247

114．

公 司 債 券

發(fā) 行 資 產(chǎn)

評估

（44031）公司

債券發(fā)行核準(zhǔn)

證 監(jiān)

會

資產(chǎn)評估

機構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國

務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（四）資產(chǎn)評估報告和驗資報告。2.《公司債券發(fā)行與交易

管理辦法》（證監(jiān)會令第 113 號）第六條：債券募集說明書及其他信息披露文件所引用的審計報告、

資產(chǎn)評估報告、評級報告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)出具。債券募集說明書所引用

的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負責(zé)人簽署。第二十

條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會信息披露內(nèi)容與格式的有關(guān)規(guī)定編制和報送公開發(fā)行公司債券的申

請文件。

3.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 24 號--公開發(fā)行公司債券申請文件》公開發(fā)行

公司債券申請文件目錄：4-1 發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告或會計

報表（截至此次申請時，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人，同時應(yīng)當(dāng)提供重組前一年的備考

財務(wù)報告以及審計或?qū)忛唸蟾婧椭亟M進入公司的資產(chǎn)的財務(wù)報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾妫?/p>

4-7 本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財

產(chǎn)的資產(chǎn)評估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）。

248

115．

保 險 公 司

及 其 分 支

機構(gòu)設(shè)立、

保 險 公 司

終 止 （ 解

散、破產(chǎn)）

審 計 （ 驗

資）

（45001）保險

公司及其分支

機構(gòu)設(shè)立、保

險 公 司 終 止

（解散、破產(chǎn)）

審批

保 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國保險法》第六十七條:設(shè)立保險公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。第七

十條：申請設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)提出書面申請，并提交下列材料：（四）

投資人的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料，經(jīng)會計師事務(wù)所審計的一年度財務(wù)會計報告。第七十四條：

保險公司在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。保險公司分支機構(gòu)

不具有法人資格，其民事責(zé)任由保險公司承擔(dān)。2.《保險公司管理規(guī)定》（保監(jiān)會令 2009 年第 1 號）

第十三條：申請人提出開業(yè)申請，應(yīng)當(dāng)提交下列材料一式三份：（四）股東名稱及所持股份或者出

資者比例，資信良好的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，資本金入賬原始憑證復(fù)印件。第十九條：設(shè)立分

支機構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列材料一式三份：（二）申請前連續(xù) 2 個季度的償還能力報告和上一年

度經(jīng)審計的償付能力報告。3.《中華人民共和國外資保險公司管理條例》第九條：設(shè)立外資保險公

司，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交下列資料：（二）外國申請人所在國家或者地

區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（副本）、對其符合償付能力標(biāo)準(zhǔn)的證明及對其申請的意見書。第

十一條:申請人應(yīng)當(dāng)自接到正式申請表之日起１年內(nèi)完成籌建工作；在規(guī)定的期限內(nèi)未完成籌建工

作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，可以延長３個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國

保監(jiān)會作出的受理決定自動失效。籌建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)將填寫好的申請表連同下列文件報

中國保監(jiān)會審批：（四）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。4.《中華人民共和國外資保險公司管理條

例實施細則》（保監(jiān)會令 2004 年第 4 號）第十五條：《條例》第九條第三項所稱年報，應(yīng)當(dāng)包括申

請人在申請日的前 3 個會計年度的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。前款所列報表應(yīng)當(dāng)附由申請

人所在國家或者地區(qū)認可的會計師事務(wù)所或者審計師事務(wù)所出具的審計意見書。第二十一條：《條

例》第十一條第四項所稱法定驗資機構(gòu)，是指符合中國保監(jiān)會要求的會計師事務(wù)所。

116．

保 險 資 產(chǎn)

管 理 公 司

設(shè) 立 審 計

（驗資）

（45003）保險

資產(chǎn)管理公司

及其分支機構(gòu)

設(shè) 立 和 終 止

（解散、破產(chǎn)

和分支機構(gòu)撤

銷）審批

保 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國保險法》第一百零七條：經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院證券監(jiān)督管理

機構(gòu)批準(zhǔn)，保險公司可以設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司。保險資產(chǎn)管理公司從事證券投資活動，應(yīng)當(dāng)遵守

《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定。保險資產(chǎn)管理公司的管理辦法，由國務(wù)院保

險監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。2.《保險資產(chǎn)管理公司管理暫行規(guī)定》（保監(jiān)會令 2004

年第 2 號）第十一條：設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交下

列材料：（三）股東的基本資料，包括股東的姓名或者名稱、法定代表人、組織形式、注冊資本、

經(jīng)營范圍、資格證明文件以及經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近 1 年資產(chǎn)負債表和損益表。（四）符合本

249

辦法第八條規(guī)定條件的股東的證明材料以及會計師事務(wù)所審計的最近 3 年的資產(chǎn)負債表和損益表。

第十四條：籌建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交下列材料：（二）法

定驗資機構(gòu)出具的驗資證明，資本金入賬憑證復(fù)印件；3.《保險公司股權(quán)管理辦法》（保監(jiān)會令 2014

年第 4 號）第十三條：境內(nèi)企業(yè)法人向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）財務(wù)狀況良

好穩(wěn)定，且有盈利；（二）具有良好的誠信記錄和納稅記錄；（三）最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記

錄；（四）投資人為金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合相應(yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；（五）法律、

行政法規(guī)及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十四條：境外金融機構(gòu)向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合

以下條件：（一）財務(wù)狀況良好穩(wěn)定，最近三個會計年度連續(xù)盈利；（二）最近一年年末總資產(chǎn)不

少于２０億美元；（三）國際評級機構(gòu)最近三年對其長期信用評級為 A 級以上；（四）最近三年內(nèi)

無重大違法違規(guī)記錄；（五）符合所在地金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；（六）法律、行政法

規(guī)及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十五條：持有保險公司股權(quán)１５％以上，或者不足１５％但直

接或者間接控制該保險公司的主要股東，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）具有持續(xù)出資能力，最近三

個會計年度連續(xù)盈利；（二）具有較強的資金實力，凈資產(chǎn)不低于人民幣２億元；（三）信譽良好，

在本行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。第二十八條：申請設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并

提交投資人的以下材料：（二）投資人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度財務(wù)會計報告，投資人為境

外金融機構(gòu)或者主要股東的，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近三年的財務(wù)會計報告。第二十九

條：保險公司變更注冊資本，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交以下材料：（四）驗資報告

和股東出資或者減資證明。第三十條：股東轉(zhuǎn)讓保險公司的股權(quán)，受讓方出資或者持股比例達到保

險公司注冊資本５％以上的，保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但

通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。受讓方為新增股東的，還應(yīng)當(dāng)提交本辦法第二十八

條規(guī)定的有關(guān)材料。

250

117．

保 險 公 司

重 大 事 項

變更審計

（45007）保險

公司重大事項

變更審批

保 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國保險法》第八十四條：保險公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)

批準(zhǔn)：（一）變更名稱；（二）變更注冊資本；（三）變更公司或者分支機構(gòu)的營業(yè)場所；（四）

撤銷分支機構(gòu)；（五）公司分立或者合并；（六）修改公司章程；（七）變更出資額占有限責(zé)任公

司資本總額百分之五以上的股東，或者變更持有股份有限公司股份百分之五以上的股東；（八）國

務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他情形。2.《保險公司股權(quán)管理辦法》（保監(jiān)會令 2014 年第 4 號）

第十三條：境內(nèi)企業(yè)法人向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）財務(wù)狀況良好穩(wěn)定，且

有盈利；（二）具有良好的誠信記錄和納稅記錄；（三）最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；（四）

投資人為金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合相應(yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；（五）法律、行政法規(guī)及

中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十四條：境外金融機構(gòu)向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）財務(wù)狀況良好穩(wěn)定，最近三個會計年度連續(xù)盈利；（二）最近一年年末總資產(chǎn)不少于２０億

美元；（三）國際評級機構(gòu)最近三年對其長期信用評級為 A 級以上；（四）最近三年內(nèi)無重大違法

違規(guī)記錄；（五）符合所在地金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；（六）法律、行政法規(guī)及中國保

監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十五條：持有保險公司股權(quán)１５％以上，或者不足１５％但直接或者間接

控制該保險公司的主要股東，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）具有持續(xù)出資能力，最近三個會計年度

連續(xù)盈利；（二）具有較強的資金實力，凈資產(chǎn)不低于人民幣２億元；（三）信譽良好，在本行業(yè)

內(nèi)處于領(lǐng)先地位。第二十八條：申請設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交投資

人的以下材料：（二）投資人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度財務(wù)會計報告，投資人為境外金融機

構(gòu)或者主要股東的，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近三年的財務(wù)會計報告。第二十九條：保險

公司變更注冊資本，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交以下材料：（四）驗資報告和股東出

資或者減資證明。第三十條：股東轉(zhuǎn)讓保險公司的股權(quán)，受讓方出資或者持股比例達到保險公司注

冊資本５％以上的，保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但通過證券

交易所購買上市保險公司股票的除外。受讓方為新增股東的，還應(yīng)當(dāng)提交本辦法第二十八條規(guī)定的

有關(guān)材料。

251

118．

保 險 資 產(chǎn)

管 理 公 司

重 大 事 項

變更審計

（45008）保險

資產(chǎn)管理公司

重大事項變更

審批

保 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國保險法》第一百零七條：經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院證券監(jiān)督管理

機構(gòu)批準(zhǔn)，保險公司可以設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司。保險資產(chǎn)管理公司從事證券投資活動，應(yīng)當(dāng)遵守

《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定。保險資產(chǎn)管理公司的管理辦法，由國務(wù)院保

險監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。2.《保險資產(chǎn)管理公司管理暫行規(guī)定》（中國保險監(jiān)督

管理委員會令２００４年第２號）第二條：中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）根

據(jù)國務(wù)院授權(quán)，對保險資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。第六條：設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國

保監(jiān)會會同有關(guān)部門批準(zhǔn)。第二十四條：保險資產(chǎn)管理公司有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會批

準(zhǔn)：（一）變更公司章程；（二）變更出資人或者持有公司股份 10%以上的股東；（三）調(diào)整業(yè)務(wù)

范圍；（四）撤銷分支機構(gòu)；（五）變更營業(yè)場所；（六）更換高級管理人員。

119．

保 險 公 司

次 級 定 期

債 發(fā) 行 審

計

（45016）保險

公司次級定期

債發(fā)行審批

保 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第 412 號）：（408）保險

公司次級定期債發(fā)行審批。2.《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》（保監(jiān)會令 2011 年第 2 號）第十

四條：保險公司申請募集次級債，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報送下列文件：（一）次級債募集申請報告；

（二）股東（大）會有關(guān)本次次級債募集的專項決議；（三）可行性研究報告；（四）招募說明書；

（五）次級債的協(xié)議（合同）文本；（六）法律意見書；（七）公司最近三年經(jīng)審計的年度財務(wù)報

告和償付能力報告以及最近季度末的財務(wù)報告和償付能力報告；（八）已募集但尚未償付的次級債

總額及募集資金運用情況；（九）募集人制定的次級債管理方案；（十）與次級債募集相關(guān)的其他

重要合同。

120．

國 防 科 技

工 業(yè) 固 定

資 產(chǎn) 投 資

項目監(jiān)理

（48016）國防

科技工業(yè)固定

資產(chǎn)投資項目

審批

國 防

科 工

局

具有相應(yīng)

資質(zhì)的監(jiān)

理單位

《國防科技工業(yè)政府固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（科工計〔2016〕737 號）第五條，軍工投資項

目管理實行全過程責(zé)任，即項目法人、項目組織管理、項目審批、項目評估、項目設(shè)計、項目招投

標(biāo)、項目施工、項目工程監(jiān)理和項目竣工驗收等責(zé)任制。

252

121．

國 防 科 技

工 業(yè) 火 工

品 固 定 資

產(chǎn) 投 資 項

目 安 全 評

價

（48016）國防

科技工業(yè)固定

資產(chǎn)投資項目

審批

國 防

科 工

局

軍工武器

彈藥制造

業(yè)安全評

價機構(gòu)

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第二十九條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸

危險物品的建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行安全評價。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督

管理暫行辦法》（國家安全監(jiān)管總局令第 36 號公布，國家安全監(jiān)管總局第 77 號令修正）第七條：

下列建設(shè)項目在進行可行性研究時，生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定進行安全預(yù)評價：（二）生產(chǎn)、

儲存危險化學(xué)品（包括使用長期管道輸送危險化學(xué)品，下同）的建設(shè)項目；（五）使用化學(xué)品從事

安全生產(chǎn)并且使用量達到規(guī)定的化工建設(shè)項目。第十四條：建設(shè)項目安全設(shè)施設(shè)計有下列情形之一

的，不予批準(zhǔn)，并不得開工建設(shè)；（三）安全預(yù)評價報告由取得相應(yīng)資質(zhì)的安全評價機構(gòu)編制。3. 《國防科技工業(yè)政府固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（科工計〔2016〕737 號）第十條：項目可行性

研究報告的編制、申報和審批；可行性研究報告的編制格式、內(nèi)容和深度應(yīng)符合《國防科技工業(yè)固

定資產(chǎn)投資可行性研究報告編制規(guī)定》的要求，并按照有關(guān)要求附規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)境影響

評價、安全評價、職業(yè)衛(wèi)生評價、周邊環(huán)境安全保密評價等許可、審查或備案意見。

122．

海 底 電 纜

管 道 路 由

調(diào)查、勘測

報告編制

（51002）海底

電纜管道鋪設(shè)

路 由 調(diào) 查 勘

測、鋪設(shè)施工

審批

海 洋

局

具有海洋

工程勘察

資質(zhì)的單

位

1.《鋪設(shè)海底電纜管道管理規(guī)定實施辦法》（國家海洋局令第 3 號）第五條：海底電纜、管道的路由調(diào)查、

勘測，所有者應(yīng)依照《規(guī)定》第五條，將《路由調(diào)查、勘測申請書》一式五份按本辦法第四條報相應(yīng)的審

批機關(guān)審批。外國的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或個人在中國大陸架上進行上述活動的，所有者應(yīng)在實施

作業(yè)六十天前，將《規(guī)定》第五條要求提供的資料一式五份按本辦法第四條報相應(yīng)的審批機關(guān)，其確定的

調(diào)查、勘測路由需經(jīng)主管機關(guān)同意。《路由調(diào)查、勘測申請書》應(yīng)附具以下資料：一、調(diào)查、勘測路由選

擇依據(jù)的詳細說明；二、調(diào)查、勘測單位的基本情況；三、《鋪設(shè)海底管道工程對海洋資源和環(huán)境影響報

告書》的編寫大綱和評價單位的基本情況；四、《污水排海工程可行性研究報告》；五、其他有關(guān)說明資

料。2.《鋪設(shè)海底電纜管道管理規(guī)定實施辦法》（國家海洋局令第 3 號）第六條：海底電纜、管道的鋪設(shè)

施工，所有者應(yīng)依照《規(guī)定》第六條，將所確定的路由及《路由、勘測報告》等有關(guān)資料一式五份，按本

辦法第四條報相應(yīng)的審批機關(guān)審批。審批機關(guān)審批后發(fā)給鋪設(shè)施工許可證。外國的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟

組織或個人在中國大陸架上進行上述活動的，所有者應(yīng)在實施作業(yè)六十天前，將《規(guī)定》第六條要求提供

的資料一式五份按本辦法第四條報相應(yīng)的審批機關(guān)，其確定的路由需經(jīng)主管機關(guān)同意。3.《建設(shè)工程勘察

設(shè)計管理條例》（國務(wù)院令第 662 號）第七條：國家對從事建設(shè)工程勘察、設(shè)計活動的單位，實行資質(zhì)管

理制度。具體辦法由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門商國務(wù)院有關(guān)部門制定。4.《海洋工程勘察資質(zhì)分級標(biāo)準(zhǔn)》

（建設(shè)〔2001〕217 號）的有關(guān)勘察資質(zhì)分級的規(guī)定。

253

123．

軍 用 海 底

電 纜 路 由

調(diào)查、勘測

報告編制

（51002）軍用

海底電纜鋪設(shè)

施工審批（海

底電纜管道鋪

設(shè)路由調(diào)查勘

測、鋪設(shè)施工

審批的子項）

海 洋

局

有海洋工

程勘察資

質(zhì)的單位

1.《中國人民解放軍鋪設(shè)海底電纜管道管理規(guī)定實施辦法》（參通字第 291 號）第六條：新建軍用

海底電纜經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門審批同意后，在路由調(diào)查、勘測實施前 60 天，向國家海洋局海區(qū)分局提出

書面申請（一式 5 份），由海區(qū)分局商相關(guān)的沿海省、自治區(qū)、直轄市海洋管理機構(gòu)審批。戰(zhàn)時急

需新建的線路，其施工與申請可同時進行。申請書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）建設(shè)依據(jù)；（二）軍用

海底電纜管理單位的名稱、住所；（三）路由調(diào)查、勘測的地理區(qū)域、內(nèi)容、時間和船舶名稱；（四）

路由調(diào)查、勘測單位的名稱、住所及主要負責(zé)人；（五）調(diào)查、勘測路由選擇的依據(jù)及說明。第七

條：軍用海底電纜的路由調(diào)查、勘測應(yīng)符合國家海洋局頒發(fā)的《海底電纜管道路由調(diào)查、勘測簡明

規(guī)則》的要求。

2.《鋪設(shè)海底電纜管道管理規(guī)定實施辦法》（國家海洋局令第 3 號）第六條：海底電纜、管道的鋪

設(shè)施工，所有者應(yīng)依照《規(guī)定》第六條，將所確定的路由及《路由、勘測報告》等有關(guān)資料一式五

份，按本辦法第四條報相應(yīng)的審批機關(guān)審批。審批機關(guān)審批后發(fā)給鋪設(shè)施工許可證。外國的公司、

企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或個人在中國大陸架上進行上述活動的，所有者應(yīng)在實施作業(yè)六十天前，將《規(guī)

定》第六條要求提供的資料一式五份按本辦法第四條報相應(yīng)的審批機關(guān)，其確定的路由需經(jīng)主管機

關(guān)同意。

3.《建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例》（國務(wù)院令第 662 號）第七條：國家對從事建設(shè)工程勘察、設(shè)計

活動的單位，實行資質(zhì)管理制度。具體辦法由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門商國務(wù)院有關(guān)部門制定。

4.《海洋工程勘察資質(zhì)分級標(biāo)準(zhǔn)》（建設(shè)〔2001〕217 號）的有關(guān)勘察資質(zhì)分級的規(guī)定。

254

124．

海 洋 工 程

建 設(shè) 項 目

環(huán) 境 影 響

報 告 書 編

制

（51010）海洋

工程建設(shè)項目

環(huán)境影響報告

書核準(zhǔn)

海 洋

局

具有相應(yīng)

資質(zhì)的環(huán)

境影響評

價機構(gòu)

1.《中華人民共和國海洋環(huán)境保護法》第四十七條：海洋工程建設(shè)項目必須符合全國海洋主題功能

區(qū)規(guī)劃、海洋功能區(qū)劃、海洋環(huán)境保護規(guī)劃和國家有關(guān)環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)。海洋工程建設(shè)項目單位應(yīng)對

海洋環(huán)境進行科學(xué)調(diào)查，編制海洋環(huán)境影響報告書（表），并在建設(shè)項目開工前，報海洋行政主管

部門審查批準(zhǔn)。

2.《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》第十九條：接受委托為建設(shè)項目環(huán)境影響評價提供技術(shù)服務(wù)

的機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門考核審查合格后，頒發(fā)資質(zhì)證書，按照資質(zhì)證書規(guī)定

的等級和評價范圍，從事環(huán)境影響評價服務(wù)，并對評價結(jié)論負責(zé)。為建設(shè)項目環(huán)境影響評價提供技

術(shù)服務(wù)的機構(gòu)的資質(zhì)條件和管理辦法，由國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門制定。

3.《防治海洋工程建設(shè)項目污染損害海洋環(huán)境管理條例》（國務(wù)院令第 475 號）第十條：新建、改

建、擴建海洋工程的建設(shè)單位，應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)環(huán)境影響評價資質(zhì)的單位編制環(huán)境影響報告書，

報有核準(zhǔn)權(quán)的海洋主管部門核準(zhǔn)。

4.《建設(shè)項目環(huán)境環(huán)境保護管理條例》（國務(wù)院令第 253 號）第十三條：國家對從事建設(shè)項目環(huán)境

影響評價工作的單位實行資格審查制度。從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作的單位，必須取得國務(wù)院

環(huán)境保護行政主管部門頒發(fā)的資格證書，按照資格證書規(guī)定的等級和范圍，從事建設(shè)項目環(huán)境影響

評價工作，并對評價結(jié)論負責(zé)。國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門對已經(jīng)頒發(fā)資格證書的從事建設(shè)項目

環(huán)境影響評價工作的單位名單，應(yīng)當(dāng)定期予以公布。具體辦法由國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門制定。

從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作的單位，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)。

255

125．

鐵 路 機 車

車 輛 型 式

試驗、運用

考核、解體

檢查

（53004）鐵路

機 車 車 輛 設(shè)

計、制造、維

修或進口許可

鐵 路

局

國務(wù)院認

證認可監(jiān)

督管理部

門確定的

認可機構(gòu)

1.《鐵路安全管理條例》（國務(wù)院令第 639 號）第二十一條：設(shè)計、制造、維修或者進口新型鐵路

機車車輛，應(yīng)當(dāng)符合國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并分別向國務(wù)院鐵路行業(yè)監(jiān)督管理部門申請領(lǐng)取型號合

格證、制造許可證、維修許可證或者進口許可證，具體辦法由國務(wù)院鐵路行業(yè)監(jiān)督管理部門制定。

2.《鐵路機車車輛設(shè)計制造維修進口許可辦法》（交通運輸部令 2013 年第 13 號）第十條：申請領(lǐng)

取型號合格證應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（五）設(shè)計技術(shù)總結(jié)報告（包括產(chǎn)品基本特性說明，樣車技術(shù)條

件、設(shè)計方案的審查意見，設(shè)計總圖及圖樣目錄，整車技術(shù)條件，所依據(jù)的主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)

范目錄，試制工藝報告，產(chǎn)品試制及檢驗基本能力配備，型式試驗項目及試驗報告，樣車運用考核

和解體檢查項目及報告等）。第十一條：申請領(lǐng)取制造許可證應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（七）制造技術(shù)

總結(jié)報告（包括產(chǎn)品外形照片，所依據(jù)的主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)規(guī)范目錄，產(chǎn)品制造及檢驗基本能力配

備，型式試驗項目及試驗報告，制造能力分析，資金對制造規(guī)模的保證能力，申請企業(yè)對制造樣車

技術(shù)評價結(jié)論等）。第十二條：條申請領(lǐng)取維修許可證應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（七）維修技術(shù)總結(jié)報

告（包括產(chǎn)品外形照片，主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范目錄，產(chǎn)品維修及檢驗基本能力配備，例行試驗

項目及試驗報告，維修能力分析，資金對維修規(guī)模的保證能力，維修樣車產(chǎn)權(quán)單位或其上級主管部

門對維修樣車技術(shù)評價結(jié)論等）。第十三條：申請領(lǐng)取進口許可證應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（八）進口

技術(shù)總結(jié)報告（包括產(chǎn)品基本特性說明，樣車技術(shù)條件、設(shè)計方案的審查意見，設(shè)計總圖及圖樣目

錄，整車技術(shù)條件，所依據(jù)的主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范目錄，產(chǎn)品試制及檢驗基本能力配備，型式

試驗項目及試驗報告等方面）。

126．

跨 境 從 事

有價證券、

衍 生 產(chǎn) 品

發(fā)行、交易

外 匯 委 托

授 權(quán) 書 和

申 請 文 件

中 文 譯 本

公證

（57004）跨境

從 事 有 價 證

券、衍生產(chǎn)品

發(fā)行、交易外

匯登記

外 匯

局

公證機構(gòu)

《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號）第十六條：境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直

接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事

有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部

門的規(guī)定辦理登記。第十七條:境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)

品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門

批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

256

127．

A 股 上 市

公 司 外 資

股 東 減 持

股 份 所 得

資 金 購 匯

匯 出 境 外

委 托 授 權(quán)

書 和 申 請

文 件 中 文

譯本公證。

（57011）資本

項目外匯資金

匯出境外的購

付匯核準(zhǔn)

外 匯

局

公證機構(gòu)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號）第二十二條：資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)

按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、

售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)

手續(xù)。2.《中華人民銀行關(guān)于 A 股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)

問題的通知（銀辦發(fā)〔2009〕178 號）第六條：外資股東減持 A 股所得資金購匯匯出境外的，可持

以下材料向上市公司注冊地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱上市公司注冊地外匯局）

申請核準(zhǔn)；（四）辦理人的身份證明文件及復(fù)印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權(quán)書。

上述文件以中文譯本為準(zhǔn)。以外文形式提供的，應(yīng)提供經(jīng)公證后的中文譯本。

128．

企 業(yè) 集 團

財 務(wù) 公 司

申 請 及 期

結(jié) 售 匯 業(yè)

務(wù) 資 格 所

涉 驗 資 報

告 及 經(jīng) 審

計 的 財 務(wù)

報表

（ 57014 ） 保

險、證券公司

等非銀行金融

機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)

市場準(zhǔn)入、退

出審批

外 匯

局

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號）第二十四條：金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)

營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)

外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。2.國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯

資金集中運營管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)〔2009〕49 號）第二十二條：境內(nèi)企業(yè)通過財務(wù)公司開展即

期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)由財務(wù)公司向所在地外匯分局提交以下材料：（二）財務(wù)公司《金融許可證》及

業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)文件；財務(wù)公司資本金或營運資金的驗資報告；所有參與成員的參與確認文件；（三）

結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；國際收支申報業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理

系統(tǒng)級查詢報送相關(guān)數(shù)據(jù)的設(shè)備等情況；從事結(jié)售匯業(yè)務(wù)的高管人員的名單履歷；財務(wù)公司和所有

參與成員最近兩年審計的財務(wù)報表。

257

129．

合 格 境 外

機 構(gòu) 投 資

者 投 資 額

度、賬戶、

資 金 匯 出

入 審 批 與

外 匯 登 記

授 權(quán) 委 托

書公證

（57018）合格

境外機構(gòu)投資

者投資額度、

賬戶、資金匯

出入審批與外

匯登記證核發(fā)

外 匯

局

公證機構(gòu)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號）第十六條：境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)

直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從

事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理

部門的規(guī)定辦理登記。2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證劵投資試點辦法》（中國證劵監(jiān)督管

理委員會、中國人民銀行、國家外匯局令第 90 號）第七條第（三）款：經(jīng)公證的對境外托管人的授

權(quán)委托書。

130．

合 格 境 外

機 構(gòu) 投 資

者 投 資 額

度、賬戶、

資 金 匯 出

入 審 批 與

外 匯 登 記

審計

（57018）合格

境外機構(gòu)投資

者投資額度、

賬戶、資金匯

出入審批與外

匯登記證核發(fā)

外 匯

局

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號）第十六條：境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)

直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從

事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理

部門的規(guī)定辦理登記。2.國家外匯局公告 2016 年第 1 號第七條第（二）款、第八條第（二）款：經(jīng)

審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證劵資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

258

附錄五：

國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單

（2017 年 9 月 21 日發(fā)布）

序號 項目名稱 設(shè)立單位 設(shè)立依據(jù) 征收標(biāo)準(zhǔn) 征收程序 返還時間

1． 投標(biāo)保證金 發(fā)展改革委

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法》

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法實施條例》

投標(biāo)保證金不得超過招

標(biāo)項目估算價的 2%。

根據(jù)招標(biāo)文件具體要求執(zhí)

行。

招標(biāo)人最遲應(yīng)當(dāng)在書面合同簽

訂后 5 日內(nèi)向中標(biāo)人和未中標(biāo)的

投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金及銀行

同期存款利息。

2． 履約保證金 發(fā)展改革委

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法》

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法實施條例》

履約保證金不得超過中

標(biāo)合同金額的 10%。

根據(jù)招標(biāo)文件或中標(biāo)合同

具體要求執(zhí)行。

根據(jù)中標(biāo)合同約定，待中標(biāo)人履

行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項后

退還。

3．

政 府 采 購 招

標(biāo)（競爭性談

判、詢價）保

證金

財政部

《中華人民共和國政

府采購法實施條例》

政府采購招標(biāo)（競爭性談

判、詢價）保證金不得超

過采購項目預(yù)算金額的

2%。

供應(yīng)商在提交投標(biāo)文件

（競爭談判響應(yīng)文件、詢

價響應(yīng)文件）時按照采購

文件約定一并提交。

自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起 5 個工

作日內(nèi)，退還未中標(biāo)供應(yīng)商的保

證金；自政府采購合同簽訂之日

起 5 個工作日內(nèi)，退還中標(biāo)供應(yīng)

商的保證金。

259

4．

政 府 采 購 履

約保證金

財政部

《中華人民共和國政

府采購法實施條例》

履約保證金不得超過政

府采購合同金額的 10%。

由中標(biāo)（成交）供應(yīng)商與

采購人簽訂采購合同時提

交。

由采購人根據(jù)采購合同約定，待

供應(yīng)商履行完合同約定權(quán)利義

務(wù)事項后退還。

5． 工資保證金

人力資源社

會保障部

《國務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)

民 工 問題 的 若 干意

見》（國發(fā)〔2006〕5

號）

《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)

解決企業(yè)工資拖欠問

題部際聯(lián)席會議關(guān)于

推進企業(yè)解決工資拖

欠問題若干意見的通

知》（國辦發(fā)〔2006〕

91 號）

《國務(wù)院辦公廳關(guān)于

全面治理拖欠農(nóng)民工

工資問題的意見》（國

辦發(fā)〔2016〕1 號）

具體征收標(biāo)準(zhǔn)由地方法

規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定

并組織實施。建立工資保

證金差異化繳存辦法，對

一定時期內(nèi)未發(fā)生工資

拖欠的企業(yè)實行減免措

施，發(fā)生工資拖欠的企業(yè)

適當(dāng)提高繳存比例。

具體征收程序由地方法規(guī)

規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并

組織實施。

具體返還時間及返還程序由地

方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并

組織實施。

260

6．

工 程 質(zhì) 量 保

證金

住房城鄉(xiāng)建

設(shè)部、財政部

《國務(wù)院辦公廳關(guān)于

清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)

域保證金的通知》（國

辦發(fā)〔2016〕49 號）

住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財

政部《關(guān)于印發(fā)建設(shè)

工程質(zhì)量保證金管理

辦 法 的通 知 》 建質(zhì)

〔2017〕138 號

保證金預(yù)留比例由發(fā)承

包雙方自行約定，但不得

高于工程價款結(jié)算總額

的 3%。

發(fā)包人與承包人在建設(shè)工

程承包合同中約定，從應(yīng)

付的工程款中預(yù)留，可以

銀行保函方式繳納工程質(zhì)

量保證金，采用工程質(zhì)量

擔(dān)保、工程質(zhì)量保險等其

他保證方式的不得預(yù)留工

程質(zhì)量保證金。建筑企業(yè)

繳納履約保證金的，建設(shè)

單位不得同時預(yù)留工程質(zhì)

量保證金。

缺陷責(zé)任期結(jié)束后，承包人可向

發(fā)包人提出返還保證金申請。發(fā)

包人在接到承包人返還保證金

申請后，應(yīng)于 14 天內(nèi)會同承包

人按照合同約定的內(nèi)容進行核

實。如無異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照

約定將保證金返還給承包人。

7．

無 船 承 運 保

證金

交通運輸部

《中華人民共和國國

際海運條例》

無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者保

證金金額為人民幣 80 萬

元，每設(shè)立一個分支機

構(gòu)，增加保證金人民幣 20

萬元。

經(jīng)營無船承運業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)

向交通運輸部辦理提單登

記，并交存保證金至交通

運輸部財務(wù)審計司賬戶。

無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者在辦

理提單登記申請的同時，

附送證明已經(jīng)按規(guī)定交納

保證金的相關(guān)材料。

無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者不再從事

此項業(yè)務(wù)后可向交通運輸部申

請退還保證金，申請事項在交通

運輸部網(wǎng)站上公示 30 日后，再

辦理退款手續(xù)。

8．

海 員 外 派 備

用金

交通運輸部

《對外勞務(wù)合作管理

條例》

《中華人民共和國海

員外派管理規(guī)定》（交

通運輸部令 2011 年

海員外派備用金為人民

幣 100 萬元，從事海員外

派的機構(gòu)需足額繳納。

申請從事海員外派的機構(gòu)

在滿足其他資質(zhì)條件并正

式遞交資質(zhì)申請前繳納人

民幣 100 萬元的海員外派

備用金。中央直屬海事管

理機構(gòu)收到備用金后，向

1.海員外派機構(gòu)資質(zhì)申請未獲得

批準(zhǔn)的，由中央直屬海事管理機

構(gòu)根據(jù)國家海事管理機構(gòu)的決

定，于 5 個工作日內(nèi)將備用金返

還申請機構(gòu)。

261

第 3 號） 申請機構(gòu)出具蓋有單位財

務(wù)部門印章的收據(jù)。

2.海員外派機構(gòu)自取得資質(zhì)起 2

年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾紛

投訴或者訴訟的，可向主管部門

申請退還其繳存的備用金。

3.海員外派機構(gòu)資質(zhì)終止并履行

完備用金管理責(zé)任后，可向主管

部門申請退還其繳存的備用金。

9．

海 事 處 理 擔(dān)

保金

交通運輸部

《中華人民共和國海

上交通安全法》

《防治船舶污染海洋

環(huán)境管理條例》

船舶污染事故級別分為

特別重大船舶污染事故、

重大船舶污染事故、較大

船舶污染事故和一般船

舶污染事故，擔(dān)保金征收

標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)船舶污染損害

情況確定。

發(fā)生船舶污染事故，海事

管理機構(gòu)可以采取清除、

打撈、拖航、引航、過駁

等必要措施減輕污染損

害。相關(guān)費用由造成海洋

環(huán)境污染的船舶、有關(guān)作

業(yè)單位承擔(dān)。需要承擔(dān)上

述費用的船舶，應(yīng)當(dāng)在開

航前繳清相關(guān)費用或者提

供相應(yīng)的財務(wù)擔(dān)保。

事故處理完畢后返還。

10．

直 銷 企 業(yè) 保

證金

商務(wù)部

《直銷管理條例》

《直銷企業(yè)保證金存

繳、使用管理辦法》

（商務(wù)部、工商行政

管理總局令 2005 年

第 22 號）

保證金的數(shù)額在直銷企

業(yè)設(shè)立時為人民幣 2000

萬元；直銷企業(yè)運營后，

保證金應(yīng)當(dāng)按月進行調(diào)

整，其數(shù)額應(yīng)當(dāng)保持在直

銷企業(yè)上一個月直銷產(chǎn)

品銷售收入 15%的水平，

但最高不超過人民幣 1 億

申請開展直銷業(yè)務(wù)前，企

業(yè)需要在國務(wù)院商務(wù)主管

部門和國務(wù)院工商行政管

理部門共同指定的銀行開

設(shè)專門賬戶并存入保證

金。開始從事直銷經(jīng)營活

動 3 個月后，于次月 15

日前向指定銀行出具其上

企業(yè)申請直銷業(yè)務(wù)未獲批準(zhǔn)的，

憑商務(wù)部出具的書面憑證，可以

向指定銀行取回保證金。直銷企

業(yè)不再從事直銷活動的，憑商務(wù)

部和工商總局出具的書面憑證，

可以向指定銀行取回保證金。

262

元，最低不少于人民幣

2000 萬元。

月銷售額的有效證明文

件，并通過直銷行業(yè)管理

網(wǎng)站向商務(wù)部和工商總局

備案，需要調(diào)增保證金金

額的，于此后 5 日內(nèi)將款

項劃轉(zhuǎn)到其指定銀行保證

金賬戶，需要調(diào)減保證金

金額的，按企業(yè)與指定銀

行簽訂的協(xié)議辦理。

11．

對 外 勞 務(wù) 合

作 風(fēng) 險 處 置

備用金

商務(wù)部

《對外勞務(wù)合作管理

條例》

《對外勞務(wù)合作風(fēng)險

處置備用金管理辦法

（試行）》（商務(wù)部、

財政部令 2014 年第 2

號）

對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置

備用金繳存金額不低于

人民幣 300 萬元。

對外勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)當(dāng)自

獲得對外勞務(wù)合作經(jīng)營資

格并在工商行政管理部門

登記之日起 5 個工作日

內(nèi)，在負責(zé)審批的商務(wù)主

管部門指定的銀行繳存對

外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用

金。備用金可以用現(xiàn)金或

銀行保函形式繳存。

對外勞務(wù)合作企業(yè)停止開展對

外勞務(wù)合作的，應(yīng)當(dāng)對其派出的

尚在國外工作的勞務(wù)人員作出

妥善安排，并將安排方案連同兩

年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或

者保函報商務(wù)主管部門備案。對

外勞務(wù)合作企業(yè)自備案之日起

兩年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾

紛投訴或者訴訟的，可退還繳存

的備用金。

12．

對 外 承 包 工

程 企 業(yè) 備 用

金

商務(wù)部

《對外承包工程管理

條例》

《對外勞務(wù)合作風(fēng)險

處置備用金管理辦法

（試行）》（商務(wù)部、

財政部令 2014 年第 2

對外承包工程企業(yè)備用

金繳存標(biāo)準(zhǔn)暫為人民幣

20 萬元。

對外承包工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)在

實質(zhì)性開展業(yè)務(wù)前，在商

務(wù)主管部門指定的銀行繳

存對外承包工程企業(yè)備用

金。備用金可以用現(xiàn)金或

銀行保函形式繳存。

對外承包工程企業(yè)停止開展對

外承包工程的，應(yīng)當(dāng)對其派出的

尚在國外工作的勞務(wù)人員作出

妥善安排，并將安排方案連同兩

年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或

者保函報商務(wù)主管部門備案。對

外承包工程企業(yè)自備案之日起

263

號） 兩年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾

紛投訴或者訴訟的，可退還繳存

的備用金。

13．

儲 備 肉 糖 收

儲 投 放 交 易

投 標(biāo) 履 約 保

證金

商務(wù)部

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法實施條例》

目前儲備凍肉競價交易

保證金按照 1000 元/噸執(zhí)

行，儲備糖競價交易保證

金按照 500 元/噸執(zhí)行，且

符合履約保證金不超過

合同金額 10%的規(guī)定。

參加交易的企業(yè)需按照規(guī)

定將保證金匯至北京華商

儲備商品交易所有限責(zé)任

公司賬戶。

未成交企業(yè)在交易結(jié)束后退還

保證金，成交企業(yè)在合同執(zhí)行完

畢后退還保證金。如企業(yè)違約，

相關(guān)保證金上交中央財政。

14．

儲 備 糖 競 價

加 工 投 標(biāo) 履

約保證金

商務(wù)部

《中華人民共和國招

標(biāo)投標(biāo)法實施條例》

目前保證金按照 30 元/噸

執(zhí)行，且符合履約保證金

不超過合同金額的 10%

的規(guī)定。

參加交易的企業(yè)需按照規(guī)

定將保證金匯至華商儲備

商品管理中心賬戶。

未中標(biāo)加工企業(yè)在開標(biāo)后退還

保證金，中標(biāo)加工企業(yè)在合同執(zhí)

行完畢后退還保證金。如企業(yè)違

約，相關(guān)保證金上交中央財政。

264

15．

援 外 項 目 投

標(biāo)保證金

商務(wù)部

《中華人民共和國政

府采購法實施條例》

投標(biāo)保證金保函金額為

援外采購項目預(yù)算金額

的 2%。

參與援外項目采購?fù)稑?biāo)的

企業(yè)按采購文件規(guī)定隨響

應(yīng)文件一并提交投標(biāo)保證

金保函。

未中標(biāo)、未成交企業(yè)的保證金保

函在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后 5

個工作日內(nèi)退還。中標(biāo)、成交企

業(yè)的保證金保函在援外項目合

同簽訂后 5 個工作日內(nèi)退還。

16．

援 外 項 目 履

約保證金

商務(wù)部

《中華人民共和國政

府采購法實施條例》

履約保證金保函金額不

得超過援外項目采購合

同金額的 10%。

援外項目實施企業(yè)需在簽

訂內(nèi)部實施合同前提交履

約保證金保函。

援外項目實施企業(yè)在項目實施

完畢或質(zhì)量保證期到期后取回

履約保證金保函。

265

17．

海 關(guān) 風(fēng) 險 類

保證金

海關(guān)總署

《中華人民共和國海

關(guān)法》

《中華人民共和國海

關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國海

關(guān)征收進口貨物滯報

金辦法》（海關(guān)總署

令第 128 號）

《中華人民共和國海

關(guān)加工貿(mào)易單耗管理

辦法》（海關(guān)總署令

第 155 號）

《中華人民共和國海

關(guān)進出口貨物集中申

報管理辦法》（海關(guān)

總署令第 169 號）

《中華人民共和國海

關(guān)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管

辦法》(海關(guān)總署令第

219 號）

風(fēng)險類保證金是風(fēng)險擔(dān)

保的一種，包括滯報金保

證金和保稅貨物保證金

等類型。當(dāng)事人提供的擔(dān)

保應(yīng)當(dāng)與其需要履行的

法律義務(wù)相當(dāng)，除《中華

人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)

保條例》第七條第二款規(guī)

定的情形外，擔(dān)保金額按

照下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

1.為提前放行貨物提供的

擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過

可能承擔(dān)的最高稅款總

額；

2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提

供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得

超過可能承擔(dān)的最高稅

款總額或者海關(guān)總署規(guī)

定的金額；

3.因有明顯的轉(zhuǎn)移、藏匿

應(yīng)稅貨物以及其他財產(chǎn)

跡象被責(zé)令提供的擔(dān)保，

擔(dān)保金額不得超過可能

辦理擔(dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提

交書面申請以及真實、合

法、有效的財產(chǎn)、權(quán)利憑

證和身份或者資格證明等

材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)

事人提交的材料之日起 5

個工作日內(nèi)對相關(guān)財產(chǎn)、

權(quán)利等進行審核，并決定

是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申

請辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)

當(dāng)在 10 個工作日內(nèi)審核

并決定是否接受擔(dān)保。

有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書

面通知當(dāng)事人辦理擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)

利退還手續(xù)：

1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)

的；

2.當(dāng)事人不再從事特定海關(guān)業(yè)務(wù)

的；

3.擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵

繳措施后仍有剩余的；

4.其他需要退還的情形。

266

承擔(dān)的最高稅款總額；

4.為有關(guān)貨物、物品、運

輸工具免予或者解除扣

留、封存提供的擔(dān)保，擔(dān)

保金額不得超過該貨物、

物品、運輸工具的等值價

款；

5.為罰款、違法所得或者

依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物

品、走私運輸工具的等值

價款未繳清前出境提供

的擔(dān)保，擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)相

當(dāng)于罰款、違法所得數(shù)額

或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨

物、物品、走私運輸工具

的等值價款。

267

18．

海 關(guān) 稅 款 類

保證金

海關(guān)總署

《中華人民共和國海

關(guān)法》

《中華人民共和國進

出口關(guān)稅條例》

《中華人民共和國海

關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國船

舶噸稅暫行條例》

《中華人民共和國反

傾銷條例》

《中華人民共和國反

補貼條例》

《中華人民共和國海

關(guān)進出口貨物征稅管

理辦法》（海關(guān)總署

令第 124 號）

《中華人民共和國海

關(guān)進出口貨物減免稅

管理辦法》（海關(guān)總

署令第 179 號）

稅款類保證金是海關(guān)稅

款擔(dān)保的一種，包括征

管、審價、反傾銷反補貼、

歸類、原產(chǎn)地、減免稅貨

物稅款擔(dān)保等類型，擔(dān)保

金額按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

1.為提前放行貨物提供的

擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過

可能承擔(dān)的最高稅款總

額；

2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提

供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得

超過可能承擔(dān)的最高稅

款總額或者海關(guān)總署規(guī)

定的金額；

3.反傾銷擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)不

超過商務(wù)部初裁決定確

定的傾銷幅度。反補貼擔(dān)

保金額由國務(wù)院關(guān)稅稅

則委員會決定。

辦理擔(dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提

交書面申請以及真實、合

法、有效的財產(chǎn)、權(quán)利憑

證和身份或者資格證明等

材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)

事人提交的材料之日起 5

個工作日內(nèi)對相關(guān)財產(chǎn)、

權(quán)利等進行審核，并決定

是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申

請辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)

當(dāng)在 10 個工作日內(nèi)審核

并決定是否接受擔(dān)保。

有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書

面通知當(dāng)事人辦理擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)

利退還手續(xù)：

1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)

的；

2.當(dāng)事人不再從事特定海關(guān)業(yè)務(wù)

的；

3.擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵

繳措施后仍有剩余的；

4.其他需要退還的情形。

在海關(guān)批準(zhǔn)的擔(dān)保期限內(nèi)，納稅

義務(wù)人未履行納稅義務(wù)，對收取

稅款保證金的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保

期限屆滿之日起 5 個工作日內(nèi)完

成保證金轉(zhuǎn)為稅款的相關(guān)手續(xù)。

268

19．

海 關(guān) 案 件 類

保證金

海關(guān)總署

《中華人民共和國海

關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國知

識 產(chǎn) 權(quán)海 關(guān) 保 護條

例》

《中華人民共和國海

關(guān) 行 政處 罰 實 施條

例》

《中華人民共和國海

關(guān)關(guān)于<中華人民共

和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保

護條例>的實施辦法》

(海關(guān)總署令第 183

號)

案件類保證金包括知識產(chǎn)權(quán)

海關(guān)保護保證金、知識產(chǎn)權(quán)反

擔(dān)保擔(dān)保金和其他案件類保

證金，征收標(biāo)準(zhǔn)為：

1.按照依申請保護的知識產(chǎn)權(quán)

海關(guān)保護保證金和知識產(chǎn)權(quán)

反擔(dān)保擔(dān)保金收取標(biāo)準(zhǔn)為與

被扣貨物等值。

2.按照主動依職權(quán)保護的知識

產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金收取標(biāo)

準(zhǔn)為：貨物價值不足人民幣2

萬元的，提供相當(dāng)于貨物價值

的擔(dān)保；貨物價值為人民幣2

萬元至20萬元的，提供相當(dāng)

于貨物價值50％的擔(dān)保，但擔(dān)

保金額不得少于人民幣2 萬

元；貨物價值超過人民幣20

萬元的，提供人民幣10萬元

的擔(dān)保。

3.其他案件類需提供不低于

《海關(guān)行政處罰幅度參照標(biāo)

準(zhǔn)》（署緝發(fā)〔2016〕6號）

規(guī)定的一般情節(jié)處罰幅度計

核金額的足額保證金。

4.經(jīng)海關(guān)總署核準(zhǔn)總擔(dān)保的，

對于商標(biāo)權(quán)保護的貨物無需

另行提交擔(dān)保。

海關(guān)告知當(dāng)事人提交保證

金的金額。當(dāng)事人交納保

證金后，由海關(guān)出具保證

金收據(jù)。

1.知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金自權(quán)

利人結(jié)清貨物處置費用后由海

關(guān)返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。

2.知識產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金自海關(guān)

放行被扣留貨物之日起 30 個工

作日返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)

行。

3.其他案件類保證金在當(dāng)事人履

行完有關(guān)法律義務(wù)后返還。

269

20．

海 關(guān) 取 保 候

審保證金

海關(guān)總署

《中華人民共和國刑

事訴訟法》

《公安機關(guān)辦理刑事

案件程序規(guī)定》（公

安部令第 127 號）

保證金的起點數(shù)額為人

民幣 1000 元。具體數(shù)額

應(yīng)當(dāng)綜合考慮保證訴訟

活動正常進行的需要、犯

罪嫌疑人的社會危險性、

案件的性質(zhì)、情節(jié)、可能

判處刑罰的輕重以及犯

罪嫌疑人的經(jīng)濟狀況等

情況確定。

對犯罪嫌疑人采取保證金

方式取保候?qū)彽?，緝私辦

案部門應(yīng)當(dāng)在《呈請取保

候?qū)張蟾鏁分袑懨髫?zé)令

被取保候?qū)徣私患{保證金

的數(shù)額，報海關(guān)緝私部門

負責(zé)人批準(zhǔn)后，緝私辦案

部門制作《收取保證金通

知書》，送達被取保候?qū)?/p>

人和為其提供保證金的單

位或者個人，責(zé)令其向海

關(guān)緝私部門指定的銀行一

次性交納保證金。被取保

候?qū)徣嘶蛘咂浞ǘù?/p>

人、近親屬、有關(guān)單位憑

《收取保證金通知書》向

海關(guān)緝私部門指定的銀行

交納保證金。銀行在收取

保證金后，填寫《收取保

證金通知書》回執(zhí)聯(lián)并加

蓋銀行印章退還海關(guān)緝私

部門，回執(zhí)聯(lián)存入訴訟卷。

被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g

未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，也沒

有重新故意犯罪的，或者緝私部

門決定撤銷案件、終止偵查的，

在解除取保候?qū)彙⒆兏鼜娭拼胧?/p>

的同時，緝私部門應(yīng)當(dāng)制作《退

還保證金決定書》，通知財務(wù)部

門如數(shù)退還保證金給犯罪嫌疑

人。被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠?/p>

間未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，但

在取保候?qū)徠陂g涉嫌重新故意

犯罪被立案偵查的，負責(zé)執(zhí)行的

海關(guān)緝私部門應(yīng)當(dāng)暫扣其交納

的保證金，人民檢察院、人民法

院作出不起訴決定、無罪判決

的，應(yīng)當(dāng)退還保證金。

270

21．

旅 游 服 務(wù) 質(zhì)

量保證金

旅游局

《中華人民共和國旅

游法》

《旅行社條例》

經(jīng)營國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入

境旅游業(yè)務(wù)的旅行社，應(yīng)

當(dāng)存入旅游服務(wù)質(zhì)量保

證金人民幣 20 萬元；經(jīng)

營出境旅游業(yè)務(wù)的旅行

社，應(yīng)當(dāng)增存旅游服務(wù)質(zhì)

量保證金人民幣 120 萬

元。旅行社每設(shè)立一個經(jīng)

營國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境

旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向

其保證金賬戶增存人民

幣 5 萬元；每設(shè)立一個經(jīng)

營出鏡旅游業(yè)務(wù)的分社，

應(yīng)當(dāng)向其保證金賬戶增

存人民幣 30 萬元。

旅行社應(yīng)當(dāng)自取得旅行社

業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證之日起 3

個工作日內(nèi)，在國務(wù)院旅

游行政主管部門指定的銀

行開設(shè)專門的旅游服務(wù)質(zhì)

量保證金賬戶，存入旅游

服務(wù)質(zhì)量保證金，或者向

做出許可的旅游行政管理

部門提交依法取得的擔(dān)保

額度不低于相應(yīng)保證金數(shù)

額的銀行擔(dān)保。

旅行社自交納或者補足旅游服

務(wù)質(zhì)量保證金之日起三年內(nèi)未

因侵害旅游者合法權(quán)益受到行

政機關(guān)罰款以上處罰的，旅游行

政管理部門應(yīng)當(dāng)將保證金的交

存數(shù)額降低 50%，并向社會公

告。旅行社可憑省、自治區(qū)、直

轄市旅游行政管理部門出具的

憑證減少其保證金。旅行社不再

從事旅游業(yè)務(wù)的，憑旅游行政管

理部門出具的憑證，向銀行取回

保證金。

22．

保 險 公 司 資

本保證金

保監(jiān)會

《中華人民共和國保

險法》

《中國保監(jiān)會關(guān)于印

發(fā)<保險公司資本保

證金管理辦法>的通

知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕

37 號）

保險公司按照其注冊資

本總額的 20%提取保證

金。

保險公司應(yīng)在保監(jiān)會批準(zhǔn)

開業(yè)后 30 個工作日或批

準(zhǔn)增加注冊資本（營運資

本）后 30 個工作日內(nèi)，將

資本保證金按時足額存入

符合保監(jiān)會規(guī)定的銀行。

保險公司在清算時用來償還債

務(wù)，或注冊資本（營運資金）減

少時可動用資本保證金。

271

23．

保 險 代 理 機

構(gòu) 和 保 險 經(jīng)

紀(jì)人保證金

保監(jiān)會

《中華人民共和國保

險法》

《保險專業(yè)代理機構(gòu)

監(jiān)管規(guī)定》（保險監(jiān)

督管理委員會令2009

年第 5 號，2015 年 10

月第二次修訂）

按保險專業(yè)代理機構(gòu)和

保險經(jīng)紀(jì)人注冊資本的

5%繳存保證金。

保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險

經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)自取得許可證

之日起 20 日內(nèi)，以銀行存

款形式專戶存儲到商業(yè)銀

行或以保監(jiān)會認可的其他

形式繳存，并自繳存保證

金之日起 10 日內(nèi)，將保證

金協(xié)議存款復(fù)印件、保證

金入賬原始憑證復(fù)印件報

送保監(jiān)會。

保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)人

在注冊資本減少、許可證被注

銷、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任險

以及有保監(jiān)會規(guī)定的其他情形

時可以動用保證金，并應(yīng)自動用

保證金之日起 5 日內(nèi)書面報告保

監(jiān)會。

272

附錄六：

保障中小企業(yè)款項支付條例

（2020 年 9 月 1 日起施行）

第一條 為了促進機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及時支付中小企業(yè)款項，維護中小企業(yè)合

法權(quán)益，優(yōu)化營商環(huán)境，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等法律，制定本條例。

第二條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)支付中小企業(yè)款項，應(yīng)當(dāng)遵

守本條例。

第三條 本條例所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，依據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)

的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)確定的中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)；所稱大型企業(yè)，是指中小企業(yè)

以外的企業(yè)。

中小企業(yè)、大型企業(yè)依合同訂立時的企業(yè)規(guī)模類型確定。中小企業(yè)與機關(guān)、事業(yè)單位、

大型企業(yè)訂立合同時，應(yīng)當(dāng)主動告知其屬于中小企業(yè)。

第四條 國務(wù)院負責(zé)中小企業(yè)促進工作綜合管理的部門對機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及

時支付中小企業(yè)款項工作進行宏觀指導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查；國務(wù)院有關(guān)部門在各自職責(zé)

范圍內(nèi)，負責(zé)相關(guān)管理工作。

縣級以上地方人民政府負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及時支付中小企業(yè)

款項的管理工作。

第五條 有關(guān)行業(yè)協(xié)會商會應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和組織章程，完善行業(yè)自律，禁止本行業(yè)

大型企業(yè)利用優(yōu)勢地位拒絕或者遲延支付中小企業(yè)款項，規(guī)范引導(dǎo)其履行及時支付中小企業(yè)

款項義務(wù)，保護中小企業(yè)合法權(quán)益。

第六條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)不得要求中小企業(yè)接受不合理的付款期限、方式、

條件和違約責(zé)任等交易條件，不得違約拖欠中小企業(yè)的貨物、工程、服務(wù)款項。

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營，誠實守信，按照合同約定提供合格的貨物、工程和服務(wù)。

第七條 機關(guān)、事業(yè)單位使用財政資金從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴格按

照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得無預(yù)算、超預(yù)算開展采購。

政府投資項目所需資金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定確保落實到位，不得由施工單位墊資建

設(shè)。

第八條 機關(guān)、事業(yè)單位從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)自貨物、工程、服務(wù)

交付之日起 30 日內(nèi)支付款項；合同另有約定的，付款期限最長不得超過 60 日。

大型企業(yè)從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)規(guī)范、交易習(xí)慣合理約定付

款期限并及時支付款項。

合同約定采取履行進度結(jié)算、定期結(jié)算等結(jié)算方式的，付款期限應(yīng)當(dāng)自雙方確認結(jié)算金

額之日起算。

第九條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)與中小企業(yè)約定以貨物、工程、服務(wù)交付后經(jīng)檢驗

或者驗收合格作為支付中小企業(yè)款項條件的，付款期限應(yīng)當(dāng)自檢驗或者驗收合格之日起算。

合同雙方應(yīng)當(dāng)在合同中約定明確、合理的檢驗或者驗收期限，并在該期限內(nèi)完成檢驗或

者驗收。機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)拖延檢驗或者驗收的，付款期限自約定的檢驗或者驗收

期限屆滿之日起算。

第十條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)使用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式支付中小企業(yè)款項

273

的，應(yīng)當(dāng)在合同中作出明確、合理約定，不得強制中小企業(yè)接受商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式，

不得利用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式變相延長付款期限。

第十一條 機關(guān)、事業(yè)單位和國有大型企業(yè)不得強制要求以審計機關(guān)的審計結(jié)果作為結(jié)

算依據(jù)，但合同另有約定或者法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十二條 除依法設(shè)立的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證

金外，工程建設(shè)中不得收取其他保證金。保證金的收取比例應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)不得將保證金限定為現(xiàn)金。中小企業(yè)以金融機構(gòu)保函提供保

證的，機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受。

機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照合同約定，在保證期限屆滿后及時與中小企業(yè)對收

取的保證金進行核實和結(jié)算。

第十三條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)不得以法定代表人或者主要負責(zé)人變更，履行內(nèi)

部付款流程，或者在合同未作約定的情況下以等待竣工驗收批復(fù)、決算審計等為由，拒絕或

者遲延支付中小企業(yè)款項。

第十四條 中小企業(yè)以應(yīng)收賬款擔(dān)保融資的，機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)自中小企

業(yè)提出確權(quán)請求之日起 30 日內(nèi)確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系，支持中小企業(yè)融資。

第十五條 機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)遲延支付中小企業(yè)款項的，應(yīng)當(dāng)支付逾期利息。

雙方對逾期利息的利率有約定的，約定利率不得低于合同訂立時 1 年期貸款市場報價利率；

未作約定的，按照每日利率萬分之五支付逾期利息。

第十六條 機關(guān)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年 3 月 31 日前將上一年度逾期尚未支付中小企業(yè)

款項的合同數(shù)量、金額等信息通過網(wǎng)站、報刊等便于公眾知曉的方式公開。

大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)將逾期尚未支付中小企業(yè)款項的合同數(shù)量、金額等信息納入企業(yè)年度報

告，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。

第十七條 省級以上人民政府負責(zé)中小企業(yè)促進工作綜合管理的部門應(yīng)當(dāng)建立便利暢

通的渠道，受理對機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)拒絕或者遲延支付中小企業(yè)款項的投訴。

受理投訴部門應(yīng)當(dāng)按照“屬地管理、分級負責(zé)，誰主管誰負責(zé)”的原則，及時將投訴轉(zhuǎn)

交有關(guān)部門、地方人民政府處理，有關(guān)部門、地方人民政府應(yīng)當(dāng)依法及時處理，并將處理結(jié)

果告知投訴人，同時反饋受理投訴部門。

機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)不履行及時支付中小企業(yè)款項義務(wù)，情節(jié)嚴重的，受理投訴

部門可以依法依規(guī)將其失信信息納入全國信用信息共享平臺，并將相關(guān)涉企信息通過企業(yè)信

用信息公示系統(tǒng)向社會公示，依法實施失信懲戒。

第十八條 被投訴的機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及其工作人員不得以任何形式對投訴人

進行恐嚇、打擊報復(fù)。

第十九條 對拒絕或者遲延支付中小企業(yè)款項的機關(guān)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)在公務(wù)消費、辦

公用房、經(jīng)費安排等方面采取必要的限制措施。

第二十條 審計機關(guān)依法對機關(guān)、事業(yè)單位和國有大型企業(yè)支付中小企業(yè)款項情況實施

審計監(jiān)督。

第二十一條 省級以上人民政府建立督查制度，對及時支付中小企業(yè)款項工作進行監(jiān)督

檢查。

第二十二條 國家依法開展中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估和營商環(huán)境評價時，應(yīng)當(dāng)將及時支付

中小企業(yè)款項工作情況納入評估和評價內(nèi)容。

第二十三條 國務(wù)院負責(zé)中小企業(yè)促進工作綜合管理的部門依據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的中小企

業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，建立企業(yè)規(guī)模類型測試平臺，提供中小企業(yè)規(guī)模類型自測服務(wù)。

對中小企業(yè)規(guī)模類型有爭議的，可以向主張為中小企業(yè)一方所在地的縣級以上地方人民

政府負責(zé)中小企業(yè)促進工作綜合管理的部門申請認定。

274

第二十四條 國家鼓勵法律服務(wù)機構(gòu)為與機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)存在支付糾紛的中

小企業(yè)提供法律服務(wù)。

新聞媒體應(yīng)當(dāng)開展對及時支付中小企業(yè)款項相關(guān)法律法規(guī)政策的公益宣傳，依法加強對

機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)拒絕或者遲延支付中小企業(yè)款項行為的輿論監(jiān)督。

第二十五條 機關(guān)、事業(yè)單位違反本條例，有下列情形之一的，由其上級機關(guān)、主管部

門責(zé)令改正；拒不改正的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：

（一）未在規(guī)定的期限內(nèi)支付中小企業(yè)貨物、工程、服務(wù)款項；

（二）拖延檢驗、驗收；

（三）強制中小企業(yè)接受商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式，或者利用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付

方式變相延長付款期限；

（四）沒有法律、行政法規(guī)依據(jù)或者合同約定，要求以審計機關(guān)的審計結(jié)果作為結(jié)算依

據(jù)；

（五）違法收取保證金，拒絕接受中小企業(yè)提供的金融機構(gòu)保函，或者不及時與中小企

業(yè)對保證金進行核實、結(jié)算；

（六）以法定代表人或者主要負責(zé)人變更，履行內(nèi)部付款流程，或者在合同未作約定的

情況下以等待竣工驗收批復(fù)、決算審計等為由，拒絕或者遲延支付中小企業(yè)款項；

（七）未按照規(guī)定公開逾期尚未支付中小企業(yè)款項信息；

（八）對投訴人進行恐嚇、打擊報復(fù)。

第二十六條 機關(guān)、事業(yè)單位有下列情形之一的，依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定

追究責(zé)任：

（一）使用財政資金從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，未按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行；

（二）要求施工單位對政府投資項目墊資建設(shè)。

第二十七條 大型企業(yè)違反本條例，未按照規(guī)定在企業(yè)年度報告中公示逾期尚未支付中

小企業(yè)款項信息或者隱瞞真實情況、弄虛作假的，由市場監(jiān)督管理部門依法處理。

國有大型企業(yè)沒有合同約定或者法律、行政法規(guī)依據(jù)，要求以審計機關(guān)的審計結(jié)果作為

結(jié)算依據(jù)的，由其主管部門責(zé)令改正；拒不改正的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任

人員依法給予處分。

第二十八條 部分或者全部使用財政資金的團體組織采購貨物、工程、服務(wù)支付中小企

業(yè)款項，參照本條例對機關(guān)、事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

軍隊采購貨物、工程、服務(wù)支付中小企業(yè)款項，按照軍隊的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本條例自 2020 年 9 月 1 日起施行。