的取證及維護(hù)管理工作。 2.11.3 負(fù)責(zé)建立健全環(huán)境和節(jié)能減排管理、工程項(xiàng)目管理、勞務(wù)分包管理等 制度體系，以及本部門(mén)職責(zé)范圍的合規(guī)培訓(xùn)等工作，以符合全面風(fēng)險(xiǎn) 管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理與安質(zhì)環(huán)體系要求。 2.11.4 負(fù)責(zé)環(huán)境和節(jié)能減排管理、 項(xiàng)目管理、勞務(wù)分包管理等部門(mén)職責(zé)相關(guān) 法律法規(guī)的合規(guī)培訓(xùn)與貫徹落實(shí)，并負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善健全、規(guī)范項(xiàng)目 管理監(jiān)管制度及流程。 2.11.5 各子企業(yè)應(yīng)明確本單位與安質(zhì)環(huán)體系工作的歸口管理部門(mén)及在全面風(fēng) 險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理與安質(zhì)環(huán)體系中承擔(dān)工程管理、環(huán)境等 方面的歸口管理部門(mén)，具體職責(zé)應(yīng)在本單位部門(mén)職能說(shuō)明中予以明確。 2.12 黨建工作部 2.12.1 集團(tuán)公司黨建工作部負(fù)責(zé)構(gòu)建與完善公司企業(yè)文化，樹(shù)立格守誠(chéng)信及 正確的道德價(jià)值觀，并確保在員工層面進(jìn)行宣貫與落實(shí)。 2.12.2 各子企業(yè)應(yīng)明確本單位企業(yè)文化的歸口管理部門(mén)，具體職責(zé)應(yīng)在本單 位部門(mén)職能說(shuō)明中予以明確。 2.13 海外部 2.13.1 公司海外部負(fù)責(zé)建立健全海外營(yíng)銷(xiāo)管理、海外市場(chǎng)管理、海外合約法 律管理、海外工程管理、海外安全與應(yīng)急管理、海外規(guī)劃考核管理、 公司外事管理等制度體系，以及本部門(mén)職責(zé)范圍的合規(guī)培訓(xùn)等工作， 以符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理與安質(zhì)環(huán)體系要求。 2.13.2 負(fù)責(zé)海外營(yíng)銷(xiāo)管理、海外市場(chǎng)管理、海外合約法律管理、海外工程管 理、海外安全與應(yīng)急管理等部門(mén)職責(zé)相關(guān)法律法規(guī)的合規(guī)培訓(xùn)與貫徹 落實(shí)，并負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善健全、規(guī)范海外市場(chǎng)管理制度及流程。 2.14 審計(jì)部 2.14.1 集團(tuán)公司審計(jì)部在全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作中承擔(dān) 內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)職責(zé)，具體包括： 2.14.1.1 基于管理體系融合的原則，牽頭組織完成集團(tuán)公司全范圍的內(nèi)部控制 測(cè)試工作，負(fù)責(zé)組織完成覆蓋集團(tuán)公司各層組織機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的 內(nèi)部控制測(cè)試底稿的編制工作； 2.14.1.2 結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部控制測(cè)試等活動(dòng)，負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi) 部控制和安質(zhì)環(huán)體系的有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，同時(shí)配合上級(jí)單位審計(jì) 部門(mén)及第三方中介機(jī)構(gòu)做好上級(jí)單位對(duì)公司內(nèi)部控制符合性測(cè)試以及 內(nèi)控審計(jì)工作； 7 / 22

2.14.1.3 負(fù)責(zé)編制公司內(nèi)部控制符合性測(cè)試報(bào)告。 2.14.1.4 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程 序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或重大內(nèi)部控制缺陷，負(fù)責(zé)向集團(tuán)公 司董事會(huì)、總辦會(huì)報(bào)告，并通知公司企業(yè)策劃與管理部協(xié)調(diào)整改重大 風(fēng)險(xiǎn)缺陷或重大內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷。 2.14.2 負(fù)責(zé)對(duì)各子企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)評(píng)價(jià)及 內(nèi)部控制符合性測(cè)試工作。 2.15 全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的三級(jí)基本管理機(jī)構(gòu) 2.15.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系是涉及公司內(nèi)部所有部門(mén)、所 有人員，且融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作的一項(xiàng)管理活動(dòng)。公司明確如下三 級(jí)基本管理機(jī)構(gòu)： 2.15.1.1 第一級(jí)管理機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司總部、子企業(yè)（區(qū)域總部）、項(xiàng)目部（項(xiàng) 目公司）中承擔(dān)業(yè)務(wù)拓展和實(shí)施責(zé)任的業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)在業(yè)務(wù)拓展和實(shí) 施的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系意 識(shí)，設(shè)立相應(yīng)工作機(jī)制，在具體業(yè)務(wù)活動(dòng)中做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部 控制與安質(zhì)環(huán)體系工作。 2.15.1.2 第二級(jí)管理機(jī)構(gòu)為承擔(dān)“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系”工 作的歸口管理部門(mén)和其他職能部門(mén)。歸口管理部門(mén)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的總牽頭和組織協(xié)調(diào)職責(zé)，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系建設(shè)和監(jiān)督運(yùn)行，通過(guò)各職能部門(mén)管理制度的 建立健全、執(zhí)行落實(shí)和定期檢索，體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安 質(zhì)環(huán)體系的要求。 2.15.1.3 第三級(jí)管理機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司董事會(huì)、總辦會(huì)、審計(jì)部。通過(guò)對(duì)于各級(jí) 業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的審計(jì)、檢查、評(píng)價(jià)和管理評(píng)審活動(dòng)，就全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的制度設(shè)計(jì)和實(shí)施效果做出評(píng)價(jià)，從而發(fā)現(xiàn)問(wèn) 題、改進(jìn)問(wèn)題。 2.15.2 各子企業(yè)內(nèi)部可結(jié)合本單位實(shí)際情況，設(shè)立本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系管理機(jī)構(gòu)，并應(yīng)通過(guò)制度性約定明確各自職責(zé)。 3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的基本框架 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的基本框架包括：內(nèi)外部 環(huán)境（管理職責(zé)、資源管理）、目標(biāo)設(shè)定（策劃）、風(fēng)險(xiǎn)信息收集、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、控制活動(dòng)（產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、實(shí)施與運(yùn)行）、信 息與溝通、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（測(cè)量分析與改進(jìn)）等八個(gè)方面。內(nèi)外部環(huán)境 是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作的基礎(chǔ)。作為一個(gè) 8 / 22

有機(jī)整體，上述八個(gè)方面的內(nèi)容共同構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與 安質(zhì)環(huán)體系工作的一個(gè)完整循環(huán)。 4 內(nèi)外部環(huán)境 4.1 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作必須遵循適應(yīng)性原則， 既要和企業(yè)實(shí)際情況相適應(yīng)，也要隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化而及時(shí)做出 調(diào)整。即公司各級(jí)組織需要對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行定期分析、評(píng)估， 并做出適時(shí)調(diào)整。 4.2 內(nèi)外部環(huán)境是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系運(yùn)行的基礎(chǔ)， 是企業(yè)有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的保障，直接 影響著公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的貫徹執(zhí)行和企業(yè) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 4.3 外部環(huán)境包括公司所在市場(chǎng)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等因素。本辦法不做 詳細(xì)描述，各級(jí)組織可根據(jù)本單位所處實(shí)際情況進(jìn)行定期分析。 4.4 內(nèi)部環(huán)境具體包括：企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及管控模式、組織機(jī)構(gòu)、 權(quán)責(zé)分配、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、企業(yè)文化、與主要利益方的關(guān)系、 利益沖突規(guī)定、人力資源管理政策等。 4.4.1 企業(yè)戰(zhàn)略 4.4.1.1 根據(jù)客觀環(huán)境，集團(tuán)公司應(yīng)就公司戰(zhàn)略進(jìn)行年度審視和滾動(dòng)式管理， 確保公司戰(zhàn)略的正確制定、有效實(shí)施和適當(dāng)調(diào)整，從而確保公司各級(jí) 組織處于戰(zhàn)略引領(lǐng)狀態(tài)。 4.4.1.2 各子企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司要求，基于集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略，認(rèn)真編制本 單位“戰(zhàn)略規(guī)劃”，確保戰(zhàn)略的合理制定、有效實(shí)施和適當(dāng)調(diào)整。 4.4.2 公司治理結(jié)構(gòu)及管控模式 4.4.2.1 集團(tuán)公司按照法律法規(guī)和上級(jí)單位的相關(guān)要求，建立科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)， 完善董事會(huì)、黨委會(huì)、總辦會(huì)制度，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)與經(jīng)理 層之間權(quán)責(zé)分明、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。 同時(shí)，應(yīng)完善專(zhuān)業(yè)委員會(huì)設(shè)置，制定科學(xué)合理的議事規(guī)則并予以嚴(yán)格 執(zhí)行。集團(tuán)公司總部要通過(guò)制度清晰界定與子企業(yè)的管理界面、工作 界面和責(zé)任界面，不斷完善和強(qiáng)化戰(zhàn)略管理體系、經(jīng)營(yíng)管理體系、安 全生產(chǎn)管理體系、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理體系、人力資源管理體系、全面風(fēng)險(xiǎn) 管理體系、監(jiān)督管理體系等，形成權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的戰(zhàn)略管控型 總部，充分發(fā)揮總部戰(zhàn)略管控、體系引領(lǐng)、資本運(yùn)作、資源配置、運(yùn) 營(yíng)監(jiān)督、高端服務(wù)的作用。 4.4.2.2 集團(tuán)公司總部實(shí)行分級(jí)授權(quán)決策制度，對(duì)于“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集 9 / 22

體審議、集體決策。決策過(guò)程要嚴(yán)格遵循集體決議、利益沖突回避、 責(zé)任追究的基本原則。公司主要的審議和決策機(jī)構(gòu)（會(huì)議）有：董事 會(huì)、黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等，公司應(yīng)明確各類(lèi)會(huì)議的議事規(guī)則，并 嚴(yán)格執(zhí)行。 4.4.2.3 各子企業(yè)應(yīng)按《中建路橋集團(tuán)有限公司治理結(jié)構(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī) 定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立起科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、議事規(guī) 則以及對(duì)各下屬企業(yè)的管控體系。 4.4.3 組織機(jī)構(gòu) 4.4.3.1 集團(tuán)公司總部應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、管控模式，建立分工合理、權(quán)責(zé)一致、 匯報(bào)關(guān)系清晰、組織合理、決策科學(xué)、執(zhí)行順暢、監(jiān)督有力的總部組 織機(jī)構(gòu)，確保能夠充分體現(xiàn)戰(zhàn)略管控型總部的定位。 4.4.3.2 各子企業(yè)應(yīng)根據(jù)下屬單位商業(yè)模式、資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)流程、發(fā)展階段 和人員情況，制定相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)建立、修改原則和策略，并應(yīng)建立 機(jī)構(gòu)管理辦法。 4.4.3.3 各子企業(yè)均應(yīng)建立明確的組織機(jī)構(gòu)、部門(mén)職能、崗位設(shè)置、人員編制 等制度或方案，并應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化的情況，及時(shí)對(duì)組織架構(gòu)進(jìn) 行評(píng)估，以盡快做出調(diào)整、完善，并充分整合資源，提高企業(yè)價(jià)值創(chuàng) 造能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。 4.4.3.4 各子企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的建立應(yīng)符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體 系相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求。 4.4.3.5 各子企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的建立、調(diào)整必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的討論、審核及最終決 策審批。 4.4.4 權(quán)責(zé)分配 4.4.4.1 公司管理實(shí)行“分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)對(duì)等”的授權(quán)管理模式。各級(jí)組織要 按照公司治理要求和相關(guān)制度建立起完善、清晰、明確的授權(quán)管理體 系。 4.4.4.2 各級(jí)被授權(quán)者要清楚“授權(quán)權(quán)限”，明確“運(yùn)用權(quán)力的條件、程序、 限制性因素、遵循的規(guī)章制度”，嚴(yán)格遵循授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則。 4.4.4.3 在確定職權(quán)和崗位分工過(guò)程中，應(yīng)遵循不相容職務(wù)相互分離和按照權(quán) 限 實(shí)行分級(jí)審批管理的原則。（具體不相容職務(wù)分離原則詳見(jiàn)附件 1） 4.4.4.3.1 不相容職務(wù)分離控制，概括而言，即經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)者與執(zhí)行者要分 離，執(zhí)行者與記錄者、監(jiān)督者要分離，物資財(cái)產(chǎn)的保管者與使用者、 與記錄者要分離。不相容職務(wù)分離的核心是通過(guò)內(nèi)部牽制，相互監(jiān)督、 10 / 22

相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。 4.4.4.3.2 不相容職務(wù)相分離的基本原則為：①授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)分 離；②業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與稽核檢查職務(wù)分離；③業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記 錄職務(wù)分離；④財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；⑤業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù) 與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。即從組織設(shè)計(jì)及職務(wù)安排上，將不相容職務(wù)分 別安排給不同人員、甚至不同部門(mén)，以形成一個(gè)相互監(jiān)察、相互牽制、 相互核對(duì)的業(yè)務(wù)機(jī)制。 4.4.4.4 公司在權(quán)責(zé)分配上規(guī)范管理，通過(guò)制定組織機(jī)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、權(quán) 限管理原則、崗位說(shuō)明書(shū)等制度或文件，促進(jìn)企業(yè)各級(jí)員工明確職責(zé) 分工，正確行使職權(quán)，并應(yīng)做到動(dòng)態(tài)管理、有效監(jiān)督。 4.4.5 風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)承受度 4.4.5.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好是指為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，公司在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、大小方面的基本 態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)承受度是指公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，即風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界。 4.4.5.2 按照持續(xù)、健康、穩(wěn)定、科學(xué)發(fā)展的理念，公司各級(jí)組織既要反對(duì)片 面追求短期效益無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的冒進(jìn)做法，也要反對(duì)單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放 棄發(fā)展機(jī)遇的保守行為，并應(yīng)根據(jù)自身管理能力和資源條件，確定風(fēng) 險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。 4.4.5.3 公司各級(jí)相關(guān)部門(mén)在擬定本部門(mén)管理規(guī)定時(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承 受度要進(jìn)行細(xì)化、量化，同時(shí)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和調(diào)整，并做出制度性的約定。 4.4.6 企業(yè)文化 4.4.6.1 公司各級(jí)組織應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和特點(diǎn)，確定企業(yè)使命、愿景和核 心價(jià)值，培育和發(fā)展良性企業(yè)文化，引導(dǎo)員工發(fā)展，降低管理成本， 促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 4.4.6.2 公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)文化的建立、維護(hù)、更新中發(fā)揮主導(dǎo)作用，從戰(zhàn) 略高度進(jìn)行文化建設(shè)，負(fù)責(zé)具體落實(shí)，并以個(gè)人的優(yōu)秀品格和行為示 范踐行企業(yè)文化，從而影響和帶動(dòng)企業(yè)員工。 4.4.6.3 公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)遵循和加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與 安質(zhì)環(huán)體系理念，形成與企業(yè)實(shí)際狀況相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受 度，并將這種理念融入企業(yè)文化，成為企業(yè)文化的重要組成部分，貫 徹到公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 4.4.6.4 企業(yè)文化應(yīng)與公司制度做到有機(jī)融合、相得益彰。企業(yè)文化的核心必 定是通過(guò)企業(yè)制度，尤其是人力資源管理制度得到充分體現(xiàn)。 11 / 22

4.4.6.5 公司強(qiáng)調(diào)在培育和發(fā)展主流文化的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)和鼓勵(lì)子企業(yè)保持各 自企業(yè)文化的優(yōu)秀特點(diǎn)和豐富個(gè)性，形成兼容并蓄、博大深遠(yuǎn)的企業(yè) 文化。 4.4.7 與主要利益方的關(guān)系 4.4.7.1 公司經(jīng)營(yíng)要合法合規(guī)，在追求各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中，要處理好與社 會(huì)、政府、股東、員工、債權(quán)人、客戶(hù)、分包商、供應(yīng)商的關(guān)系，確 保主要利益方的利益得到相應(yīng)保障，實(shí)現(xiàn)“和諧”與“共贏”局面， 保障公司具有良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件。 4.4.8 人力資源管理政策 4.4.8.1 人力資源是公司第一資源。人力資源管理政策直接關(guān)系到企業(yè)管理的 基礎(chǔ)，是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的基本出發(fā)點(diǎn)。 公司各級(jí)組織應(yīng)結(jié)合實(shí)際，建立完整的包括人力資源規(guī)劃、招聘、培 訓(xùn)、異動(dòng)、繼任、考核與激勵(lì)、員工紀(jì)律及違規(guī)處置、薪酬福利、勞 動(dòng)關(guān)系等制度，充分體現(xiàn)以人為本、科學(xué)發(fā)展的基本理念，確保各級(jí) 員工、各項(xiàng)工作有章可循，并能夠充分發(fā)揮各自積極性。 4.4.8.2 人力資源管理政策中應(yīng)對(duì)一些關(guān)系到公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與 安質(zhì)環(huán)體系的工作做出重點(diǎn)規(guī)定，比如：培訓(xùn)、考核、錄用和選拔工 作中的公示制度、重要崗位之間的互補(bǔ)制度、利益回避制度，對(duì)掌握 國(guó)家秘密或重要商業(yè)機(jī)密的員工離崗采取限制性措施，簽訂保密協(xié)議 或競(jìng)業(yè)禁止合同等；以及關(guān)鍵人員流失、上訪或罷工等異常變動(dòng)情況 的預(yù)防和處置、高級(jí)管理人員的離任審計(jì)等制度。 4.4.8.3 公司各級(jí)組織應(yīng)嚴(yán)格按照崗位要求與員工素質(zhì)合理匹配的原則選人、 用人。一方面應(yīng)通過(guò)崗位職責(zé)明確任職資格、能力要求、權(quán)力和責(zé)任； 另一方面，應(yīng)建立健全員工能力評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定，以評(píng)價(jià)崗位人 員勝任能力。 4.4.8.4 公司各級(jí)組織應(yīng)建立員工職業(yè)道德、廉潔從業(yè)、職業(yè)健康、客戶(hù)關(guān)系 等方面的行為準(zhǔn)則，作為員工行為依據(jù)，并應(yīng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。公 司選拔中、高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員應(yīng)遵循德才兼?zhèn)涞脑瓌t，重 點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象的價(jià)值取向、責(zé)任意識(shí)、誠(chéng)信和道德水平。 4.4.8.5 公司各級(jí)組織應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)人力資源開(kāi)發(fā)工作，與員工共同制定職業(yè)生 涯規(guī)劃，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育工作，通過(guò)多種形式促進(jìn)員工知識(shí)、 技能、職業(yè)素養(yǎng)的不斷提升。 4.4.8.6 公司各級(jí)組織應(yīng)建立和落實(shí)科學(xué)的績(jī)效考核機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，引導(dǎo)員 工不斷改進(jìn)、提升績(jī)效，并將考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、降 12 / 22

5 級(jí)、辭退等的重要依據(jù)。 5.1 目標(biāo)設(shè)定 5.1.1 公司有目標(biāo)就會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)每個(gè)重大的風(fēng)險(xiǎn)均應(yīng)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 5.1.2 對(duì)策略。確定目標(biāo)是有效的風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和開(kāi) 展內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作的前提。集團(tuán)公司規(guī)范開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管 5.1.3 理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作，就是為確保集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、經(jīng) 5.1.4 營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)四個(gè)基本目標(biāo)提供合理保障。 5.2 戰(zhàn)略目標(biāo)：滿(mǎn)足上級(jí)單位戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)要求。戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)自公 6 司的使命或愿景，因而經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)必須與其相 6.1 協(xié)調(diào)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)現(xiàn)其他三類(lèi)目標(biāo)的時(shí)候，首先應(yīng)該從戰(zhàn)略 6.1.1 目標(biāo)出發(fā)。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：滿(mǎn)足中建交通《年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)》及《績(jī)效考核管理 辦法》中，對(duì)國(guó)有資本保值增值率、經(jīng)濟(jì)增加值、利潤(rùn)總額、資本回 報(bào)率、營(yíng)業(yè)收入等績(jī)效目標(biāo)的要求。同時(shí)，為確保上述經(jīng)營(yíng)結(jié)果的實(shí) 現(xiàn)及實(shí)現(xiàn)質(zhì)量，各級(jí)組織還應(yīng)根據(jù)安質(zhì)環(huán)體系要求，針對(duì)顧客、社會(huì) 以及員工確定企業(yè)質(zhì)量管理、環(huán)境管理和職業(yè)健康安全管理體系方面 的方針及目標(biāo)。 報(bào)告目標(biāo)：報(bào)告（包括內(nèi)部和外部的報(bào)告，既包括財(cái)務(wù)信息，也包括 非財(cái)務(wù)信息）信息真實(shí)、完整、有效、準(zhǔn)確、及時(shí)，能夠支持管理層 的決策。 合規(guī)目標(biāo)：業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)遵循國(guó)家及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)要求。 集團(tuán)公司各職能部門(mén)和各子企業(yè)應(yīng)以年度為單位，于年初依據(jù)自身所 承擔(dān)的責(zé)任目標(biāo)，識(shí)別出管理活動(dòng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合實(shí)際情況和 風(fēng)險(xiǎn)偏好，設(shè)定具體的、可計(jì)量的目標(biāo)值及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，把經(jīng)營(yíng)管理 行為和結(jié)果控制在合理偏差范圍內(nèi)，最大限度地以穩(wěn)健、可持續(xù)的方 式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。 風(fēng)險(xiǎn)信息收集 風(fēng)險(xiǎn)框架 根據(jù)上級(jí)單位的要求和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法，集團(tuán)公司按照風(fēng)險(xiǎn)程度，將風(fēng) 險(xiǎn)分為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng) 險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等?？傮w風(fēng)險(xiǎn)框架及 風(fēng)險(xiǎn)釋義參照《中建路橋總部風(fēng)險(xiǎn)框架表》（附件 2）。各子企業(yè)應(yīng) 根據(jù)集團(tuán)公司確定的總體風(fēng)險(xiǎn)框架，結(jié)合本單位實(shí)際情況，確定相應(yīng) 的風(fēng)險(xiǎn)框架。 13 / 22

6.2 信息收集 6.2.1 風(fēng)險(xiǎn)信息的收集是全面風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的常規(guī)性工作，公司各級(jí)組 6.2.2 織在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)定期或不定期報(bào)告、經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)分析、 實(shí)地調(diào)研、問(wèn)卷征集或借助外部專(zhuān)業(yè)力量收集相關(guān)信息。 6.2.3 7 原則上，戰(zhàn)略類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)由公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集；財(cái)務(wù)類(lèi)風(fēng) 7.1 險(xiǎn)由公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、資金的管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集；市場(chǎng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)由公司負(fù) 7.2 責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集；運(yùn)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)由公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理、 7.3 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、技術(shù)、人力資源的相關(guān)管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集；法律類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)由 7.3.1 公司負(fù)責(zé)法律事務(wù)的管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集。 7.3.2 7.3.3 具體風(fēng)險(xiǎn)收集信息源請(qǐng)參見(jiàn)《中建路橋風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)收集信息源表》（附 7.4 件 3）。 7.5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 7.6 各級(jí)組織應(yīng)圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、重要業(yè)務(wù) 流程進(jìn)行評(píng)估。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)覆蓋公司領(lǐng)導(dǎo)層、總部各部門(mén)、子企業(yè)等全部實(shí)體單位， 且評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中應(yīng)考慮到舞弊風(fēng)險(xiǎn)（或廉政風(fēng)險(xiǎn)）的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù) 流程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)、存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描 述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等，確 定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以便做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策。 公司各級(jí)組織的全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定本單位風(fēng)險(xiǎn)分級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求等，指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和 評(píng)估工作的開(kāi)展。同時(shí)，應(yīng)對(duì)下屬單位風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、評(píng)估方法等進(jìn)行指 導(dǎo)與監(jiān)督，并將相關(guān)資料呈報(bào)上級(jí)單位備案。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、流 程分析、管理層訪談、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、 行業(yè)分析、標(biāo)桿比較等方法。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)計(jì)算、方差分析、 權(quán)重配比、修正分析等方法 。 在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度的評(píng)估，繪制 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。 14 / 22

7.7 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮的內(nèi)容有： 7.7.1.1 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。包括：基于歷史數(shù)據(jù)，在目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度等。 7.7.1.2 風(fēng)險(xiǎn)影響程度。包括：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性方面的影響、人員健康 安全方面的影響、對(duì)資產(chǎn)安全的影響、公司持續(xù)發(fā)展能力方面的影響、 對(duì)企業(yè)形象的影響、對(duì)合法合規(guī)方面的影響等。 7.7.1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件 4。 8 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 8.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是指公司各級(jí)組織據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā) 展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng) 險(xiǎn)降低等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力 和財(cái)力資源的配置原則。 8.2 風(fēng)險(xiǎn)隨外部環(huán)境的變化而變化，因此當(dāng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，企業(yè)應(yīng) 及時(shí)主動(dòng)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 8.3 公司各級(jí)組織在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，既要重視風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮收益 和機(jī)遇，防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。 8.4 四種主要常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略為： 8.4.1 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略：是指決定不改變項(xiàng)目計(jì)劃以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，接受風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 的可能性和影響的行為。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略一般需制訂一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃， 一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃。該策略表明潛在的風(fēng)險(xiǎn)已 在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)或未找到適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)成本大于收 益。 8.4.2 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略：是指公司面對(duì)超出設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，放棄或 者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)或變更項(xiàng)目計(jì)劃，從而消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng) 險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，達(dá)到減輕、避免損失，或者保護(hù)項(xiàng)目目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)影 響的目的。 8.4.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略：是指設(shè)法將某風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利轉(zhuǎn)移給 第三方。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具包括但不限于業(yè)務(wù)分包和購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、履約保證 書(shū)、擔(dān)保書(shū)和保證書(shū)。 8.4.4 風(fēng)險(xiǎn)降低策略：是指設(shè)法把不利的風(fēng)險(xiǎn)事件的概率或后果降低或化解 到可承受的范圍。如提前采取預(yù)防性措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng) 險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響。 15 / 22

9 控制活動(dòng) 9.1 控制活動(dòng)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系融合的重要組成內(nèi) 容，其實(shí)質(zhì)在于通過(guò)內(nèi)部控制要求的控制活動(dòng)，融會(huì)貫通全面風(fēng)險(xiǎn)管 理要求的風(fēng)險(xiǎn)解決方案與安質(zhì)環(huán)體系要求的產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、實(shí)施和運(yùn)行、 應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)等管理措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度之內(nèi)。 9.2 公司各級(jí)組織應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)業(yè)務(wù)流程及 其配套規(guī)章制度、具體工作部署等為載體，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控 制與安質(zhì)環(huán)體系貫徹落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作中去。 9.3 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，集團(tuán)公司控制措施一般包括： 不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、 預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制等，各單位可依據(jù)自身情況 結(jié)合應(yīng)用。具體控制活動(dòng)類(lèi)別及相關(guān)內(nèi)容參見(jiàn)《中建路橋控制活動(dòng)類(lèi) 別及主要內(nèi)容》（附件 5）。 9.4 控制活動(dòng)分布在公司的各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中。本辦法遵循全面風(fēng)險(xiǎn) 管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系相關(guān)要求，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，對(duì)涉及 集團(tuán)公司各個(gè)方面的業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和執(zhí)行提出了原則性的、相對(duì)統(tǒng) 一的業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)，作為各級(jí)組織類(lèi)似業(yè)務(wù)活動(dòng)的原則要求。 9.5 各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制目標(biāo)、涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 要求、內(nèi)部控制執(zhí)行要求均融合體現(xiàn)了公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制 與安質(zhì)環(huán)體系整合的要求。 9.6 對(duì)于評(píng)估出的年度重大風(fēng)險(xiǎn)，公司各級(jí)組織應(yīng)在日常內(nèi)部控制活動(dòng)的 基礎(chǔ)上，以年度為單位建立重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，落實(shí)責(zé)任部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn) 管理職責(zé)。 9.7 重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定時(shí)，還需綜合考慮管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好、公司風(fēng) 險(xiǎn)承受度等因素。解決方案包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所涉及的管理 及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、 后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。 9.8 每年度，各子企業(yè)在完成風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)， 且擬定風(fēng)險(xiǎn)解決方案后，編制《子企業(yè)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，并 經(jīng)本單位董事會(huì)（或類(lèi)似機(jī)構(gòu)）審批后，于二月中旬之前報(bào)送集團(tuán)公 司備案。 9.9 《中建路橋集團(tuán)有限公司子企業(yè)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》（參考模版） 參見(jiàn)附件 6。 9.10 集團(tuán)公司根據(jù)各單位報(bào)送的年度報(bào)告，匯總編制集團(tuán)公司年度報(bào)告， 16 / 22

9.11 以專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議或書(shū)面會(huì)議形式，經(jīng)總辦會(huì)審議，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后呈報(bào) 10 上級(jí)單位。 10.1 各級(jí)組織還應(yīng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確 10.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案， 10.2.1 明確責(zé)任人員，規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。 10.2.2 信息與溝通 10.3 10.4 信息與溝通是指公司各部門(mén)、各子企業(yè)和利益相關(guān)者能及時(shí)、準(zhǔn)確地 10.5 收集、傳遞、接收、反饋和全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系相 10.6 關(guān)的數(shù)據(jù)、資料和管理規(guī)定等信息，提高公司、各子企業(yè)和利益相關(guān) 者的工作協(xié)同效率和質(zhì)量。 10.7 主要內(nèi)容： 內(nèi)部信息：主要指公司內(nèi)部上下和橫向的溝通，包括集團(tuán)公司與各子 企業(yè)之間、各子企業(yè)之間、各部門(mén)之間、各員工之間通過(guò)公文（簽報(bào)、 批復(fù)等）、電子信息平臺(tái)、內(nèi)部刊物和口頭交流等形式傳遞、接收和 反饋信息。 外部信息：主要指與上級(jí)單位、客戶(hù)、供應(yīng)商、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外部 審計(jì)機(jī)構(gòu)、政府、投資者的溝通，企業(yè)應(yīng)確保及時(shí)獲得和提供所需數(shù) 據(jù)和信息，并使對(duì)方在適當(dāng)時(shí)易于獲取。 公司各級(jí)組織應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，確保與全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部 控制與安質(zhì)環(huán)體系相關(guān)的信息，能夠通過(guò)多種形式傳遞和處理，促進(jìn) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的有效整合和運(yùn)行。 公司各級(jí)組織應(yīng)及時(shí)對(duì)內(nèi)外部信息進(jìn)行收集、篩選、整理、分析，明 確信息的溝通頻率和時(shí)限，并確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確與完整，以便使 用者及時(shí)了解掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況并及時(shí)做出決策和采取行動(dòng)。 公司各級(jí)組織應(yīng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的相關(guān)信息 在企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層級(jí)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，進(jìn)行有效溝通和反饋，以 便及時(shí)解決和改進(jìn)存在的問(wèn)題，提升管理效益或效率。 公司各級(jí)組織可將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán) 體系的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié) 的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、 傳遞、報(bào)告、披露等。 公司各級(jí)組織應(yīng)建立機(jī)制，確保監(jiān)督信息渠道的通暢，并對(duì)舞弊行為 的投訴和舉報(bào)做出規(guī)定，明確投訴舉報(bào)渠道，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、 調(diào)查、處理、報(bào)告、補(bǔ)救程序。 17 / 22

11 監(jiān)督評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn) 11.1 監(jiān)督與評(píng)價(jià)的定義 11.1.1 監(jiān)督：本辦法所定義的監(jiān)督是指公司各級(jí)組織對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作的適宜性、充分性和有效性進(jìn)行定期或不 定期的內(nèi)部監(jiān)察和督促，確保各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。它包含了內(nèi)部控制的 內(nèi)部監(jiān)督、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)及安質(zhì)環(huán)體系的測(cè)量、分析和 改進(jìn)及管理評(píng)審。 11.1.2 評(píng)價(jià)：本辦法所定義的評(píng)價(jià)是指公司結(jié)合監(jiān)督情況，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的有效性、適宜性、充分性，通過(guò)檢查、監(jiān)督 形成結(jié)論、出具報(bào)告的過(guò)程。 11.2 監(jiān)督與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容 11.2.1 體系設(shè)計(jì)的完整性。指公司各業(yè)務(wù)流程、管理制度及活動(dòng)應(yīng)符合全面 風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的基本要求，尤其是根據(jù)內(nèi)部控制 標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方 面，做到制度完善且覆蓋全面，減少或避免體系設(shè)計(jì)缺陷。 11.2.2 體系的遵循性。指公司各項(xiàng)管理活動(dòng)及業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)按照設(shè)計(jì)的全面風(fēng) 險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系要求（一般具體體現(xiàn)在公司各項(xiàng)管理 規(guī)定、辦法、措施中）來(lái)實(shí)施和執(zhí)行。 11.2.3 績(jī)效目標(biāo)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的最終目的是 確保企業(yè)在合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 這一點(diǎn)也體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制工作與安質(zhì)環(huán)體系的本質(zhì)。 11.2.4 風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)。通過(guò)監(jiān)督與評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)綜合指標(biāo)或者單項(xiàng)指標(biāo)的惡化趨勢(shì)， 從而進(jìn)行信息的收集、分析、判斷，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而提出相應(yīng)的控 制措施或風(fēng)險(xiǎn)解決方案。 11.3 監(jiān)督與評(píng)價(jià)的職責(zé)分工 11.3.1 內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)委派公司內(nèi)部相關(guān)機(jī) 構(gòu)或部門(mén)對(duì)各級(jí)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系的有效性、 適宜性和充分性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論的過(guò)程。 11.3.2 集團(tuán)公司企業(yè)策劃與管理部為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度監(jiān)督歸口管理部 門(mén)，評(píng)價(jià)方式主要為年度風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督。 11.3.2.1 負(fù)責(zé)定期組織公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)活動(dòng)，對(duì)各部門(mén)和各業(yè)務(wù) 系統(tǒng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對(duì)跨部門(mén) 和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行跟蹤，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，以 18 / 22

《子企業(yè)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》形式出具評(píng)價(jià)和建議。 11.3.2.2 定期對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)要求和執(zhí)行要求的落實(shí)情況、 公司年度內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、實(shí)施方案完成情況進(jìn)行監(jiān)督，提出 調(diào)整或改進(jìn)建議。 11.3.3 集團(tuán)公司項(xiàng)目管理部為公司安質(zhì)環(huán)體系工作年度監(jiān)督與評(píng)價(jià)的歸口管 理部門(mén)，評(píng)價(jià)方式主要為年度安質(zhì)環(huán)體系內(nèi)部審核和管理評(píng)審。 11.3.3.1 集團(tuán)公司項(xiàng)目管理部對(duì)公司內(nèi)部安質(zhì)環(huán)體系的測(cè)量、分析和改進(jìn)及檢 查負(fù)總牽頭責(zé)任，具體規(guī)定在安質(zhì)環(huán)體系文件中予以明確。并負(fù)責(zé)定 期組織公司安質(zhì)環(huán)體系工作的內(nèi)部審核，以發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)并進(jìn)行整改， 以《年度安質(zhì)環(huán)體系內(nèi)部審核報(bào)告》形式出具評(píng)價(jià)和建議。 11.3.4 集團(tuán)公司審計(jì)部為公司內(nèi)部控制工作的內(nèi)部評(píng)價(jià)歸口管理部門(mén)，同時(shí)， 對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)在內(nèi)的各有關(guān)部門(mén)和子企業(yè)能否按照有關(guān)規(guī) 定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。具體檢查評(píng)價(jià)方法 和程序參見(jiàn)審計(jì)部相關(guān)辦法。 11.3.4.1 負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi) 部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)單位分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因。內(nèi)部 控制缺陷一般包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。 11.3.4.2 結(jié)合監(jiān)督情況，定期出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告?？山Y(jié)合審計(jì)、調(diào)研或內(nèi) 部控制測(cè)試等工作一并開(kāi)展，即：根據(jù)年度內(nèi)部控制符合性測(cè)試結(jié)果 編制集團(tuán)公司內(nèi)部控制符合性測(cè)試報(bào)告，并根據(jù)外部監(jiān)管要求編制集 團(tuán)公司內(nèi)部控制自評(píng)估報(bào)告。 11.3.4.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果的監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，可結(jié)合審計(jì)、調(diào)研或 內(nèi)部控制測(cè)試等工作一并開(kāi)展。 11.3.4.4 集團(tuán)公司總部各職能部門(mén)根據(jù)本部門(mén)職能，從專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)的角度，可對(duì) 子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與安質(zhì)環(huán)體系工作進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)， 如紀(jì)檢檢查工作、財(cái)務(wù)管理工作，或者經(jīng)濟(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作等，并應(yīng)出 具專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告。各子企業(yè)可根據(jù)上級(jí)主管單位要求、本企業(yè)實(shí)際情 況，出具內(nèi)部控制測(cè)試報(bào)告。 11.3.4.5 集團(tuán)公司提倡各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)工作的有機(jī)結(jié)合，盡可能做到統(tǒng)一 協(xié)調(diào)，盡可能降低評(píng)價(jià)成本，提高評(píng)價(jià)效率，真正起到為企業(yè)增值、 為企業(yè)發(fā)展提供保障的作用。同時(shí)，公司鼓勵(lì)各級(jí)組織將安質(zhì)環(huán)體系 的內(nèi)審工作、管理評(píng)審工作與全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作、內(nèi)部控制的內(nèi) 部測(cè)試工作以及日常工作檢查等結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)一策劃，規(guī)范實(shí)施，以 節(jié)約資源，提高工作效率。 19 / 22

11.4 整合監(jiān)督檢查 11.4.1 整合檢查的目的 11.4.1.1 集約管理資源，整合檢查團(tuán)隊(duì)，合并檢查內(nèi)容，減少檢查頻率與項(xiàng)目 接待頻率。 11.4.1.2 每年年中 6-8 月集中組織實(shí)施，覆蓋集團(tuán)總部、子企業(yè)、指揮部、項(xiàng) 目部的監(jiān)督檢查，之后完成監(jiān)督檢查報(bào)告發(fā)布； 11.4.1.3 每年 12 月至次年 1 月結(jié)合上級(jí)單位審計(jì)部門(mén)的內(nèi)控測(cè)試，集團(tuán)公司 審計(jì)部組織對(duì)年中的集中檢查中存在問(wèn)題的整改措施落實(shí)情況進(jìn)行復(fù) 核檢查。 11.4.2 檢查標(biāo)準(zhǔn) 上級(jí)單位、集團(tuán)公司相關(guān)管理制度，體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)有關(guān)要求。 11.4.3 檢查工具 以全面覆蓋的內(nèi)控測(cè)試為手段，測(cè)試工具以審計(jì)部制定的內(nèi)控測(cè)試底 稿為基礎(chǔ)，融入集團(tuán)公司勞動(dòng)競(jìng)賽、管理內(nèi)審、體系運(yùn)行等要求。測(cè) 試工具底稿由審計(jì)部牽頭，總部相關(guān)部門(mén)配合編制。 11.4.4 企業(yè)策劃與管理部、人力資源部、市場(chǎng)與投資部、法務(wù)與合規(guī)部、審 計(jì)部、項(xiàng)目管理部、合約采購(gòu)部、科技質(zhì)量部、安全部等部門(mén)抽調(diào)以 高級(jí)經(jīng)理及以上人員為骨干組成若干檢查小組，交叉檢查。各組成員 根據(jù)各自專(zhuān)業(yè)能力及工作能力本著精干高效原則提前做好分工，檢查 記錄簽署應(yīng)為高級(jí)經(jīng)理及以上人員。 11.4.5 測(cè)試結(jié)果綜合利用 測(cè)試結(jié)果作為重要檢查記錄文件，作為集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)制定內(nèi)審報(bào) 告、管理評(píng)審報(bào)告、內(nèi)部測(cè)試報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)報(bào) 告等的重要依據(jù)。 11.4.6 審計(jì)部結(jié)合內(nèi)部檢查文件對(duì)不符合事項(xiàng)進(jìn)行歸納、整理，建立問(wèn)題清 單及跟蹤機(jī)制，督促受檢單位對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行整改。 11.4.7 年度監(jiān)督檢查以上半年檢查結(jié)果為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注不符合項(xiàng)的整改情 況，結(jié)合內(nèi)控整改情況和上級(jí)單位抽查內(nèi)控情況進(jìn)行評(píng)分。 11.4.8 職能部門(mén)（項(xiàng)目管理部、科技質(zhì)量部、安全部等）按照規(guī)定頻率（季 度等）和專(zhuān)項(xiàng)檢查要求組織開(kāi)展的環(huán)保、質(zhì)量、安全等方面的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān) 督活動(dòng)應(yīng)盡量整合檢查監(jiān)督活動(dòng)結(jié)合進(jìn)行，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)檢查 也盡可能協(xié)同開(kāi)展。 20 / 22

11.4.9 以上形式的監(jiān)督檢查活動(dòng)均可視為管理體系整合的內(nèi)部審核活動(dòng)，在 監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，均需建立臺(tái)賬，按規(guī)定開(kāi)具缺陷樣 本（或不符合報(bào)告單），并由被測(cè)試審核單位負(fù)責(zé)實(shí)施整改，檢查單 位或檢查單位委托的部門(mén)負(fù)責(zé)具體的整改落實(shí)驗(yàn)證及消項(xiàng)。 11.4.10 在外部認(rèn)證開(kāi)展前，項(xiàng)目管理部牽頭編制《公司安質(zhì)環(huán)年度內(nèi)部審核 報(bào)告》，以滿(mǎn)足外部認(rèn)證要求。 11.4.11 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果，企業(yè)策劃與管理部就公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響研 判、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案、重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體和應(yīng)對(duì) 措施、重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控預(yù)警機(jī)制、監(jiān)控指標(biāo)等予以描述，編寫(xiě)公司的 《年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，經(jīng)審批后報(bào)上級(jí)單位企業(yè)策劃與管理部。 11.5 外部監(jiān)督與評(píng)價(jià) 11.5.1 外部監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指上級(jí)單位或獨(dú)立機(jī)構(gòu)對(duì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi) 部控制與安質(zhì)環(huán)體系狀況開(kāi)展的監(jiān)控、審核和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。本辦法僅 對(duì)安質(zhì)環(huán)體系認(rèn)證與內(nèi)部控制審計(jì)做出原則性規(guī)定。安質(zhì)環(huán)體系認(rèn)證 是指依據(jù)質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全體系標(biāo)準(zhǔn)，由 認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)公司的質(zhì)量管理、環(huán)境管理、職業(yè)健康安全管理體系實(shí)施 合格評(píng)定，并通過(guò)頒發(fā)體系認(rèn)證證書(shū)，以證明公司有能力按規(guī)定的要 求提供產(chǎn)品的活動(dòng)。內(nèi)部控制審計(jì)是指上級(jí)單位或會(huì)計(jì)事務(wù)所接受委 托，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。 11.5.2 項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)安質(zhì)環(huán)體系認(rèn)證單位的招采、對(duì)接工作，在體系融合 方面應(yīng)與外部認(rèn)證中心充分溝通，取得外部認(rèn)證中心的認(rèn)可與認(rèn)同， 共同協(xié)助推進(jìn)公司管理體系工作的提升。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，由各 受檢單位負(fù)責(zé)提出具體整改措施并進(jìn)行整改，項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)對(duì)整改 措施的收集與審核，并統(tǒng)一組織不符合項(xiàng)的整改消項(xiàng)，向認(rèn)證中心提 交相關(guān)整改材料等，并保證公司的認(rèn)證資格的獲取。 11.5.3 審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)接工作，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，由各受檢 單位負(fù)責(zé)提出具體整改措施并進(jìn)行整改，審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)整改措施的收 集與審核，并統(tǒng)一組織不符合項(xiàng)的整改消項(xiàng)。 11.6 整改落實(shí)與持續(xù)提高 11.6.1 審計(jì)部牽頭，以年度為單位，組織、收集審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控測(cè)試報(bào)告、職 能管理部門(mén)的單項(xiàng)檢查或聯(lián)合檢查報(bào)告、缺陷樣本整改材料、管理體 系外部審核及總部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常檢查等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有節(jié)奏、有重 點(diǎn)的分析，提出需要從機(jī)制上進(jìn)行管理改進(jìn)的問(wèn)題清單。 11.6.2 問(wèn)題清單的主要內(nèi)容包括：檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、問(wèn)題分析、整改措施、整 21 / 22

改目標(biāo)、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任期限、檢查措施等（詳見(jiàn)附件 7：集團(tuán)公司 總部管理改進(jìn)問(wèn)題清單）。 11.6.3 問(wèn)題清單的審核、審批管理 集團(tuán)公司總部各部門(mén)應(yīng)在公司各項(xiàng)日常檢查結(jié)果發(fā)布后半個(gè)月內(nèi)或 根據(jù)部門(mén)管理需要及時(shí)進(jìn)行機(jī)制能力分析，集團(tuán)公司審計(jì)部將不定期 下發(fā)要求各業(yè)務(wù)部門(mén)提交問(wèn)題清單的通知。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén) 提交問(wèn)題清單的收集匯總及審核，并將審核后的問(wèn)題清單提交集團(tuán)公 司董事會(huì)審批。 11.6.4 問(wèn)題清單的銷(xiāo)項(xiàng)管理 集團(tuán)公司總部各部門(mén)負(fù)責(zé)針對(duì)問(wèn)題清單反饋問(wèn)題，在日常管理工作中 落實(shí)整改，逐步銷(xiāo)項(xiàng)。集團(tuán)公司審計(jì)部牽頭定期組織集團(tuán)公司相關(guān)部 門(mén)、相關(guān)單位進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)驗(yàn)證，相關(guān)部門(mén)及相關(guān)單位可提出結(jié)果驗(yàn)證意 見(jiàn)，審計(jì)部負(fù)責(zé)組織對(duì)驗(yàn)證意見(jiàn)的審核。集團(tuán)公司審計(jì)部分季度、年 度組織對(duì)問(wèn)題清單整改情況進(jìn)行驗(yàn)證，根據(jù)管理需要將銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)果提交 集團(tuán)公司總辦會(huì)、董事會(huì)通報(bào)。 12 附則 12.1 本辦法無(wú)規(guī)定的，執(zhí)行集團(tuán)現(xiàn)行各項(xiàng)制度。 12.2 本辦法由集團(tuán)公司企業(yè)策劃與管理部負(fù)責(zé)解釋及修訂。 12.3 各子企業(yè)參照本辦法，制定本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與質(zhì)量 環(huán)境職業(yè)健康安全體系實(shí)施辦法。 12.4 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附件 附件 1：中建路橋集團(tuán)有限公司總部不相容職務(wù)分離崗位設(shè)置 附件 2：中建路橋集團(tuán)有限公司總部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 附件 3：中建路橋集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)收集信息源表 附件 4：中建路橋風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 附件:5：中建路橋集團(tuán)有限公司控制活動(dòng)類(lèi)別及主要內(nèi)容 附件 6：20XX 年度中建路橋子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本） 附件 7：集團(tuán)公司總部管理改進(jìn)問(wèn)題清單 22 / 22

附件 1 中建路橋集團(tuán)有限公司總部不相容職務(wù)分離崗位設(shè)置 序號(hào) 業(yè)務(wù)類(lèi)型 不相容職務(wù)分離崗位 財(cái)務(wù)資金支付的申請(qǐng)與審批 1 財(cái)務(wù)及資金業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)資金支付的審批與執(zhí)行 財(cái)務(wù)資金的保管與清查盤(pán)點(diǎn) 2 采購(gòu)業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)資金的預(yù)算編制與審批 3 投資業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)資金的會(huì)計(jì)計(jì)賬與出納 4 固定資產(chǎn) 5 合同管理業(yè)務(wù) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與審批 6 擔(dān)保業(yè)務(wù) 壞帳核銷(xiāo)的申請(qǐng)與審批 供應(yīng)商的招標(biāo)詢(xún)價(jià)與確定 采購(gòu)合同的訂立與審核 采購(gòu)合同的執(zhí)行與驗(yàn)收 采購(gòu)合同的驗(yàn)收與款項(xiàng)支付申請(qǐng) 投資的可研與審批 投資的決策與實(shí)施 投資實(shí)施與后評(píng)估 固定資產(chǎn)的采購(gòu)與驗(yàn)收 固定資產(chǎn)的保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄 固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批 固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行 合同的談判與訂立 合同訂立與審批 合同用印的申請(qǐng)與審核 擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批 擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行 擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和核對(duì) 1

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 宏觀經(jīng)濟(jì) 迅速變化的外部環(huán)境，包括國(guó)內(nèi) 宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) R1 在未來(lái)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中處于不利地 風(fēng)險(xiǎn) 政策法規(guī) 隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，國(guó) 風(fēng)險(xiǎn) 政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) R2 策、建筑業(yè)資質(zhì)政策、稅收政策 力產(chǎn)生影響，導(dǎo)致企業(yè)在未來(lái)經(jīng) 戰(zhàn)略規(guī)劃制定 R3 如戰(zhàn)略目標(biāo)不清晰，或者集團(tuán)整 風(fēng)險(xiǎn) 同，各級(jí)戰(zhàn)略目標(biāo)與其所處環(huán)境 來(lái)的發(fā)展中處于不利地位的風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際化戰(zhàn)略風(fēng) 此處特指海外戰(zhàn)略因面臨不同國(guó) 險(xiǎn)（或“一帶 境，如未能充分結(jié)合所在國(guó)家的 戰(zhàn)略管理 一路”國(guó)別風(fēng) R4 等）、文化（宗教信仰、風(fēng)俗習(xí) 風(fēng)險(xiǎn) 些國(guó)家或地區(qū)等，如進(jìn)入不當(dāng)可 險(xiǎn)） 成熟度不同，各個(gè)國(guó)家投資環(huán)境 如沒(méi)有將短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與戰(zhàn)略目 戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施 R5 通，戰(zhàn)略規(guī)劃沒(méi)有成為企業(yè)全體 風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)劃實(shí)施進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，及時(shí)根 偏離既定目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。 戰(zhàn)略決策 戰(zhàn)略決策信息 R6 如提供的決策經(jīng)營(yíng)工作的信息分 但缺乏系統(tǒng)性，導(dǎo)致管理層未能 信息風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 1/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，企業(yè)不能適時(shí)地監(jiān)測(cè)并跟進(jìn)，提前做出調(diào)整或防范， 地位。 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)行業(yè)的調(diào)控亦會(huì)發(fā)生不斷變化，比如在土地、金融（貨幣）政 策等方面發(fā)生變化，如不及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，將可能會(huì)對(duì)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng) 經(jīng)營(yíng)發(fā)展中處于不利地位。 整體戰(zhàn)略與專(zhuān)業(yè)板塊專(zhuān)項(xiàng)戰(zhàn)略之間，專(zhuān)項(xiàng)戰(zhàn)略與主要子企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)不協(xié) 境、資源狀況、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)不相符而造成戰(zhàn)略定位不準(zhǔn)，可能導(dǎo)致企業(yè)在未 險(xiǎn)。 國(guó)家、不同文化背景、不同政治體系、不同法律環(huán)境、不同商業(yè)規(guī)則等外部環(huán) 的政治（政局穩(wěn)定、社會(huì)治安等）、經(jīng)濟(jì)（海外建筑市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況 習(xí)慣等等）、法律等現(xiàn)狀合理論證，選擇哪些具體業(yè)務(wù)適合“走出去”、去哪 可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)。尤其是“一帶一路”貫穿 60 多個(gè)國(guó)家，每個(gè)國(guó)家的市場(chǎng) 境錯(cuò)綜復(fù)雜，如對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)判斷不當(dāng)，將給企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 目標(biāo)進(jìn)行協(xié)同，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)被偏離；沒(méi)有對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行充分的宣傳與溝 體員工的工作指引；未對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施的過(guò)程實(shí)行定期的、有效的監(jiān)督，或沒(méi)有對(duì) 根據(jù)環(huán)境和資源狀況變化及時(shí)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致戰(zhàn)略執(zhí)行不力或其實(shí)施結(jié)果 分析不足，報(bào)告信息不準(zhǔn)確或不全面，或是不同部門(mén)所提供的分析報(bào)告眾多， 能及時(shí)、準(zhǔn)確了解相關(guān)管理支持信息，從而影響管理層決策的風(fēng)險(xiǎn)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 公司治理風(fēng)險(xiǎn) R7 如公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)臵、職責(zé) 如企業(yè)的組織層級(jí)及架構(gòu)設(shè)臵不 組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) R8 限設(shè)臵，令企業(yè)的管理層和員工 地進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，將影響企 集團(tuán)管控 子企業(yè)管控風(fēng) R9 如企業(yè)多級(jí)法人機(jī)制下管理鏈條 的子、分公司在經(jīng)營(yíng)中享有較高 風(fēng)險(xiǎn) 險(xiǎn) 誤的難度。 “五化戰(zhàn)略” R10 如“五化戰(zhàn)略”落實(shí)力度不強(qiáng)、 落實(shí)不力風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)化、信息化、國(guó)際化推進(jìn)緩慢 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 資源配置不當(dāng) 如公司戰(zhàn)略資源配置不當(dāng)（包括 低公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)生產(chǎn)力及持續(xù)盈利 及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)協(xié) R11 調(diào)不力風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) R12 如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一或過(guò)于分散，可 風(fēng)險(xiǎn) 并購(gòu)重組 并購(gòu)重組風(fēng)險(xiǎn) R13 因并購(gòu)重組本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 決策、并購(gòu)重組的信息披露等等 新業(yè)務(wù)風(fēng) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) R14 在各級(jí)單位開(kāi)展建筑工業(yè)化、節(jié) 險(xiǎn) 或執(zhí)行失誤出現(xiàn)的未達(dá)到預(yù)定目 廉政建設(shè) 廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) R15 如公司黨風(fēng)廉政建設(shè)、懲治和預(yù) 風(fēng)險(xiǎn) 任”落實(shí)不力，或是出現(xiàn)違反黨 2/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 責(zé)權(quán)限界定及報(bào)告機(jī)制等環(huán)節(jié)出現(xiàn)設(shè)計(jì)或管理缺陷，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。 不合理、各層級(jí)之間的職權(quán)界定不清晰或重疊，缺乏清晰有效地逐級(jí)授權(quán)和權(quán) 工不能清楚理解在各種業(yè)務(wù)活動(dòng)中所承擔(dān)的責(zé)任和擁有的權(quán)限；或未及時(shí)動(dòng)態(tài) 企業(yè)的管理效率，降低企業(yè)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的敏感度。 條過(guò)長(zhǎng)，監(jiān)管機(jī)制不完善，導(dǎo)致對(duì)子分公司管理失控；或由于在各個(gè)地區(qū)設(shè)立 高的自主權(quán)，增加了企業(yè)有效避免或及時(shí)發(fā)現(xiàn)子、分公司的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制失 、措施不夠；或區(qū)域化、專(zhuān)業(yè)化布局協(xié)同不當(dāng)，可能導(dǎo)致內(nèi)部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；或標(biāo) 慢，將影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。 括土地儲(chǔ)備、資金、人才及勞動(dòng)力等資源），或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐緩慢，將降 利能力的風(fēng)險(xiǎn)。 可能削弱企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，導(dǎo)致企業(yè)抵御外部影響的能力較弱的風(fēng)險(xiǎn)。 險(xiǎn)，如并購(gòu)重組的定價(jià)、并購(gòu)重組的戰(zhàn)略選擇、并購(gòu)重組的整合、并購(gòu)重組的 等一旦失誤，都可能導(dǎo)致并購(gòu)重組的失敗，并造成巨大損失。 節(jié)能建筑、水務(wù)、環(huán)保、地下空間、電子商務(wù)等新興業(yè)務(wù)過(guò)程中，因戰(zhàn)略制定 目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)防腐敗體系的建設(shè)、監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)不力，可能導(dǎo)致黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé) 黨紀(jì)行為、甚至引發(fā)貪污腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)，不利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)算管理 預(yù)算制定風(fēng)險(xiǎn) R16 企業(yè)預(yù)算管理流于形式，預(yù)算制 風(fēng)險(xiǎn) 確。 資金管理 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn) R17 預(yù)算執(zhí)行沒(méi)有得到有效監(jiān)控，或 風(fēng)險(xiǎn) 無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，合理控制支 融資管理 現(xiàn)金流管理風(fēng) R18 如企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金流管理不當(dāng)，無(wú) 風(fēng)險(xiǎn) 險(xiǎn) 或者信譽(yù)損失。 資金配置風(fēng)險(xiǎn) R19 如財(cái)務(wù)企業(yè)或資金管理中心授信 化配置度不高，可能降低資金運(yùn) 募集資金使用 R20 如企業(yè)未能遵守募集資金管理相 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) 益，可能導(dǎo)致公司的信用形象受 帶息負(fù)債增長(zhǎng) R21 如帶息負(fù)債持續(xù)攀升或增長(zhǎng)過(guò)快 風(fēng)險(xiǎn) 險(xiǎn)。 融資策劃風(fēng)險(xiǎn) R22 如融資渠道/結(jié)構(gòu)/品種/還款期 資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) R23 由于企業(yè)資產(chǎn)中股權(quán)資本和債務(wù) 險(xiǎn)，或是不能實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大 償債風(fēng)險(xiǎn) R24 由于到期不能及時(shí)償還企業(yè)債務(wù) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 如在融投資帶動(dòng)總承包模式下， R25 導(dǎo)致抵押擔(dān)保失效或抵押權(quán)被空 證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) R26 由于受投資者的心理預(yù)期、股票 股票市場(chǎng)價(jià)格可能出現(xiàn)波動(dòng)，背 利率風(fēng)險(xiǎn) R27 因利率變動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)融資成本增 金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn) R28 外部政策環(huán)境更新變化，對(duì)公司 的系列風(fēng)險(xiǎn)。 3/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 制定過(guò)程信息收集，部門(mén)研討，預(yù)算編制和預(yù)算覆蓋范圍不全面不充分或不精 或預(yù)算實(shí)施考核不合理，或過(guò)程未及時(shí)針對(duì)變化情況進(jìn)行修正調(diào)整，導(dǎo)致企業(yè) 支出的風(fēng)險(xiǎn)。 無(wú)法滿(mǎn)足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，或現(xiàn)金流持續(xù)流出，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)損失 信體系不健全或資金配置模式不合理，資金授權(quán)審批體系設(shè)臵不合理，資金優(yōu) 運(yùn)作效益的風(fēng)險(xiǎn)。 相關(guān)條例科學(xué)規(guī)劃募投項(xiàng)目，或未能合理使用募集資金，降低了資金使用效 受損，甚至可能給市場(chǎng)帶來(lái)負(fù)面影響。 快，將導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本提高或資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，甚至資產(chǎn)負(fù)債觸及紅線的風(fēng) 期限或抵押擔(dān)保等方面策劃不當(dāng)，融資成本上升。 務(wù)資本、負(fù)債中、長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債的結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)存在財(cái)務(wù)風(fēng) 大化。 務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 ，企業(yè)對(duì)抵押擔(dān)保物的界定不合理、對(duì)抵押擔(dān)保手續(xù)不完整或者不合規(guī)，可能 空臵的風(fēng)險(xiǎn)。 票供求關(guān)系、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)狀況及政治、經(jīng)濟(jì)、金融政策等因素的影響，企業(yè) 背離其投資價(jià)值，導(dǎo)致股權(quán)融資成本增加。 增加的風(fēng)險(xiǎn)。 司目前金融工具發(fā)行、表外融資行為提出更高要求，如一旦失誤，將可能引發(fā) /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 應(yīng)收款項(xiàng)管理 R29 如因前期對(duì)客戶(hù)的信用狀況評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn) 不到位等因素，造成應(yīng)收款項(xiàng)大 存貨管理風(fēng)險(xiǎn) R30 由于管理不善，導(dǎo)致原材料、在 周轉(zhuǎn)率下降，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率 金融資產(chǎn)管理 R31 未對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行有效管理或是 資產(chǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 固定資產(chǎn)管理 R32 未能按照相關(guān)要求，對(duì)固定資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 股權(quán)性投資類(lèi) R33 由于未對(duì)股權(quán)投資資產(chǎn)進(jìn)行有效 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 抵債資產(chǎn)管理 R34 如抵債各環(huán)節(jié)管理不規(guī)范，將不 風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)政策合規(guī) R35 如新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，對(duì)集團(tuán)所 風(fēng)險(xiǎn) 性與公允性。 會(huì)計(jì)報(bào)表 風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)告失真 R36 如財(cái)務(wù)報(bào)告信息未能公允的反應(yīng) 風(fēng)險(xiǎn) 上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致對(duì)外披 收益分配 收益分配風(fēng)險(xiǎn) R37 如因收益分配不合理，可能對(duì)企 風(fēng)險(xiǎn) 統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 統(tǒng)計(jì)誤差風(fēng)險(xiǎn) R38 由于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) R39 如稅務(wù)政策變化，或稅務(wù)籌劃不 務(wù)核算及對(duì)外發(fā)布數(shù)據(jù)時(shí)不符合 4/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 估不到位、客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況惡化或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或清欠催收責(zé)任機(jī)制 大幅上漲、增長(zhǎng)過(guò)高或過(guò)快。 在產(chǎn)品、產(chǎn)成品丟失、損壞；或是由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致存貨占用資金量過(guò)大， 率。 是違規(guī)操作，將對(duì)公司正常運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。 產(chǎn)進(jìn)行妥善管理、保養(yǎng)，可能造成固定資產(chǎn)的丟失、損壞。 效管理，將可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 不利于對(duì)存量抵債資產(chǎn)的盤(pán)活，也不利于公司的健康發(fā)展。 所屬分子企業(yè)的會(huì)計(jì)政策未能統(tǒng)一、適時(shí)地變更，影響合并報(bào)表的結(jié)果的準(zhǔn)確 應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量及資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)，或下屬單位未能及時(shí)或公允地 披露信息不準(zhǔn)確或未能及時(shí)有效反映實(shí)際情況。 企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。 提供不及時(shí)，可能造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)誤差，信息失真。 不當(dāng)，或稅務(wù)管理人才不足等，導(dǎo)致不必要的稅費(fèi)支出，也可能導(dǎo)致企業(yè)在稅 合相關(guān)稅務(wù)條例，違反稅務(wù)法律法規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 市場(chǎng)波動(dòng) 匯率風(fēng)險(xiǎn) R40 如由于匯率、貨幣、財(cái)政等政策 風(fēng)險(xiǎn) 潤(rùn)。 受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策調(diào)控 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) R41 大，如對(duì)市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)預(yù)判失誤 市場(chǎng)容量風(fēng)險(xiǎn) R42 如由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化或通脹 項(xiàng)目或建筑設(shè)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)績(jī)下 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) R43 建筑市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、工程款 度、市場(chǎng)行情、勞務(wù)及建材、地 地方保護(hù)市場(chǎng) R44 由于地方政府對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的保護(hù) 壁壘風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)開(kāi)拓 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)外 風(fēng)險(xiǎn) 資企業(yè)壁壘風(fēng) R45 由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)外資企業(yè)的天然 險(xiǎn) 從而提高自身競(jìng)爭(zhēng)能力，導(dǎo)致國(guó) 經(jīng)營(yíng)資質(zhì)不全，或經(jīng)營(yíng)資質(zhì)被暫 資質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn) R46 他單位的資質(zhì)或借用其他單位的 如企業(yè)在品牌使用過(guò)程中，對(duì)品 品牌管理風(fēng)險(xiǎn) R47 管不力（包括品牌標(biāo)志被第三方 象。 政商關(guān)系風(fēng)險(xiǎn) R48 如若不能處理好企業(yè)與政府機(jī)構(gòu) 合作伙伴 風(fēng)險(xiǎn) 地方政府債務(wù) R49 受?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行及財(cái)政壓力影響 風(fēng)險(xiǎn) 舉債等，可能給公司正常運(yùn)營(yíng)帶 5/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 策變動(dòng)，部分以外幣結(jié)算的海外業(yè)務(wù)，在匯率劇烈變化時(shí)，可能影響企業(yè)利 控及行業(yè)周期性影響，市場(chǎng)供求矛盾突出，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)加 誤，將增加庫(kù)存，從而造成項(xiàng)目滯銷(xiāo)，甚至出現(xiàn)減值的風(fēng)險(xiǎn)。 脹等原因，導(dǎo)致購(gòu)買(mǎi)力下降，外部市場(chǎng)需求降低，存活量加大，從而導(dǎo)致開(kāi)發(fā) 下降的風(fēng)險(xiǎn)。 款遭惡意拖欠或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手惡意低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)；或者由于沒(méi)有對(duì)新區(qū)域市場(chǎng)的準(zhǔn)入制 地方風(fēng)俗等充分了解，導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力下降的風(fēng)險(xiǎn)。 護(hù)，可能導(dǎo)致企業(yè)難以進(jìn)入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。 然壁壘，可能導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法在本土與國(guó)外先進(jìn)企業(yè)在同一平臺(tái)上進(jìn)行直接競(jìng)爭(zhēng) 國(guó)際化動(dòng)力不足。 暫?；蛉∠?，或業(yè)務(wù)資質(zhì)門(mén)檻調(diào)整，或部分子企業(yè)在資質(zhì)申請(qǐng)過(guò)程中，借用其 的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，影響公司聲譽(yù)。 品牌的定位、構(gòu)架設(shè)臵不當(dāng)，或者品牌標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)有缺陷，或者對(duì)品牌使用的監(jiān) 方不當(dāng)使用），都不利于中建品牌資源的積累，甚至破壞中建良好的品牌形 構(gòu)之間的協(xié)作、合作關(guān)系，可能影響到企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。 響，地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇放大甚至風(fēng)險(xiǎn)高企、地方政府出現(xiàn)償債困難或違法違規(guī) 帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn) R50 如對(duì)客戶(hù)信用情況了解和分析不 款項(xiàng)增加;甚至出現(xiàn)個(gè)別客戶(hù)資 業(yè)務(wù)合作方信 如未掌握充分的合作伙伴資源， R51 或業(yè)務(wù)合作伙伴的經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo) 用風(fēng)險(xiǎn) 土地出讓方信 R52 由于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所在地土地使用權(quán) 用風(fēng)險(xiǎn) 給項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)帶來(lái)不利影響的風(fēng) 績(jī)效考核 如業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)不能反映企業(yè)戰(zhàn) 績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn) R53 動(dòng)子企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。 風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn) R54 如企業(yè)的關(guān)聯(lián)方操縱交易價(jià)格偏 風(fēng)險(xiǎn) 序，也給關(guān)聯(lián)交易雙方造成不利 投資風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 在房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施和房建融投 R55 制度不完善，或由于政策、市場(chǎng) 的失誤，導(dǎo)致項(xiàng)目虧損、投入資 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 在采購(gòu)計(jì)劃制訂、采購(gòu)審批、價(jià) 采購(gòu)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) R56 “暗箱操作”、以權(quán)謀私、弄虛 采購(gòu)管理 供應(yīng)商管理風(fēng) R57 對(duì)供應(yīng)商選擇不當(dāng)，未建立動(dòng)態(tài) 風(fēng)險(xiǎn) 險(xiǎn) 高，質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、服務(wù)等 集中采購(gòu)管理 R58 如采購(gòu)需求較分散，不能有效集 期市場(chǎng)調(diào)研論證分析不足，市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn) 理，都將可能使采購(gòu)供給無(wú)法滿(mǎn) 6/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 不全面、不準(zhǔn)確、不及時(shí)，客戶(hù)信用管理不完善，從而增加或引發(fā)企業(yè)的應(yīng)收 資金鏈斷裂，造成項(xiàng)目窩工停工，影響公司效益。 ，或與不具備資質(zhì)的業(yè)務(wù)合作伙伴開(kāi)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)合作伙伴無(wú)法履行其義務(wù)， 導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率低下，影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力的風(fēng)險(xiǎn)。 權(quán)出讓方（一般為當(dāng)?shù)卣┰陧?xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中不遵守前期談判的承諾事項(xiàng)， 風(fēng)險(xiǎn)。 戰(zhàn)略或獎(jiǎng)懲措施不清晰，可能導(dǎo)致考核獎(jiǎng)勵(lì)的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用不能實(shí)現(xiàn)，不能推 偏離正常市價(jià)，可能會(huì)損害其他利益相關(guān)者的利益，擾亂正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩 利影響的風(fēng)險(xiǎn)。 投資建造、城鎮(zhèn)綜合建設(shè)、固定資產(chǎn)及創(chuàng)新業(yè)務(wù)投資過(guò)程中，如由于投資管理 場(chǎng)等環(huán)境發(fā)生變化，以及企業(yè)自身在可行性研究、決策、執(zhí)行、監(jiān)管等環(huán)節(jié)上 資金無(wú)法按時(shí)回收等風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格咨詢(xún)、招標(biāo)、驗(yàn)收環(huán)節(jié)中,由于受各種因素的影響,如控制不力,易滋生 虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等現(xiàn)象,企業(yè)利益受損。 態(tài)考核評(píng)估機(jī)制，或招標(biāo)機(jī)制不科學(xué)，可能導(dǎo)致所采購(gòu)的材料、設(shè)備等質(zhì)次價(jià) 等無(wú)法滿(mǎn)足要求，企業(yè)遭受欺詐或隱含舞弊行為。 集中統(tǒng)一，也不能充分發(fā)揮整體議價(jià)能力；或雖然進(jìn)行了集中采購(gòu)，但由于前 場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，造成所采購(gòu)產(chǎn)品不符合規(guī)定需求，或采購(gòu)計(jì)劃安排不合 滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)所需，影響工期進(jìn)展。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 安全生產(chǎn)事故 R59 如發(fā)生安全生產(chǎn)事故，將造成人 風(fēng)險(xiǎn) 級(jí)、不能承接新工程甚至停業(yè)， 安全生產(chǎn)隱患 如在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在可能導(dǎo) R60 患，可能造成人員或經(jīng)濟(jì)損失以 安全生產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 職業(yè)安全健康 如未能為勞動(dòng)者提供符合法律法 風(fēng)險(xiǎn) 成勞動(dòng)者職業(yè)健康得不到保障， R61 安全生產(chǎn)法律 R62 如不能及時(shí)獲取或是違反有關(guān)安 風(fēng)險(xiǎn) 受限、企業(yè)資質(zhì)降級(jí)、不能承接 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目管理 投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) R63 如企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或招投標(biāo)過(guò)程 風(fēng)險(xiǎn) 格調(diào)查不細(xì)致，導(dǎo)致招投標(biāo)文件 項(xiàng)目經(jīng)理任用 R64 如項(xiàng)目經(jīng)理缺乏基本的經(jīng)營(yíng)管理 風(fēng)險(xiǎn) 全、成本無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)。 如對(duì)不允許分包的項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行 工程分包風(fēng)險(xiǎn) R65 分包合同單價(jià)為開(kāi)口單價(jià)，未約 項(xiàng)目管理 理，可能導(dǎo)致工程分包出現(xiàn)嚴(yán)重 風(fēng)險(xiǎn) 如企業(yè)遇“用工荒”或勞務(wù)合同 工風(fēng)險(xiǎn)，也可能出現(xiàn)民工集體討 勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) R66 成本控制風(fēng)險(xiǎn) R67 如在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中缺乏對(duì)成本 本超過(guò)同行業(yè)的平均水平，或者 7/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 人員傷亡、企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、企業(yè)考核降級(jí)、企業(yè)安全許可受限、企業(yè)資質(zhì)降 ，以及不良社會(huì)影響、信譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。 導(dǎo)致事故發(fā)生的管理缺陷、或是物的危險(xiǎn)狀態(tài)、人的不安全行為等安全生產(chǎn)隱 以及不良社會(huì)影響的風(fēng)險(xiǎn)。 法規(guī)、國(guó)家職業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和要求的工作環(huán)境和條件，且未能采取有效措施，造 ，或是違反有關(guān)職業(yè)安全健康方面的法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。 安全生產(chǎn)的法律法規(guī)，將造成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、企業(yè)考核降級(jí)、企業(yè)安全許可 接新工程甚至停業(yè)，以及不良社會(huì)影響、信譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。 程中存在暗箱操作、商業(yè)賄賂；或如企業(yè)對(duì)現(xiàn)有情況估計(jì)不足、材料或設(shè)備價(jià) 件編制錯(cuò)誤，價(jià)格出現(xiàn)較大偏差，引發(fā)利潤(rùn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 理素質(zhì)，導(dǎo)致施工項(xiàng)目虧損的風(fēng)險(xiǎn)；或頻繁更換項(xiàng)目經(jīng)理，造成施工質(zhì)量、安 行分包；或工程分包合同不嚴(yán)密，合同雙方無(wú)簽字、蓋章、無(wú)合同簽訂日期， 約定工程量；或分包商選擇不當(dāng)，分包商違約，或未對(duì)分包商實(shí)行有效監(jiān)督管 重失誤的風(fēng)險(xiǎn)。 同管理不到位、勞務(wù)用工保險(xiǎn)不完善、勞務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)等原因，可能引發(fā)企業(yè)用 討薪或惡意討薪的風(fēng)險(xiǎn)。 本有效控制或者缺乏降低成本的方法，或者未恰當(dāng)控制成本，從而導(dǎo)致開(kāi)發(fā)成 者超過(guò)了企業(yè)本身的概預(yù)算水平的風(fēng)險(xiǎn)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) R68 如在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)程中 關(guān)等原因?qū)е略O(shè)計(jì)不合理，或可 如工程前期準(zhǔn)備工作延誤、設(shè)計(jì) 工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) R69 外事故、政府審批延遲等，可能 質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) R70 如項(xiàng)目施工技術(shù)達(dá)不到項(xiàng)目要求 目質(zhì)量存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)。 環(huán)保及節(jié)能減 R71 如施工對(duì)環(huán)境的影響較大，可能 譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)節(jié)能計(jì)劃編制不 排風(fēng)險(xiǎn) 法保證節(jié)能目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn) R72 如由于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)不合 導(dǎo)致物業(yè)糾紛，降低客戶(hù)滿(mǎn)意度 工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) R73 如合同管理不嚴(yán)、結(jié)算資料不齊 使得工程結(jié)算產(chǎn)生糾紛，可能導(dǎo) 如工程建設(shè)中由于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不均 工程索賠風(fēng)險(xiǎn) R74 動(dòng)蕩、發(fā)生暴亂等不可抗力事件 人員素質(zhì)不夠、采取的措施不科 險(xiǎn)。 運(yùn)營(yíng)監(jiān)控 舞弊風(fēng)險(xiǎn) 如企業(yè)的雇員（或其他人員）利 風(fēng)險(xiǎn) R75 供貨商、代理商、經(jīng)紀(jì)人或第三 企業(yè)蒙受財(cái)務(wù)與名譽(yù)上的損失的 8/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 中，由于前期勘察、市場(chǎng)調(diào)研工作不到位，或者設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不過(guò) 可能導(dǎo)致完工后存在重大安全或質(zhì)量隱患的風(fēng)險(xiǎn)。 計(jì)方案變更、項(xiàng)目資金、設(shè)備、勞務(wù)、物資材料等不能按時(shí)到位，或者發(fā)生意 能導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、不能按期完工的風(fēng)險(xiǎn)。 求、施工人員素質(zhì)不過(guò)關(guān)、原材料質(zhì)量不合格、監(jiān)管措施不到位等原因?qū)е马?xiàng) 能導(dǎo)致環(huán)境污染事故發(fā)生，招致相關(guān)部門(mén)處罰，影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的延續(xù)及企業(yè)聲 不科學(xué)，節(jié)能目標(biāo)無(wú)法滿(mǎn)足相關(guān)政府部門(mén)的要求，或者節(jié)能措施與節(jié)能項(xiàng)目無(wú) 業(yè)能源浪費(fèi)，造成不必要的損失。 合格的物業(yè)管理單位或者因?yàn)槲飿I(yè)管理不規(guī)范、物業(yè)管理的監(jiān)督監(jiān)督不到位， 度，影響企業(yè)的口碑和形象的風(fēng)險(xiǎn)。 齊全、人員責(zé)任不到位或者雙方對(duì)工程質(zhì)量或進(jìn)度認(rèn)可存在差異或糾紛等原因 導(dǎo)致工程結(jié)算時(shí)間延遲，正常結(jié)算受阻的風(fēng)險(xiǎn)。 均、施工條件變化、工程變更、工期拖延、國(guó)家法令變更、或項(xiàng)目所在國(guó)政局 件產(chǎn)生索賠事項(xiàng)，或投標(biāo)與合同簽訂階段防范不夠、合同約定不明、索賠談判 科學(xué)、企業(yè)法律支持不夠等原因，可能導(dǎo)致索賠失敗、企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損的風(fēng) 利用企業(yè)的實(shí)物或財(cái)務(wù)資產(chǎn)從事未經(jīng)授權(quán)的或不道德的行為、或員工、客戶(hù)、 三方管理人故意策劃、執(zhí)行針對(duì)企業(yè)的欺詐活動(dòng)來(lái)為其帶來(lái)個(gè)人的利益，以致 的風(fēng)險(xiǎn)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 干部廉潔從業(yè) R76 如沒(méi)有按照規(guī)定對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施 風(fēng)險(xiǎn) 督，不讓監(jiān)督落實(shí)到位，可能導(dǎo) 人力資源規(guī)劃 R77 由于未能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、把握公司發(fā) 風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)展實(shí)際，從而對(duì)企業(yè)發(fā)展造成 人才聘用風(fēng)險(xiǎn) R78 如未嚴(yán)格根據(jù)崗位需求制定選用 業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的深入了解， 如未對(duì)行業(yè)內(nèi)薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行充分 薪酬管理風(fēng)險(xiǎn) R79 酬方案不具備公平性、競(jìng)爭(zhēng)性、 人力資源 秀員工離職。 管理風(fēng)險(xiǎn) 人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn) R80 如隨著人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大，人 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 不足的風(fēng)險(xiǎn)。 員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn) R81 如企業(yè)所提供的培訓(xùn)并不適合員 而影響員工工作表現(xiàn)，對(duì)企業(yè)的 關(guān)鍵崗位離職 R82 如關(guān)鍵崗位人才流失或人力資源 風(fēng)險(xiǎn) 或聲譽(yù)受損。 員工勞動(dòng)關(guān)系 R83 由于訂立、履行、變更、解除和 風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn) R84 由于營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中定位失誤、方式 運(yùn)營(yíng)監(jiān)控 企業(yè)各種基于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的體 風(fēng)險(xiǎn) 體系管理風(fēng)險(xiǎn) R85 思路的合理性、與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐 踐脫節(jié)，不能合理引導(dǎo)企業(yè)的經(jīng) 9/

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 施全面系統(tǒng)的監(jiān)督，或者干部沒(méi)有受監(jiān)督意識(shí)，主要領(lǐng)導(dǎo)搞形式主義回避監(jiān) 導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)干部失職、瀆職甚至違法亂紀(jì)情況的風(fēng)險(xiǎn)。 發(fā)展趨勢(shì)，沒(méi)有對(duì)公司未來(lái)人力資源工作做出相應(yīng)規(guī)劃，或者規(guī)劃不符合企業(yè) 成風(fēng)險(xiǎn)。 用計(jì)劃、招聘選用渠道不合規(guī)，或未設(shè)臵規(guī)范的競(jìng)聘測(cè)試，缺少對(duì)聘用人員專(zhuān) ，可能使得聘用人員無(wú)法勝任崗位需求，造成人力資源浪費(fèi)。 分調(diào)查，影響企業(yè)薪酬方案的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力；薪酬策略不符合公司發(fā)展需要，薪 、激勵(lì)性；薪酬體系未落于實(shí)際，適用性差，影響員工工作積極性甚至導(dǎo)致優(yōu) 人員流動(dòng)性的增強(qiáng)，企業(yè)面臨后備人員不足以及高技能、專(zhuān)業(yè)技術(shù)或管理人才 員工工作的需求或不及時(shí)，導(dǎo)致員工無(wú)法獲取其崗位上所需的知識(shí)和技能，從 的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。 源退出機(jī)制如不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密泄露，或?qū)е路稍V訟 和終止勞動(dòng)合同或是因除名、辭退、辭職等原因員工與企業(yè)發(fā)生爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)。 式不當(dāng)，或是房地產(chǎn)產(chǎn)品滯銷(xiāo)等原因，將會(huì)給公司持續(xù)健康運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 體系或管理工具，如全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、ISO 等，由于建設(shè)方法和管理 踐的匹配度，或體系更新完善程度存在一些問(wèn)題，可能導(dǎo)致體系運(yùn)行與經(jīng)營(yíng)實(shí) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 /12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 如企業(yè)各下屬單位內(nèi)審部門(mén)或內(nèi) 監(jiān)察審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) R86 獨(dú)立監(jiān)督人員；或監(jiān)察審計(jì)覆蓋 項(xiàng)及內(nèi)控缺陷，造成監(jiān)察審計(jì)效 知識(shí)資本沉淀 R87 如未將企業(yè)運(yùn)營(yíng)各方面知識(shí)、項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn) 致企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)重復(fù)的錯(cuò) 知識(shí)管理 風(fēng)險(xiǎn) 如企業(yè)保密工作不完善，企業(yè)關(guān) 保密風(fēng)險(xiǎn) R88 術(shù)、財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略規(guī)劃等保密方面 其他有損企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。 信息管理 信息系統(tǒng)設(shè)施 R89 如企業(yè)缺乏有效的信息技術(shù)基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn) 行高效、低成本、控制完善的運(yùn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 信息安全保密 如由于不恰當(dāng)?shù)厥谟柘嚓P(guān)信息（ 風(fēng)險(xiǎn) 成不利影響。 R90 技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn) R91 如在技術(shù)領(lǐng)域未取得科技或者技 競(jìng)爭(zhēng)力或者導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)率降 如在設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、現(xiàn)場(chǎng)施工等領(lǐng)域 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn) R92 術(shù)，降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 新技術(shù)應(yīng)用風(fēng) R93 采用新技術(shù)、新工藝、新材料、 險(xiǎn) 量隱患的風(fēng)險(xiǎn)。 海外特有 海外特有運(yùn)營(yíng) 境外運(yùn)營(yíng)相對(duì)難度大，在海外市 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) R94 結(jié)算等管理容易出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)或 不足、國(guó)際化人才短缺等方面的 10

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)的監(jiān)督檢查職責(zé)未經(jīng)有效、合理授權(quán)，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中缺乏 蓋不夠全面，執(zhí)行深度不夠，搜集信息不夠全面，可能無(wú)法發(fā)現(xiàn)重大的違規(guī)事 效率低下，未能充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)督作用。 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行收集整理，將其制度化、流程化并實(shí)現(xiàn)共享，可能導(dǎo) 錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本增加不利于提升企業(yè)發(fā)展速度。 關(guān)鍵技術(shù)和重要資料在傳遞和保管中存在不當(dāng)或泄密；或企業(yè)員工對(duì)企業(yè)技 面出現(xiàn)違規(guī)，可能導(dǎo)致引發(fā)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)追責(zé)或是導(dǎo)致企業(yè)直接的經(jīng)濟(jì)損失或 礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)（例如硬件、網(wǎng)絡(luò)、軟件、人員以及流程）來(lái)為企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)進(jìn) 運(yùn)營(yíng)提供支持的風(fēng)險(xiǎn)。 （數(shù)據(jù)或程序）或系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限而導(dǎo)致的信息泄密，對(duì)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力造 技術(shù)的進(jìn)步，降低了企業(yè)在技術(shù)上或者成本上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，削弱了企業(yè)的核心 降低。 域，未加強(qiáng)相應(yīng)的保護(hù)措施，或未申請(qǐng)專(zhuān)利，導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手輕易獲得我方技 、新設(shè)備時(shí)，前期論證不足，或施工工藝安排不合理，導(dǎo)致存在重大安全或質(zhì) 市場(chǎng)投標(biāo)、報(bào)價(jià)、勞務(wù)、人力、技術(shù)、工程履約、成本掌控、質(zhì)量安全、工程 或?qū)Ｍ夂献鞣劫Y信的調(diào)查存在一定難度，在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中期受?chē)?guó)際化經(jīng)營(yíng)能力 的影響，將可能導(dǎo)致企業(yè)在海外市場(chǎng)造成財(cái)產(chǎn)損失或人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)。 0/12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 危機(jī)公關(guān)管理 R95 如缺乏有效的內(nèi)部或外部（政府 風(fēng)險(xiǎn) 的處理過(guò)程中，所傳達(dá)的訊息不 危機(jī)管理 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 如由于自然災(zāi)害或不可抗力事件 法律風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn) R96 開(kāi)、電話線故障、衛(wèi)星信號(hào)故障 法律事務(wù) 管理風(fēng)險(xiǎn) 授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn) R97 如未進(jìn)行科學(xué)授權(quán)管理，或未對(duì) 行為，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律糾 法律法規(guī) 風(fēng)險(xiǎn) 法律訴訟風(fēng)險(xiǎn) R98 如案件方案策劃不當(dāng)，可能承擔(dān) 紛協(xié)調(diào)不力，引發(fā)訴訟案件；或 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 合同管理風(fēng)險(xiǎn) R99 如未對(duì)企業(yè)合同用章進(jìn)行有效管 同履約監(jiān)控不到位，可能引起糾 風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)法律法規(guī) R100 如企業(yè)在基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 風(fēng)險(xiǎn) 律法規(guī)，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展 規(guī)章制度法律 R101 如企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度內(nèi)容違反法 風(fēng)險(xiǎn) 成制度無(wú)效；尤其是重大經(jīng)營(yíng)決 任。 經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) R102 如企業(yè)在項(xiàng)目投資或日常經(jīng)營(yíng)活 策失誤或日常經(jīng)營(yíng)違規(guī)，造成經(jīng) 監(jiān)管報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) R103 如由于應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求提交的有 符合規(guī)范要求，可能導(dǎo)致企業(yè)被 知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理 R104 如知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理沒(méi)有形成完整的 風(fēng)險(xiǎn) 11

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 府、媒體、業(yè)務(wù)伙伴、客戶(hù)等外部人員/組織）溝通渠道，在企業(yè)對(duì)危機(jī)事件 不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，導(dǎo)致危機(jī)事件的負(fù)面影響擴(kuò)大。 件（例如火災(zāi)、洪水等問(wèn)題）、設(shè)備故障、信息系統(tǒng)通訊中斷（例如電纜斷 障等）等而導(dǎo)致的企業(yè)無(wú)法維持運(yùn)營(yíng)、無(wú)法提供關(guān)鍵服務(wù)。 對(duì)授權(quán)委托材料的準(zhǔn)確性和授權(quán)的合理性進(jìn)行詳細(xì)審核，或未經(jīng)授權(quán)開(kāi)展經(jīng)營(yíng) 糾紛。 擔(dān)敗訴風(fēng)險(xiǎn)；或相關(guān)單位未進(jìn)行證據(jù)保全，導(dǎo)致證據(jù)材料搜集不足；或內(nèi)部糾 或重大案件處理不當(dāng)、辦理效果不明顯等，損害企業(yè)利益和形象。 管理，未對(duì)所簽訂合同的主體資格、償債能力和合同內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核、或合 糾紛。 發(fā)、境外工程投資立項(xiàng)或進(jìn)展中末充分收集或違反國(guó)家的、當(dāng)?shù)氐?、行業(yè)的法 展或產(chǎn)生法律糾紛，影響企業(yè)利益。 法律規(guī)定，造成依照制度實(shí)施的行為違法；或規(guī)章制度制定程序違法違規(guī)，造 決策違反法定程序，造成無(wú)法律效力，決策事項(xiàng)違反法律規(guī)定，承擔(dān)法律責(zé) 活動(dòng)中未能符合相關(guān)的政策、程序、監(jiān)管制度和行業(yè)政策等，可能導(dǎo)致投資決 經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)利益。 有關(guān)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的報(bào)告不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)或者不 被罰款、處罰和制裁。 的管理體系，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施不得力等，可能導(dǎo)致企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)益受損。 1/12

附件 2 中建路橋集團(tuán)有限公司總部 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 編號(hào) 法律風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律 R105 企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)獲取、使用、保 風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)權(quán)遭他人侵犯，或使用盜版軟 12

部風(fēng)險(xiǎn)框架表（2018 版） 風(fēng)險(xiǎn)釋義 保護(hù)等過(guò)程中的不確定因素，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。如我方知識(shí) 軟件等，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。 2/12

附件 3 中建路橋集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)收集信息源表 序號(hào) 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 重點(diǎn)收集信息源 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況 2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 因市場(chǎng)需求萎縮、資金鏈緊張引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)情況 因擴(kuò)張投資引發(fā)的帶息負(fù)債增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)、銀企合作風(fēng)險(xiǎn)情況 3 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 因“走出去”境外工程引發(fā)的外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)損失情況 主要客戶(hù)和業(yè)主、供應(yīng)商情況及信用狀況分析，尤其是市場(chǎng)緊縮下的業(yè)主資 4 法律風(fēng)險(xiǎn) 信風(fēng)險(xiǎn)情況 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況，與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司的實(shí)力與差距 設(shè)計(jì)、施工、投資與開(kāi)發(fā)等市場(chǎng)潛在競(jìng)爭(zhēng)者 原材料、勞務(wù)和分包市場(chǎng)供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化 集團(tuán)公司內(nèi)各級(jí)下屬公司內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況 公司治理現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題；內(nèi)控體制等管理體制狀況，存在的主要問(wèn)題 公司投資決策機(jī)制，授權(quán)管理及合同管理現(xiàn)狀，存在的問(wèn)題；公司在招投標(biāo) 過(guò)程中碰到的主要問(wèn)題 公司主要原材料的采購(gòu)管理狀況，存在的問(wèn)題 公司產(chǎn)品質(zhì)量、安全及環(huán)境管理體系現(xiàn)狀，存在的問(wèn)題及危險(xiǎn)源和不良環(huán)境 影響。 公司技術(shù)水平、技術(shù)管理狀況，存在的關(guān)鍵技術(shù)問(wèn)題 公司人力資源管理狀況，人員招（選）聘管理，人力資源的培訓(xùn)問(wèn)題 因施工過(guò)程中工程款結(jié)算不及時(shí)引發(fā)的工程款拖欠風(fēng)險(xiǎn)與回收風(fēng)險(xiǎn)情況 因勞動(dòng)用工引發(fā)的勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)、境外勞工風(fēng)險(xiǎn) 因廉政廉潔問(wèn)題而存在的重大違規(guī)事項(xiàng)或?yàn)^職、舞弊問(wèn)題。 其他與公司運(yùn)營(yíng)相關(guān)的主要情況 國(guó)內(nèi)外與建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的政治、法律環(huán)境 影響公司運(yùn)行的新法律法規(guī)和政策 公司簽訂的重大協(xié)議和工程合同 公司發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況 公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 因歷史遺留的債權(quán)債務(wù)提前引爆的風(fēng)險(xiǎn)及重大訴訟案件風(fēng)險(xiǎn)情況 其他與法律、法規(guī)相關(guān)的信息與文件 1/2

附件 4 中建路橋集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 一、風(fēng)險(xiǎn)影響可能性評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分分值 1 2 3 4 5 標(biāo)準(zhǔn) 極低 低 中等 高 極高 日常運(yùn)營(yíng)中 一般情況下 極少情況下 某些情況下 較多情況下 常常會(huì)發(fā)生 可能發(fā)生的 不會(huì)發(fā)生 才發(fā)生（每 發(fā)生（每季 發(fā)生（每月 （幾乎每周 潛在風(fēng)險(xiǎn) （每3年發(fā) 年發(fā)生1-2 度發(fā)生1-2 都會(huì)發(fā)生） 生1-2次） 發(fā)生1-2 次） 次） 次） 適用于大型 今后10年內(nèi) 今后5-10年 今后2-5年 今后1年內(nèi) 今后1年內(nèi) 災(zāi)難或事故 發(fā)生的可能 內(nèi)可能發(fā)生 內(nèi)可能發(fā)生 可能發(fā)生1 至少發(fā)生1 少于1次 1次 1次 次 次 適用于可通 發(fā)生概率 發(fā)生概率為 發(fā)生概率為 發(fā)生概率為 發(fā)生概率為 過(guò)歷史數(shù)據(jù) 10%以下 統(tǒng)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn) 10%-30% 30%-70% 70%-90% 90%以上 發(fā)生概率的 情況 注：對(duì)可能性判定標(biāo)準(zhǔn)的描述僅供參考，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的判定 標(biāo)準(zhǔn)對(duì)問(wèn)卷中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行判斷。 2 / 23

二、風(fēng)險(xiǎn)影響重大性評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分 1 2 3 4 5 分值 標(biāo)準(zhǔn) 極輕微的 輕微的 中等的 重大的 災(zāi)難性的 公司內(nèi)部控制 公司內(nèi)部控制 內(nèi)部 公司內(nèi)部控制 公司內(nèi)部控制 公司內(nèi)部控制 設(shè)計(jì)或運(yùn)行有 設(shè)計(jì)或運(yùn)行有 控制 合理，基本無(wú) 設(shè)計(jì)或運(yùn)行有 設(shè)計(jì)或運(yùn)行有 重大缺陷；對(duì) 極其重大缺 漏洞；內(nèi)部控 輕微缺陷；對(duì) 缺陷；對(duì)公司 公司日常運(yùn)營(yíng) 陷；對(duì)公司日 財(cái)務(wù) 制措施得到較 公司日常運(yùn)營(yíng) 日常運(yùn)營(yíng)或?qū)? 或?qū)?zhàn)略目標(biāo) 常運(yùn)營(yíng)或?qū)? 損失 或?qū)緫?zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo)有中 有嚴(yán)重影響， 司的戰(zhàn)略目標(biāo) 好的遵循； 目標(biāo)有輕微影 度影響，情況 公司失去一些 有重大影響， 人員 對(duì)公司日常運(yùn) 響，情況經(jīng)過(guò) 需要外部支持 業(yè)務(wù)能力，情 重大業(yè)務(wù)失 安全 營(yíng)或戰(zhàn)略目標(biāo) 內(nèi)部協(xié)調(diào)后受 才能得到控制 況失控，但對(duì) 誤，情況失 有輕微影響， 公司無(wú)致命影 控，給公司帶 企業(yè) 情況立刻受到 到控制 中等（對(duì)公司 來(lái)致命影響 聲譽(yù) 合同額的影響 響 控制 輕微（對(duì)公司 在人民幣5000 極大（對(duì)公司 合同額的影響 萬(wàn)至1億之間 重大（對(duì)公司 合同額的影響 較低（對(duì)公司 在人民幣2000 的或?qū)纠? 合同額的影響 在人民幣2億 合同額的影響 萬(wàn)至5000萬(wàn)之 潤(rùn)影響在人民 在人民幣1億 元以上或?qū)? 在人民幣2000 間的或?qū)? 幣150萬(wàn)至300 至2億之間的 司利潤(rùn)影響在 萬(wàn)元以下或?qū)? 利潤(rùn)影響在人 或?qū)纠麧?rùn) 人民幣600萬(wàn) 公司利潤(rùn)影響 民幣60萬(wàn)至 萬(wàn)之間的） 影響在人民幣 在人民幣60萬(wàn) 300萬(wàn)至600萬(wàn) 元以上） 150萬(wàn)之間 人員重傷或較 元以下） 的） 多人員傷殘但 之間的） 多次3人以下 人員死亡或者 無(wú)死亡人員， 無(wú)死亡人員， 未達(dá)到重傷 一次造成1名 無(wú)重傷人員， 造成傷殘但未 （一次3人以 人員死亡或者 一次3人以 僅造成少數(shù)人 達(dá)到重傷（3 下重傷，10人 較多人員重傷 上，10人以下 員輕傷（3人 人以上，10人 以上輕傷或傷 （3人以上， 人員死亡，或 以下輕傷或傷 10人以下重 者10人以上， 以下輕傷） 殘） 50人以下重傷 殘） 傷） 負(fù)面消息在全 負(fù)面消息在企 負(fù)面消息在某 國(guó)各地流傳， 業(yè)內(nèi)部流傳， 負(fù)面消息在當(dāng) 區(qū)域流傳，對(duì) 負(fù)面消息在全 被國(guó)家監(jiān)管機(jī) 企業(yè)聲譽(yù)沒(méi)有 地局部流傳， 企業(yè)聲譽(yù)造成 國(guó)各地流傳， 構(gòu)或中央政府 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造 被國(guó)家監(jiān)管機(jī) 部門(mén)關(guān)注，對(duì) 受損 成輕微損害 中等損害 構(gòu)或中央政府 股東單位或集 部門(mén)關(guān)注，對(duì) 團(tuán)公司聲譽(yù)造 企業(yè)聲譽(yù)造成 成重大損害 重大損害 注：對(duì)影響重大性判定因素及標(biāo)準(zhǔn)的列舉僅供參考，可根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響重大性的考慮 因素和判定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)問(wèn)卷中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響的重大性進(jìn)行判斷。 3 / 23

附件 5 中建路橋集團(tuán)有限公司控制活動(dòng)類(lèi)別及主要內(nèi)容 類(lèi)別 主要內(nèi)容 不相容職務(wù) 全面系統(tǒng)分析梳理管理業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng) 分離控制 分離措施， 各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約，防止發(fā)生錯(cuò)誤和舞 弊可能性。 授權(quán)審批控制 明確授權(quán)管理制度，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。各級(jí)管理人員在授權(quán)范圍 內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批 和聯(lián)簽制度。 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會(huì)計(jì)資 料真實(shí)完整；落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制及從業(yè)資格等。 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，限制未經(jīng)授權(quán)人員接觸 和處置財(cái)產(chǎn)，及時(shí)賬實(shí)核對(duì)。 預(yù)算控制 建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算約束。 運(yùn)營(yíng)分析控制 通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析、 經(jīng)營(yíng)分析、預(yù)算分析、專(zhuān)項(xiàng)分析和綜合分析活動(dòng)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)向 預(yù)定目標(biāo)發(fā)展，一旦產(chǎn)生偏差能及時(shí)修正改進(jìn)。 績(jī)效考評(píng)控制 建立并實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，合理設(shè)置考評(píng)指標(biāo)?？荚u(píng)范圍應(yīng)包括企 業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工，考評(píng)結(jié)果與激勵(lì)政策掛鉤。 4 / 23

附件 6 20XX年度中建路橋子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本） 一、上年度子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧 （一）子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況 簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)上年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況，以及子 企業(yè)董事會(huì)（或董常會(huì)、執(zhí)行董事常務(wù)會(huì)）對(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 成效的評(píng)價(jià)。 （二）子企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明上年度子企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。如有重大風(fēng)險(xiǎn) 事件發(fā)生，請(qǐng)就至少1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說(shuō)明產(chǎn)生原因、事件 經(jīng)過(guò)、對(duì)子企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響、處理措施以及效果，防范類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn) 事件（此處僅限于純粹風(fēng)險(xiǎn)，不包括機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)）再次發(fā)生或降低影響 程度的應(yīng)對(duì)措施。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況 1.組織體系建立及運(yùn)行情況。請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)（含所屬下級(jí)單 位）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)置情況（提供風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖），董事 會(huì)和經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的職能定位和業(yè)務(wù)內(nèi) 容等。 2.常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)定期和 不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的建立及運(yùn)行情況，重大事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 的建立及運(yùn)行情況，風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具應(yīng)用情況等。 3.風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與報(bào)告制度的建立與執(zhí)行情況。子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn) 1/5

管理報(bào)告制度建立與執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)建立情況，重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān) 控、預(yù)警、報(bào)告等機(jī)制的建立與運(yùn)行情況。 4.內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)根據(jù)財(cái)政部《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立并實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制工作情 況。 5.風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)或考核工作情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理 工作評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法與程序，以及評(píng)價(jià)結(jié)果納 入績(jī)效考核體系的有關(guān)情況。 6.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)及 與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況。 （四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況 簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對(duì)接情況等。 （五）全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)提升工作情況 將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為管理提升活動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)提升的子 企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明專(zhuān)項(xiàng)提升方案（計(jì)劃）的制定及執(zhí)行情況。 二、本年度子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 （一）結(jié)合本年度子企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，簡(jiǎn)要描述子企業(yè)本年度面臨 的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化， 并就其對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研究 判斷和簡(jiǎn)要分析。 （二）簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)開(kāi)展本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與 人員等有關(guān)情況。 2/5

（三）按照子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，列示子企業(yè)本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果 及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)參見(jiàn)《中建路橋集團(tuán)有限公司全 面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全體系管理辦法》之 “中建路橋集團(tuán)有限公司總部風(fēng)險(xiǎn)框架表”。（注：需在子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告中以附件形式說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)）。 （四）按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)子企業(yè)目標(biāo)的影響 程度兩個(gè)維度，將子企業(yè)評(píng)估的本年度重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。 （五）子企業(yè)本年度重大風(fēng)險(xiǎn)同上年度相比的變動(dòng)情況及原因。 （六）簡(jiǎn)要說(shuō)明子企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況 （包括建立分析、預(yù)測(cè)模型等）。 三、本年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排 （一）本年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 簡(jiǎn)要說(shuō)明董事會(huì)（或董常會(huì)、執(zhí)行董事常務(wù)會(huì)）或年度工作會(huì)議 對(duì)子企業(yè)本年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的安排部署和工作要求，以及 落實(shí)相關(guān)部署和要求的年度工作計(jì)劃。 （二）本年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排 1.重大風(fēng)險(xiǎn)描述 請(qǐng)從風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項(xiàng)目、業(yè)務(wù)、 管理活動(dòng)）、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)子企業(yè)目標(biāo)的影響等方面，逐 一對(duì)子企業(yè)本年度重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。（注： 此處可在附表 《本 年度中建路橋子企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施表》中列示）。 2.重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案 3/5

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理策略。包括子企業(yè)對(duì)每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、 風(fēng)險(xiǎn)承受度以及據(jù)此確定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等。 （2）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。包括每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀診斷（已有的 相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況）、責(zé)任主體，擬采取 的應(yīng)對(duì)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、應(yīng)急處理計(jì)劃等。 3、監(jiān)督保障機(jī)制。子企業(yè)對(duì)執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案 的監(jiān)督保障機(jī)制。 四、有關(guān)意見(jiàn)和建議 （一）需要集團(tuán)公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。 （二）對(duì)集團(tuán)公司推動(dòng)子企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建議。 附：本年度中建路橋子企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施表 4/5

附表一： 本年度中建路橋子企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)源 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 （具體到產(chǎn)生 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后 風(fēng)險(xiǎn)承 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 （ 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 成因 對(duì)企業(yè)目標(biāo) 受度 指標(biāo) 單位/項(xiàng)目/業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 名稱(chēng) 類(lèi)別 的影響 務(wù)及管理活 偏好 動(dòng)） （注：此表具體應(yīng)用時(shí)應(yīng)采用 EXCEL A3進(jìn)行排版） 5/