǎn)權(quán)等。有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，

執(zhí)行中債權(quán)人對共有人房產(chǎn)申請執(zhí)行的司法實踐分析

引言

在執(zhí)行程序的復雜生態(tài)中，當債務人無力清償債務，且名下存在與他人共有的房產(chǎn)時，債權(quán)人能否對該共有房產(chǎn)申請執(zhí)行，以及如何確定債務人在房產(chǎn)中的份額，成為實務中的關(guān)鍵問題。本文通過對兩個典型司法案例的深入具體分析，探究其中的法律適用與裁判邏輯。

案例一

典當合同糾紛中的房產(chǎn)析產(chǎn)執(zhí)行

一、基本案情

某典當公司與王某某之間的典當合同糾紛，經(jīng)生效判決確認后進入執(zhí)行程序。在執(zhí)行過程中，法院依法告知王某某履行還款義務，并傳喚其提供財產(chǎn)信息，但王某某始終未履行還款責任。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，王某某與陳某共同共有位于上海市松江區(qū)泗涇鎮(zhèn)泗陳公路XXX弄XXX號的房產(chǎn)。法院告知，需先析產(chǎn)確認王某某在涉案房產(chǎn)中享有的份額，方可對其進行執(zhí)行。在王某某拒絕履行還\bullet 訴訟與仲裁部 熊喬款義務且未主動析產(chǎn)的情況下，典當公司作為原告，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定代位提起析產(chǎn)訴訟。典當公司認為，王某某與陳某系夫妻關(guān)系，根據(jù)夫妻共同財產(chǎn)的相關(guān)法律規(guī)定，王某某應享有涉案房產(chǎn)50% 的份額。

二、當事人訴辯交鋒

1、原告主張與證據(jù)提供

原告典當公司要求判令確認被告王某某享有上海市松江區(qū)泗涇鎮(zhèn)泗陳公路XXX弄XXX號房產(chǎn) 50 % 的份額。為支持這一主張，原告提供了一系列關(guān)鍵證據(jù)：首先是原生效判決書和執(zhí)行裁定書，這兩份法律文書明確了原告與被告王某某之間的債權(quán)債務關(guān)系已經(jīng)得到法律的確認，且案件已進入執(zhí)行程序，為原告后續(xù)的代位析產(chǎn)訴訟墊定了基礎(chǔ)。其次,原告提供了兩被告的婚姻關(guān)系證明，顯示王某某與陳某于2002年＊月 ^* 日登記結(jié)婚，依據(jù)婚姻法關(guān)于夫妻共同財產(chǎn)的規(guī)定，在婚姻關(guān)系存續(xù)期間取得的財產(chǎn)通常為夫妻共同財產(chǎn)，為原告主張王某某享有房產(chǎn)份額提供了法律依據(jù)。最后，原告提交了兩被告共同共有房產(chǎn)的登記信息，證明該房產(chǎn)處于王某某與陳某共同共有的狀態(tài)。

2、被告抗辯與理由

被告王某某、陳某不同意原告的訴請，提出了兩點抗辯理由。其一，兩被告簽署過婚內(nèi)協(xié)議，該協(xié)議于2009年^{\ast\ast} 月 ^{**} 日簽訂，載明“涉案房屋為被告陳某購買，所有處置權(quán)屬被告陳某，因被告陳某暫時不具備按揭貸款資格，故由被告王某某作為主貸人，但王某某不承擔按揭還款責任，房產(chǎn)證寫入王某某名字完全是購房貸款需要，王某某承諾不享有該房的任何產(chǎn)權(quán)和處置權(quán)利”。被告以此協(xié)議主張王某某在案涉房屋中既沒有出資也沒有實體權(quán)利，房屋貸款由陳某用自己的財產(chǎn)償還，且兩被告的共有基礎(chǔ)尚未解除，涉案房屋不適宜分割。其二，被告提出原告對原案中主債務人的廠房享有抵押權(quán)，且原主債務人財產(chǎn)足以覆蓋原告?zhèn)鶛?quán)，以此認為原告不應再對涉案房產(chǎn)主張權(quán)利。

三、爭議焦點梳理

本案的爭議焦點集中在共有人對案涉房屋的分割問題上。具體而言，就是王某某在與陳某共同共有的房產(chǎn)中究竟應享有多大的份額，以及該房屋是否適宜進行分割。這一爭議焦點涉及到對夫妻共同財產(chǎn)的認定、婚內(nèi)協(xié)議的效力以及債權(quán)人利益與共有人利益的平衡等多個法律層面的問題。

四、裁判理由與結(jié)果

法院經(jīng)過審理認為，共有人可以協(xié)商確定分割方式，如果無法達成協(xié)議,則根據(jù)情況對房屋進行實物分割或者對價款進行分割。在本案中，被告王某某涉及債務糾紛，為保障原告的債權(quán)得以實現(xiàn)，法院準許對該房屋進行析產(chǎn)。對于被告陳某提出的房屋歸其所有的辯稱，法院認為未提供證據(jù)證明原告方知道該婚內(nèi)約定，根據(jù)法律規(guī)定，夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定歸各自所有，夫或妻一方對外所負的債務，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財產(chǎn)清償。由于被告未能證明原告知曉該約定，因此該約定對原告不具有約束力。最終，法院判決，確定被告王某某在案涉房屋中享有 50% 的份額。