197

13．

建 設(shè) 項 目

環(huán) 境 影 響

報 告 書

（表）編制

（13016）由環(huán)

境保護部負責(zé)

的建設(shè)項目環(huán)

境影響評價審

批

環(huán) 境

保 護

部

具有建設(shè)

項目環(huán)境

影響評價

資質(zhì)的機

構(gòu)

1.《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》第十九條:接受委托為建設(shè)項目環(huán)境影響評價提供技術(shù)服務(wù)的

機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國務(wù)院環(huán)境保護行政主管考核審查合格后，頒發(fā)資質(zhì)證書，按照資質(zhì)證書規(guī)定的等

級和評價范圍，從事環(huán)境影響評價服務(wù)，并對評價結(jié)論負責(zé)。為建設(shè)項目環(huán)境影響評價提供技術(shù)服

務(wù)的機構(gòu)的資質(zhì)條件和管理辦法，由國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門制定。第二十條：環(huán)境影響評價

文件中的環(huán)境影響報告書或者環(huán)境影響報告表，應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)環(huán)境影響評價資質(zhì)的機構(gòu)編制。2. 《建設(shè)項目環(huán)境環(huán)境保護管理條例》（國務(wù)院令第 253 號）第六條：建設(shè)項目的環(huán)境影響評價工作，

由取得相應(yīng)資格證書的單位承擔(dān)。第十三條：國家對從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作的單位實行資

格審查制度。從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作的單位，必須取得國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門頒發(fā)

的資格證書，按照資格證書規(guī)定的等級和范圍，從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作，并對評價結(jié)論負

責(zé)。國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門對已經(jīng)頒發(fā)資格證書的從事建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作的單位名

單，應(yīng)當(dāng)定期予以公布。具體辦法由國務(wù)院環(huán)境保護行政主管部門制定。從事建設(shè)項目環(huán)境影響評

價工作的單位，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準。

14．

新 化 學(xué) 物

質(zhì)理化、健

康毒理、生

態(tài) 毒 理 測

試

（13002）新化

學(xué)物質(zhì)環(huán)境管

理登記證核發(fā)

環(huán) 境

保 護

部

符合良好

實驗室規(guī)

范（GLP)

的實驗室

1.《危險化學(xué)品安全管理條例》（國務(wù)院令第 591 號）第六條：對危險化學(xué)品的生產(chǎn)、儲存、使用、

經(jīng)營、運輸實施安全監(jiān)督管理的有關(guān)部門，依照下列規(guī)定履行職責(zé)：（四）環(huán)境保護主管部門負責(zé)

組織危險化學(xué)品的環(huán)境危害性鑒定，負責(zé)新化學(xué)物質(zhì)環(huán)境管理登記。第一百條：化學(xué)品的危險特性

尚未確定的，由國務(wù)院安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、國務(wù)院環(huán)境保護主管部門、國務(wù)院衛(wèi)生主管部門分

別負責(zé)組織對該化學(xué)品的物理危險性、環(huán)境危害性、毒理特性進行鑒定。2.《新化學(xué)物質(zhì)環(huán)境管理

辦法》（環(huán)境保護部令第 7 號）第十條：新化學(xué)物質(zhì)申報報告，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（三）物理化

學(xué)性質(zhì)、毒理學(xué)和生態(tài)毒理學(xué)特性的測試報告或者資料，以及有關(guān)測試機構(gòu)的資質(zhì)證明。生態(tài)毒理

學(xué)特性測試報告，必須包括在中國境內(nèi)用中國的供試生物按照相關(guān)標準規(guī)定完成的測試數(shù)據(jù)。第十

二條：辦理簡易申報，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（二）在中國境內(nèi)用中國的供試生物完成的生態(tài)毒理學(xué)

特性測試報告。第十九條：為新化學(xué)物質(zhì)申報目的提供測試數(shù)據(jù)的境內(nèi)測試機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)為環(huán)境保護

部公告的化學(xué)物質(zhì)測試機構(gòu)，并接受監(jiān)督和檢查。境內(nèi)測試機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守環(huán)境保護部頒布的化學(xué)品

測試合格實驗室導(dǎo)則，并按照化學(xué)品測試導(dǎo)則或者化學(xué)品測試相關(guān)國家標準，開展新化學(xué)物質(zhì)生態(tài)

毒理學(xué)特性測試。在境外完成新化學(xué)物質(zhì)生態(tài)毒理學(xué)特性測試并提供測試數(shù)據(jù)的境外測試機構(gòu)，必

須通過其所在國家主管部門的檢查或者符合合格實驗室規(guī)范。3.《關(guān)于規(guī)范化學(xué)品測試機構(gòu)管理的

198

公告》（環(huán)境保護部公告第 2016 年第 85 號）規(guī)定：環(huán)境保護部不再對化學(xué)品測試機構(gòu)實施評審和

公告。為新化學(xué)物質(zhì)申報目的提供測試數(shù)據(jù)的境內(nèi)測試機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法通過資質(zhì)認定（計量認證）。

從事新化學(xué)物質(zhì)生態(tài)毒理特性測試的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)良好實驗室規(guī)范（GLP）系列標準、環(huán)境

保護部有關(guān)化學(xué)品測試有關(guān)標準規(guī)范（《化學(xué)品測試合格實驗室導(dǎo)則》）等進行自我檢查，就是否

符合良好實驗室規(guī)范（GLP）進行自我聲明。測試機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站及環(huán)境保護部固體廢物與

化學(xué)品管理技術(shù)中心網(wǎng)站上公布符合良好實驗室規(guī)范（GLP）的自我聲明及相關(guān)情況。從事新化學(xué)

物質(zhì)化學(xué)特性、毒理學(xué)特性測試的機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合《危險化學(xué)品安全管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)及

國家有關(guān)主管部門的要求。該公告自 2017 年 4 月 1 日起實施。

15．

收 費 公 路

權(quán) 益 轉(zhuǎn) 讓

資產(chǎn)評估

（15039）國道

收費權(quán)轉(zhuǎn)讓審

批

交 通

運 輸

部

資產(chǎn)評估

機構(gòu)

1.《中華人民共和國公路法》第六十一條：本法第五十九條第一款第一項規(guī)定的公路中的國道收費

權(quán)的轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)國務(wù)院交通主管部門批準；國道以外的其他公路收費權(quán)的轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)省、自治

區(qū)、直轄市人民政府批準，并報國務(wù)院交通主管部門備案。前款規(guī)定的公路收費權(quán)出讓的最低成交

價，以國有資產(chǎn)評估機構(gòu)評估的價值為依據(jù)確定。2.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十七

條：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，以非貨

幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估的其他情形的，

應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對有關(guān)資產(chǎn)進行評估。第四十八條：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公

司應(yīng)當(dāng)委托依法設(shè)立的符合條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估；涉及應(yīng)當(dāng)報經(jīng)履行出資人職責(zé)的機

構(gòu)決定的事項的，應(yīng)當(dāng)將委托資產(chǎn)評估機構(gòu)的情況向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。

16．

水 利 基 建

項 目 初 步

設(shè) 計 文 件

編制

（16003）水利

基建項目初步

設(shè)計文件審批

水 利

部

具有相應(yīng)

資質(zhì)的勘

測設(shè)計單

位

1.《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第 412 號）：為保證本決

定設(shè)定的行政許可依法、公開、公平、公正實施，國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對實施本決定所列各項行政

許可條件等做出具體規(guī)定，并予以公布。2.《水利基本建設(shè)投資計劃管理暫行辦法》（水規(guī)計〔2003〕

344 號）第十九條：項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計報告等前期工作技術(shù)文件的編制必須

由具有相應(yīng)資質(zhì)的勘測設(shè)計單位承擔(dān)，條件具備的要按照國家有關(guān)規(guī)定采取招投標的方式，擇優(yōu)選

擇設(shè)計單位。

199

17．

用 于 申 請

農(nóng) 業(yè) 轉(zhuǎn) 基

因 生 物 安

全 審 批 書

所 需 要 的

安 全 檢 測

（成分、環(huán)

境和食用）

（17001）農(nóng)業(yè)

轉(zhuǎn)基因生物安

全審批書（農(nóng)

業(yè)轉(zhuǎn)基因生物

研究、試驗、

生產(chǎn)、經(jīng)營和

進口審批的子

項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有檢測

條件和能

力的農(nóng)業(yè)

轉(zhuǎn)基因生

物技術(shù)檢

測機構(gòu)

1.《農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全管理條例》（國務(wù)院令第 304 號）第十五條：農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物試驗需要從

上一試驗階段轉(zhuǎn)入下一試驗階段的，試驗單位應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門提出申請；經(jīng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)

基因生物安全委員會進行安全評價合格的，由國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門批準轉(zhuǎn)入下一試驗階段。試

驗單位提出前款申請，應(yīng)當(dāng)提供下列材料：（二）農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物技術(shù)檢測機構(gòu)出具的檢測報告。

2.《農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全評價管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2002 年第 8 號公布，農(nóng)業(yè)部令 2004 年第 38 號

第一次修訂，農(nóng)業(yè)部令 2016 年第 7 號第二次修訂）第二十二條：在農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物中間試驗結(jié)束后

擬轉(zhuǎn)入環(huán)境釋放的，或者在環(huán)境釋放結(jié)束后擬轉(zhuǎn)入生產(chǎn)性試驗的，試驗單位應(yīng)當(dāng)向農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物

安全管理辦公室提出申請，經(jīng)國家農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全委員會安全評價合格并由農(nóng)業(yè)部批準后，方

可根據(jù)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全審批書的要求進行相應(yīng)的試驗。試驗單位提出前款申請時，應(yīng)當(dāng)按照相

關(guān)安全評價指南提供下列材料提供下列材料：（三）農(nóng)業(yè)部委托的技術(shù)檢測機構(gòu)出具的檢測報告。

3.《農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全管理條例》（國務(wù)院令第 304 號）第十條：國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門根據(jù)

農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全評價工作的需要，可以委托具備檢測條件和能力的技術(shù)檢測機構(gòu)對農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因

生物進行檢測。

18．

農(nóng) 藥 產(chǎn) 品

化學(xué)分析、

毒 理 學(xué) 試

驗、藥效試

驗、環(huán)境影

響試驗、殘

留試驗

（17003）農(nóng)藥

正式登記（農(nóng)

藥和肥料登記

的子項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有相應(yīng)

資質(zhì)的試

驗單位

1.待新修訂《農(nóng)藥管理條例》公布后予以修改

19．

農(nóng) 藥 藥 效

試驗、殘留

試驗、環(huán)境

影響試驗

（17003）農(nóng)藥

變更登記（農(nóng)

藥和肥料登記

的子項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有相應(yīng)

資質(zhì)的試

驗單位

1.待新修訂《農(nóng)藥管理條例》公布后予以修改

200

20．

新飼料、新

飼 料 添 加

劑 有 效 性

評價試驗

（17012）新飼

料、新飼料添

加劑證書核發(fā)

農(nóng) 業(yè)

部

具有開展

飼料和飼

料添加劑

有效性或

安全性評

價試驗?zāi)?/p>

力的機構(gòu)

1.《飼料和飼料添加劑管理條例》（國務(wù)院令第 609 號）第八條：研制的新飼料、新飼料添加劑投

入生產(chǎn)前，研制者或者生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門提出審批申請，并提供該新飼料、

新飼料添加劑的樣品和下列材料:(二）國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門指定的試驗機構(gòu)出具的該新飼料、

新飼料添加劑的飼喂效果、殘留消解動態(tài)以及毒理學(xué)安全性評價報告。2.《新飼料和新飼料添加劑

管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2012 年第 4 號）第七條：申請資料包括：（七）農(nóng)業(yè)部指定的試驗機構(gòu)出具

的產(chǎn)品有效性評價試驗報告、安全性評價試驗報告。

21．

新飼料、新

飼 料 添 加

劑 安 全 性

評價試驗

（17012）新飼

料、新飼料添

加劑證書核發(fā)

農(nóng) 業(yè)

部

具有開展

飼料和飼

料添加劑

有效性或

安全性評

價試驗?zāi)?/p>

力的機構(gòu)

1.《飼料和飼料添加劑管理條例》（國務(wù)院令第 609 號）第八條：研制的新飼料、新飼料添加劑投

入生產(chǎn)前，研制者或者生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門提出審批申請，并提供該新飼料、

新飼料添加劑的樣品和下列材料:(二）國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門指定的試驗機構(gòu)出具的該新飼料、

新飼料添加劑的飼喂效果、殘留消解動態(tài)以及毒理學(xué)安全性評價報告。2.《新飼料和新飼料添加劑

管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2012 年第 4 號）第七條：申請資料包括：（七）農(nóng)業(yè)部指定的試驗機構(gòu)出具

的產(chǎn)品有效性評價試驗報告、安全性評價試驗報告。

22．

進 口 飼 料

和 飼 料 添

加 劑 有 效

性 評 價 試

驗

（17013）進口

飼料和飼料添

加劑登記

農(nóng) 業(yè)

部

具有開展

飼料和飼

料添加劑

有效性或

安全性評

價試驗?zāi)?/p>

力的機構(gòu)

1.《飼料和飼料添加劑管理條例》（國務(wù)院令第 609 號）第十二條：向中國出口中國境內(nèi)尚未使用

但出口國已經(jīng)批準生產(chǎn)和使用的飼料、飼料添加劑的，應(yīng)當(dāng)委托中國境內(nèi)代理機構(gòu)向國務(wù)院農(nóng)業(yè)行

政主管部門申請登記，并提供該飼料、飼料添加劑的樣品和下列資料：（四）國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管

部門指定的試驗機構(gòu)出具的該飼料、飼料添加劑的飼喂效果、殘留消解動態(tài)以及毒理學(xué)安全性評價

報告。2.《進口飼料和飼料添加劑登記管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2014 年第 2 號）第七條：向中國出口

本辦法第十三條規(guī)定的飼料、飼料添加劑的，還應(yīng)提交以下申請材料：（二）農(nóng)業(yè)部指定的試驗機

構(gòu)出具的產(chǎn)品有效性評價試驗報告、安全性評價試驗報告。

201

23．

進 口 飼 料

和 飼 料 添

加 劑 安 全

性 評 價 試

驗

（17013）進口

飼料和飼料添

加劑登記

農(nóng) 業(yè)

部

具有開展

飼料和飼

料添加劑

有效性或

安全性評

價試驗?zāi)?/p>

力的機構(gòu)

1.《飼料和飼料添加劑管理條例》（國務(wù)院令第 609 號）第十二條：向中國出口中國境內(nèi)尚未使用

但出口國已經(jīng)批準生產(chǎn)和使用的飼料、飼料添加劑的，應(yīng)當(dāng)委托中國境內(nèi)代理機構(gòu)向國務(wù)院農(nóng)業(yè)行

政主管部門申請登記，并提供該飼料、飼料添加劑的樣品和下列資料：（四）國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管

部門指定的試驗機構(gòu)出具的該飼料、飼料添加劑的飼喂效果、殘留消解動態(tài)以及毒理學(xué)安全性評價

報告。2.《進口飼料和飼料添加劑登記管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2014 年第 2 號）第七條：向中國出口

本辦法第十三條規(guī)定的飼料、飼料添加劑的，還應(yīng)提交以下申請材料：（二）農(nóng)業(yè)部指定的試驗機

構(gòu)出具的產(chǎn)品有效性評價試驗報告、安全性評價試驗報告。

24．

進 口 獸 藥

臨床試驗、

殘 留 檢 測

方 法 驗 證

及 殘 留 消

除試驗

（17016）進口

獸藥注冊（獸

藥注冊）（向

中國出口獸藥

注冊和獸藥進

口 審 批 的 子

項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有獸藥

非臨床或

臨床試驗

研究質(zhì)量

管理規(guī)范

條件的單

位，或者

具有獸藥

殘留檢測

能力的單

位

1.《獸藥管理條例》（國務(wù)院令第 404 號）第三十二條：首次向中國出口的獸藥，由出口方駐中國

境內(nèi)的辦事機構(gòu)或者其委托的中國境內(nèi)代理機構(gòu)向國務(wù)院獸醫(yī)行政管理部門申請注冊，并提交下列

資料和物品：（三）獸藥的制造方法、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量標準、檢測方法、藥理和毒理試驗結(jié)果、臨

床試驗報告、穩(wěn)定性試驗報告及其他相關(guān)資料；用于食用動物的獸藥的休藥期、最高殘留限量標準、

殘留檢測方法及其制定依據(jù)等資料。2.《獸藥注冊辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2004 年第 44 號）第十九條：

申請進口注冊的獸用化學(xué)藥品，應(yīng)當(dāng)在中華人民共和國境內(nèi)指定的機構(gòu)進行相關(guān)臨床試驗和殘留檢

測方法驗證；必要時，農(nóng)業(yè)部可以要求進行殘留消除試驗，以確定休藥期。

25．

獸 藥 產(chǎn) 品

比對試驗

（17018）獸藥

產(chǎn)品批準文號

核發(fā)及標簽、

說明書審批

農(nóng) 業(yè)

部

具有獸藥

非臨床或

臨床試驗

研究質(zhì)量

管理規(guī)范

條件的單

位

1.《獸藥管理條例》（國務(wù)院令第 404 號）第十五條：獸藥生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)獸藥，應(yīng)當(dāng)取得國務(wù)院獸

醫(yī)行政管理部門核發(fā)的產(chǎn)品批準文號，產(chǎn)品批準文號的有效期為 5 年。獸藥產(chǎn)品批準文號的核發(fā)辦

法由國務(wù)院獸醫(yī)行政管理部門制定。2.《獸藥產(chǎn)品批準文號管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2015 年第 4 號）

第十條：申請第六條、第九條規(guī)定之外的非生物制品類獸藥產(chǎn)品批準文號的，農(nóng)業(yè)部逐步實行比對

試驗管理。實行比對試驗管理的獸藥品種目錄及比對試驗的要求由農(nóng)業(yè)部制定。開展比對試驗的檢

驗機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守獸藥非臨床研究質(zhì)量管理規(guī)范和獸藥臨床試驗質(zhì)量管理規(guī)范，其名單由農(nóng)業(yè)部公布。

202

26．

新 獸 用 生

物 制 品 臨

床試驗

（17019）新獸

用生物制品臨

床 試 驗 審 批

（研制新獸藥

使用一類病原

微生物審批、

新獸用生物制

品臨床試驗及

新獸藥注冊審

批的子項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有獸藥

臨床試驗

研究質(zhì)量

管理規(guī)范

條件的企

事業(yè)單位

《新獸藥研制管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令 2005 年第 55 號，農(nóng)業(yè)部令第 2016 年第 3 號修訂）第八條：申

請人進行臨床試驗，應(yīng)當(dāng)在試驗前提出申請，并提交下列資料：（四）委托試驗合同書正本一份；

（五）試驗承擔(dān)單位資質(zhì)證明復(fù)印件一份。第十二條：獸藥臨床試驗應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《獸藥臨床試驗質(zhì)量

管理規(guī)范》

27．

新 獸 藥 安

全性評價、

殘 留 檢 測

方 法 驗 證

試 驗 及 殘

留 消 除 試

驗

（17019）新獸

藥 注 冊 審 批

（研制新獸藥

使用一類病原

微生物審批、

新獸用生物制

品臨床試驗及

新獸藥注冊審

批的子項）

農(nóng) 業(yè)

部

具有獸藥

非臨床或

臨床試驗

研究質(zhì)量

管理規(guī)范

條件的單

位，或者

具有獸藥

殘留檢測

能力的單

位

《獸藥管理條例》（國務(wù)院令第 404 號）第七條：研制新獸藥，應(yīng)當(dāng)具有與研制相適應(yīng)的場所、儀

器設(shè)備、專業(yè)技術(shù)人員、安全管理規(guī)范和措施。研制新獸藥，應(yīng)當(dāng)進行安全性評價。從事獸藥安全

性評價的單位，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院獸醫(yī)行政管理部門認定，并遵守獸藥非臨床研究質(zhì)量管理規(guī)范和獸藥

臨床試驗質(zhì)量管理規(guī)范。第九條：研制用于食用動物的新獸藥，還應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院獸醫(yī)行政管理部

門的規(guī)定進行獸藥殘留試驗并提供休藥期、最高殘留限量標準、殘留檢測方法及其制定依據(jù)等資料。

28．

氣 脹 式 救

生筏檢修

（17038）遠洋

漁業(yè)船舶檢驗

和漁業(yè)船舶船

用產(chǎn)品認可

農(nóng) 業(yè)

部

具有資質(zhì)

的氣脹式

救生筏檢

修站

1.《中華人民共和國漁業(yè)船舶檢驗條例》（國務(wù)院令第 383 號）第九條：制造、改造的漁業(yè)船舶的

初次檢驗，應(yīng)當(dāng)與漁業(yè)船舶的制造、改造同時進行。用于制造、改造漁業(yè)船舶的有關(guān)航行、作業(yè)和

人身財產(chǎn)安全以及防止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料，在使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)檢驗，

檢驗合格方可使用。前款規(guī)定必須檢驗的重要設(shè)備、部件和材料的目錄，由國務(wù)院漁業(yè)行政主管部

門制定。第十四條：運營中的漁業(yè)船舶的所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門規(guī)定

203

的時間申報運營檢驗。漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門的規(guī)定，根據(jù)漁業(yè)船舶

運行年限和安全要求對下列項目實施檢驗：（一）漁業(yè)船舶的結(jié)構(gòu)和機電設(shè)備；（二）與漁業(yè)船舶

安全有關(guān)的設(shè)備、部件；（三）與防止污染環(huán)境有關(guān)的設(shè)備、部件；（四）國務(wù)院漁業(yè)行政主管部

門規(guī)定的其他檢驗項目。2.《漁業(yè)船舶法定檢驗規(guī)則（遠洋漁船 2015）》第二篇 3.2.5.1.1 確認救生

艇筏和救助的配備、布置及有效性；3.2.5.1.2 確認救生艇筏的登乘布置情況，并確認救生艇收放裝

置有效性；3.2.6.2 確認每一救生艇筏，包括其數(shù)據(jù)以及承載放置和液壓鎖閉裝置，核查氣脹式救生

筏及其釋放裝置的檢修報告及有效性。3.《國際海上人命安全公約》第三章第 20 條第 8.1、8.2 款：

每一氣脹式救生筏、每件氣脹式救生衣和每一海上撤離系統(tǒng)均應(yīng)按下列規(guī)定檢修：8.1.1 間隔期不超

過 12 個月，但在任何情況下都不可行時，主管機關(guān)可將此期限展至 17 個月；8.1.2 在經(jīng)認可的檢修

站進行檢修，該檢修站應(yīng)勝任檢修工作，備有適當(dāng)?shù)臋z修設(shè)施并僅使用受過適當(dāng)培訓(xùn)的人員。4.《國

際漁船安全公約 1993 年議定書》第七章 16（7）條：氣脹式救生筏，氣脹式救生衣與充氣式救助艇

的檢修：（ii）應(yīng)在擁有正規(guī)的檢修設(shè)施，且人員均系經(jīng)過適當(dāng)訓(xùn)練具備檢修能力的經(jīng)認可的檢修

站進行檢修。5.國際海事組織第 A.761（18）號決議《關(guān)于氣脹式救生筏檢修站的認可條件的建議書》。

29．

全 球 海 上

遇 險 和 安

全 系 統(tǒng)

（GMDSS

）設(shè)備檢測

（17038）遠洋

漁業(yè)船舶檢驗

和漁業(yè)船舶船

用產(chǎn)品認可

農(nóng) 業(yè)

部

具有資質(zhì)

G

的

MDSS

設(shè)備岸上

檢修單位

1.《中華人民共和國漁業(yè)船舶檢驗條例》（國務(wù)院令第 383 號）第九條：制造、改造的漁業(yè)船舶的

初次檢驗，應(yīng)當(dāng)與漁業(yè)船舶的制造、改造同時進行。用于制造、改造漁業(yè)船舶的有關(guān)航行、作業(yè)和

人身財產(chǎn)安全以及防止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料，在使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)檢驗，

檢驗合格方可使用。前款規(guī)定必須檢驗的重要設(shè)備、部件和材料的目錄，由國務(wù)院漁業(yè)行政主管部

門制定。第十四條：運營中的漁業(yè)船舶的所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門規(guī)定

的時間申報運營檢驗。漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門的規(guī)定，根據(jù)漁業(yè)船舶

運行年限和安全要求對下列項目實施檢驗：（一）漁業(yè)船舶的結(jié)構(gòu)和機電設(shè)備；（二）與漁業(yè)船舶

安全有關(guān)的設(shè)備、部件；（三）與防止污染環(huán)境有關(guān)的設(shè)備、部件；（四）國務(wù)院漁業(yè)行政主管部

門規(guī)定的其他檢驗項目。2.《漁業(yè)船舶法定檢驗規(guī)則（遠洋漁船 2015）》第二篇 4.2.8 初次檢驗時，

船舶制造、修造企業(yè)質(zhì)量檢查部門或船舶所有人等應(yīng)對以下項目進行檢查、檢測、試驗，并出具相

關(guān)報告，必要時由漁船建造公司簽字確認：4.2.8.6 檢查甚高頻無線電裝置；4.2.8.7 檢查中頻/高頻無

線電裝置及無線電電傳設(shè)備；4.2.8.8 檢查 INMARSAT 船舶地球站。3.《國際海上人命安全公約》第

四章第 15 條第 9.2 款：衛(wèi)星應(yīng)急無線電示位標應(yīng)按不超過 5 年的間隔期在經(jīng)認可的岸基維護站進行

204

維護。4.國際海事組織“全球海上遇險和安全系統(tǒng)（遇險和安全系統(tǒng)）A3 和 A4 海區(qū)無線電維修指南

（第 A·702(17)號決議）《全球海上遇險和安全系統(tǒng) A3 和 A4 海區(qū)無線電維修指南》規(guī)定：“指定執(zhí)

行海上電子維修保養(yǎng)職責(zé)者，或應(yīng)有《無線電規(guī)則》規(guī)定的適當(dāng)證書，或應(yīng)有可由主管機關(guān)根據(jù)本

組織關(guān)于培訓(xùn)這類人員的建議書，核準的等效的海上電子設(shè)備維修保養(yǎng)資格”。5.《國際漁船安全公

約 1993 年議定書》第九章第十四條：5.主管機關(guān)應(yīng)確保本章說要求的無線電設(shè)備得到維修，以達到

本章第 4 條規(guī)定的功能要求并滿足這些設(shè)備的推薦性能標準。7.航行在 A3 和 A4 海區(qū)的船舶，根據(jù)

本組織的建議案，應(yīng)爭取配套設(shè)備、岸上維修或配備海上電子維修能力等至少兩種經(jīng)主管機關(guān)認可

的方法保證其可用性，但主管機關(guān)根據(jù)船型和作業(yè)方式，可允許只使用一種方法。

30．

遠 洋 漁 船

消 防 系 統(tǒng)

檢測

（17038）遠洋

漁業(yè)船舶檢驗

和漁業(yè)船舶船

用產(chǎn)品認可

農(nóng) 業(yè)

部

消防檢測

機構(gòu)

1.《中華人民共和國消防法》第三十四條：消防產(chǎn)品質(zhì)量認證、消防設(shè)施檢測、消防安全監(jiān)測等消

防技術(shù)服務(wù)機構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)依法獲得相應(yīng)的資質(zhì)、資格；依照法律、行政法規(guī)、國家標準、

行業(yè)標準和執(zhí)業(yè)準則，接受委托提供消防安全技術(shù)服務(wù)，并對服務(wù)質(zhì)量負責(zé)。2.《中華人民共和國

漁業(yè)船舶檢驗條例》（國務(wù)院令第 383 號）第九條：制造、改造的漁業(yè)船舶的初次檢驗，應(yīng)當(dāng)與漁

業(yè)船舶的制造、改造同時進行。用于制造、改造漁業(yè)船舶的有關(guān)航行、作業(yè)和人身財產(chǎn)安全以及防

止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料，在使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)檢驗，檢驗合格方可使用。

前款規(guī)定必須檢驗的重要設(shè)備、部件和材料的目錄，由國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門制定。第十四條：

運營中的漁業(yè)船舶的所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門規(guī)定的時間申報運營檢

驗。漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門的規(guī)定，根據(jù)漁業(yè)船舶運行年限和安全要

求對下列項目實施檢驗：（一）漁業(yè)船舶的結(jié)構(gòu)和機電設(shè)備；（二）與漁業(yè)船舶安全有關(guān)的設(shè)備、

部件；（三）與防止污染環(huán)境有關(guān)的設(shè)備、部件；（四）國務(wù)院漁業(yè)行政主管部門規(guī)定的其他檢驗

項目。3.《社會消防技術(shù)服務(wù)管理規(guī)定》（公安部令第 129 號）第二條：在中華人民共和國境內(nèi)從

事社會消防技術(shù)服務(wù)活動、對消防技術(shù)服務(wù)機構(gòu)實施資質(zhì)許可和監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。第四條：

國家對消防技術(shù)服務(wù)機構(gòu)實行資質(zhì)許可制度。消防技術(shù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)消防技術(shù)服務(wù)機構(gòu)資

質(zhì)證書，并在資質(zhì)證書確定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事消防技術(shù)服務(wù)活動。（主要指消防設(shè)備的檢測和維修）。

4.《漁業(yè)船舶法定檢驗規(guī)則（遠洋漁船 2015》）第二篇 4.2.5 初次檢驗時，船舶制造、修造企業(yè)質(zhì)量

檢查部門或船舶所有人等應(yīng)對以下項目進行檢查、檢測、試驗，并出具相關(guān)報告，必要時由漁船監(jiān)

造公司簽字確認:4.2.5.9 檢查各處所內(nèi)的防火布置，檢查各種開口的關(guān)閉裝置，并進行操縱功能試驗；

205

4.2.5.10 檢查機器處所的固定式滅火系統(tǒng)的安裝，并進行效用試驗；4.2.5.11 檢查探火和失火報警系

統(tǒng)（如設(shè)有）的安裝，并進行效用試驗。

31．

漁 船 用 涉

及 船 舶 及

人 命 安 全

或 防 止 污

染 環(huán) 境 的

設(shè) 備 及 材

料 檢 驗 檢

測

（17038）遠洋

漁業(yè)船舶檢驗

和漁業(yè)船舶船

用產(chǎn)品認可

農(nóng) 業(yè)

部

具有相應(yīng)

資質(zhì)的檢

測機構(gòu)

1.《中華人民共和國漁業(yè)船舶檢驗條例》（國務(wù)院令第 383 號）第九條第二款：用于制造、改造漁

業(yè)船舶的有關(guān)航行、作業(yè)和人身財產(chǎn)安全以及防止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料，在使用前應(yīng)

當(dāng)經(jīng)漁業(yè)船舶檢驗機構(gòu)檢驗，檢驗合格方可使用。第十六條第二款：用于維修漁業(yè)船舶的有關(guān)航行、

作業(yè)和人身財產(chǎn)安全以及防止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料，在使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)漁業(yè)船舶檢驗機

構(gòu)檢驗，檢驗合格的方可使用。第十七條：營運中的漁業(yè)船舶需要更換有關(guān)航行、作業(yè)和人身財產(chǎn)

安全以及防止污染環(huán)境的重要設(shè)備、部件和材料的，該船舶的所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)遵守本條例第

十六條第二款的規(guī)定。2.《漁業(yè)船舶法定檢驗規(guī)則》（國漁檢（法）〔2000〕37 號）第八篇第 2.2.2.2

條，第 3.2.2.3 條。3.《國際海上人命安全公約》中 A 部分第 2 條定義：主管機關(guān)系指船旗國政府，

認可系指經(jīng)主管機關(guān)認可。4.《國際海上人命安全公約》中第Ⅱ章第 26 條通則 5：所有鍋爐、機器

的所有部件，所有蒸汽、液壓、氣動和其他系統(tǒng)，以及有關(guān)的承受內(nèi)部壓力的附件，在首次投入使

用前，應(yīng)經(jīng)受包括壓力試驗在內(nèi)的相應(yīng)試驗。E 部分周期性無人值班機器處所的附加要求第 46 條通

則 2：應(yīng)采取使主管機關(guān)滿意的措施，以保證設(shè)備可靠運行，并作出滿意的定期檢查和試驗的安排，

以確保持續(xù)可靠運行。通則 3：每艘船舶應(yīng)備有使主管機關(guān)滿意的證明文件，用以證明它適合于周

期性無人值班的情況下運行。第Ⅲ章救生設(shè)備和裝置：本章所規(guī)定的救生設(shè)備和裝置應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)

認可。按照本組織的建議進行試驗，確認其符合本章和規(guī)則的要求。第 5 條生產(chǎn)試驗：主管機關(guān)應(yīng)

要求救生設(shè)備必經(jīng)必要的生產(chǎn)試驗，以確保救生設(shè)備是按已認可的原型設(shè)備的同一標準進行制造。

5.MARPOL 公約附件 1：要求船上具備的證書和文件：國際防止生活污水污染證書（MARPOL 公約

附則Ⅳ第 5 條）；國際防止空氣污染證書（MARPOL 公約附則Ⅵ第 6 條）；國際防止油污染證書

（MARPOL 公約附則Ⅰ第 7 條）

32．

高 致 病 性

病 原 微 生

物 實 驗 室

認可

（20012）高致

病性病原微生

物實驗室實驗

活動資格審批

衛(wèi) 生

計 生

委

國務(wù)院認

證認可監(jiān)

督管理部

門確定的

認可機構(gòu)

1.《病原微生物實驗室生物安全管理條例》（國務(wù)院令第 424 號）第二十條：國務(wù)院認證認可監(jiān)督

管理部門確定的認可機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照實驗室生物安全國家標準以及本條例的有關(guān)規(guī)定，對三、四級實

驗室進行認可。第二十一條：三級、四級實驗室從事高致病性病原微生物實驗活動，應(yīng)當(dāng)具備下列

條件：（二）通過實驗室國家認可。2.《人間傳染的高致病性病原微生物實驗室和實驗活動生物安

全審批管理辦法》（衛(wèi)生部令第 50 號）第七條：申請《高致病性病原微生物實驗室資格證書》，應(yīng)

206

當(dāng)向省級衛(wèi)生行政部門提交以下資料：（三）實驗室認可證書。

33．

以 募 集 方

式 設(shè) 立 的

股 份 有 限

公 司 設(shè) 立

登記驗資

（25001）企業(yè)

核準登記

工 商

總局

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國公司法》第八十條：股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登

記機關(guān)登記的實收股本總額。2.《中華人民共和國公司登記管理條例》（國務(wù)院令第 156 號）第二

十一條：以募集方式設(shè)立股份有限公司的，還應(yīng)當(dāng)提交創(chuàng)立大會的會議記錄以及依法設(shè)立的驗資機

構(gòu)出具的驗資證明。

34．

金 屬 冶 煉

建 設(shè) 項 目

安 全 設(shè) 施

設(shè)計編制

（ 29001 ） 礦

山、金屬冶煉

建設(shè)項目和用

于生產(chǎn)、儲存

危險物品的建

設(shè)項目的安全

設(shè)施設(shè)計審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

專業(yè)設(shè)計

資質(zhì)的設(shè)

計單位

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第三十條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸危

險物品的建設(shè)項目的安全設(shè)施設(shè)計應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審查，審查部門及其負責(zé)審

查的人員對審查結(jié)果負責(zé)。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督管理辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管

理總局令第３６號公布，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第 77 號修正）第十條：生產(chǎn)經(jīng)營單位在建設(shè)

項目初步設(shè)計時，應(yīng)當(dāng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的初步設(shè)計單位對建設(shè)項目安全設(shè)施同時進行設(shè)計，編制安

全設(shè)施設(shè)計。安全設(shè)施設(shè)計必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家標準或者行業(yè)標準、技術(shù)規(guī)范的

規(guī)定，并盡可能采用先進適用的工藝、技術(shù)和可靠的設(shè)備、設(shè)施。本辦法第七條規(guī)定的建設(shè)項目安

全設(shè)施設(shè)計還應(yīng)當(dāng)充分考慮建設(shè)項目安全預(yù)評價報告提出的安全對策措施。安全設(shè)施設(shè)計單位、設(shè)

計人應(yīng)當(dāng)對其編制的設(shè)計文件負責(zé)。

207

35．

非 煤 礦 礦

山 建 設(shè) 項

目 安 全 預(yù)

評價

（ 29001 ） 礦

山、金屬冶煉

建設(shè)項目和用

于生產(chǎn)、儲存

危險物品的建

設(shè)項目的安全

設(shè)施設(shè)計審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

資質(zhì)的安

評機構(gòu)

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第二十九條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸

危險物品的建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行安全評價。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督

管理辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第３６號公布，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第 77 號修

正）第八條：生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的安全評價機構(gòu)，對其建設(shè)項目進行安全預(yù)評價，

并編制安全預(yù)評價報告。建設(shè)項目安全預(yù)評價報告應(yīng)當(dāng)符合國家標準或者行業(yè)標準的規(guī)定。生產(chǎn)、

儲存危險化學(xué)品的建設(shè)項目和化工建設(shè)項目安全預(yù)評價報告除符合本條第二款的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符

合有關(guān)危險化學(xué)品建設(shè)項目的規(guī)定。

36．

非 煤 礦 礦

山 建 設(shè) 項

目 安 全 設(shè)

施 設(shè) 計 編

制

（ 29001 ） 礦

山、金屬冶煉

建設(shè)項目和用

于生產(chǎn)、儲存

危險物品的建

設(shè)項目的安全

設(shè)施設(shè)計審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

專業(yè)設(shè)計

資質(zhì)的設(shè)

計單位

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第三十條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸危

險物品的建設(shè)項目的安全設(shè)施設(shè)計應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審查，審查部門及其負責(zé)審

查的人員對審查結(jié)果負責(zé)。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督管理辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管

理總局令第３６號公布，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第 77 號修正）第十條：生產(chǎn)經(jīng)營單位在建設(shè)

項目初步設(shè)計時，應(yīng)當(dāng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的初步設(shè)計單位對建設(shè)項目安全設(shè)施同時進行設(shè)計，編制安

全設(shè)施設(shè)計。安全設(shè)施設(shè)計必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家標準或者行業(yè)標準、技術(shù)規(guī)范的

規(guī)定，并盡可能采用先進適用的工藝、技術(shù)和可靠的設(shè)備、設(shè)施。本辦法第七條規(guī)定的建設(shè)項目安

全設(shè)施設(shè)計還應(yīng)當(dāng)充分考慮建設(shè)項目安全預(yù)評價報告提出的安全對策措施。安全設(shè)施設(shè)計單位、設(shè)

計人應(yīng)當(dāng)對其編制的設(shè)計文件負責(zé)。

37．

煤 礦 建 設(shè)

項 目 安 全

設(shè) 施 設(shè) 計

編制

（ 29001 ） 礦

山、金屬冶煉

建設(shè)項目和用

于生產(chǎn)、儲存

危險物品的建

設(shè)項目的安全

設(shè)施設(shè)計審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

資質(zhì)的設(shè)

計單位

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第三十條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸危險物品的建

設(shè)項目的安全設(shè)施設(shè)計應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審查，審查部門及其負責(zé)審查的人員對審查結(jié)果負

責(zé)。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督管理辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第３６號公布，國家安全

生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第77號修正）第十條：生產(chǎn)經(jīng)營單位在建設(shè)項目初步設(shè)計時，應(yīng)當(dāng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的初步

設(shè)計單位對建設(shè)項目安全設(shè)施同時進行設(shè)計，編制安全設(shè)施設(shè)計。安全設(shè)施設(shè)計必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)

章和國家標準或者行業(yè)標準、技術(shù)規(guī)范的規(guī)定，并盡可能采用先進適用的工藝、技術(shù)和可靠的設(shè)備、設(shè)施。本

辦法第七條規(guī)定的建設(shè)項目安全設(shè)施設(shè)計還應(yīng)當(dāng)充分考慮建設(shè)項目安全預(yù)評價報告提出的安全對策措施。安全

設(shè)施設(shè)計單位、設(shè)計人應(yīng)當(dāng)對其編制的設(shè)計文件負責(zé)。

208

38．

國 務(wù) 院 審

批（核準、

備案）或跨

省 危 險 化

學(xué)品生產(chǎn)、

儲 存 建 設(shè)

項 目 安 全

評價

（29005）國務(wù)

院審批（核準、

備案）或跨省

危險化學(xué)品生

產(chǎn)、儲存建設(shè)

項目安全條件

審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

資質(zhì)的安

評機構(gòu)

《危險化學(xué)品安全管理條例》（國務(wù)院令第 591 號）第十二條：新建、改建、擴建生產(chǎn)、儲存危險

化學(xué)品的建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)由安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門進行安全條件審查。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)對建設(shè)項目進

行安全條件論證，委托具備國家規(guī)定的資質(zhì)條件的機構(gòu)對建設(shè)項目進行安全評價，并將安全條件論

證和安全評價的情況報告報建設(shè)項目所在地設(shè)區(qū)的市級以上人民政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門；安全

生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自收到報告之日起 45 日內(nèi)作出審查決定，并書面通知建設(shè)單位。具體辦法由

國務(wù)院安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門制定。新建、改建、擴建儲存、裝卸危險化學(xué)品的港口建設(shè)項目，由

港口行政管理部門按照國務(wù)院交通運輸主管部門的規(guī)定進行安全條件審查。

39．

危 險 化 學(xué)

品 建 設(shè) 項

目 安 全 設(shè)

施 設(shè) 計 編

制

（29001）國務(wù)

院審批（核準、

備案）或跨省

危險化學(xué)品生

產(chǎn)、儲存建設(shè)

項目安全設(shè)施

設(shè)計審查

安 全

監(jiān) 管

總局

具有相應(yīng)

專業(yè)設(shè)計

資質(zhì)的設(shè)

計單位

1.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第三十條：礦山、金屬冶煉建設(shè)項目和用于生產(chǎn)、儲存、裝卸危

險物品的建設(shè)項目的安全設(shè)施設(shè)計應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審查，審查部門及其負責(zé)審

查的人員對審查結(jié)果負責(zé)。2.《建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”監(jiān)督管理辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管

理總局令第３６號公布，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第 77 號修正）第十條：生產(chǎn)經(jīng)營單位在建設(shè)

項目初步設(shè)計時，應(yīng)當(dāng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的初步設(shè)計單位對建設(shè)項目安全設(shè)施同時進行設(shè)計，編制安

全設(shè)施設(shè)計。安全設(shè)施設(shè)計必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家標準或者行業(yè)標準、技術(shù)規(guī)范的

規(guī)定，并盡可能采用先進適用的工藝、技術(shù)和可靠的設(shè)備、設(shè)施。本辦法第七條規(guī)定的建設(shè)項目安

全設(shè)施設(shè)計還應(yīng)當(dāng)充分考慮建設(shè)項目安全預(yù)評價報告提出的安全對策措施。安全設(shè)施設(shè)計單位、設(shè)

計人應(yīng)當(dāng)對其編制的設(shè)計文件負責(zé)。

40．

重 要 工 業(yè)

產(chǎn) 品 生 產(chǎn)

許 可 證 發(fā)

證 產(chǎn) 品 檢

驗

（26011）重要

工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)

許可證核發(fā)

質(zhì) 檢

總局

重點工業(yè)產(chǎn)

品發(fā)證檢驗

機構(gòu)，主要

分布于各行

業(yè)協(xié)會、科

研院所、企

事業(yè)單位

1.《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理條例》第十九條：企業(yè)經(jīng)實地核查合格的，應(yīng)當(dāng)及時進行產(chǎn)品檢驗。

需要送樣檢驗的，核查人員應(yīng)當(dāng)封存樣品，并告知企業(yè)在 7 日內(nèi)將該樣品送達具有相應(yīng)資質(zhì)的檢驗

機構(gòu)。需要現(xiàn)場檢驗的，由核查人員通知檢驗機構(gòu)進行現(xiàn)場檢驗。2.《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理條

例實施辦法》（質(zhì)檢總局令 2014 年第 156 號）第二十一條：審查組應(yīng)當(dāng)告知企業(yè)所有承擔(dān)該產(chǎn)品許

可證檢驗任務(wù)的檢驗機構(gòu)名單及聯(lián)系方式，由企業(yè)自主選擇。

209

41．

中 藥 保 護

品 種 臨 床

試驗

（30006）中藥

保護品種證書

核發(fā)

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

1.《中藥品種保護條例》（國務(wù)院令第 106 號）第十條：申請中藥品種保護的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)

院衛(wèi)生行政部門的規(guī)定，向國家中藥品種保護審評委員會提交完整的資料。2.《國家食品藥品監(jiān)督

管理局關(guān)于印發(fā)中藥品種保護指導(dǎo)原則的通知》（國食藥監(jiān)注〔2009〕57 號）附件 2“中藥品種保護

申報資料項目”四：批準上市前的研究資料，包括臨床、藥理毒理和藥學(xué)資料，藥學(xué)資料包括工藝、

質(zhì)量標準資料。3.《藥品注冊管理辦法》（國家食品藥品監(jiān)督管理局令第 28 號）第三十四條：藥物

臨床試驗批準后，申請人應(yīng)當(dāng)從具有藥物臨床試驗資格的機構(gòu)中選擇承擔(dān)藥物臨床試驗的機構(gòu)。

42．

國 產(chǎn) 藥 品

臨床試驗

（30023）國產(chǎn)

藥品注冊審批

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

《藥品注冊管理辦法》（國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第 28 號）第三十四條：藥物臨床試驗批準后，

申請人應(yīng)當(dāng)從具有藥物臨床試驗資格的機構(gòu)中選擇承擔(dān)藥物臨床試驗的機構(gòu)。

43．

進 口 藥 品

臨床試驗

（30024）進口

藥品（包括進

口藥品、進口

藥材、臨時進

口藥品）注冊

審批

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

《藥品注冊管理辦法》（國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第 28 號）第三十四條：藥物臨床試驗批準后，

申請人應(yīng)當(dāng)從具有藥物臨床試驗資格的機構(gòu)中選擇承擔(dān)藥物臨床試驗的機構(gòu)。

44．

港 澳 臺 醫(yī)

藥 產(chǎn) 品 臨

床試驗

（30025）港澳

臺 醫(yī) 藥 產(chǎn) 品

（包括進口藥

品、進口藥材、

臨 時 進 口 藥

品）注冊審批

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

《藥品注冊管理辦法》（國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第 28 號）第三十四條：藥物臨床試驗批準后，

申請人應(yīng)當(dāng)從具有藥物臨床試驗資格的機構(gòu)中選擇承擔(dān)藥物臨床試驗的機構(gòu)。

210

45．

國 產(chǎn) 醫(yī) 療

器 械 臨 床

試驗

（30016）國產(chǎn)

醫(yī)療器械注冊

審批

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第 650 號）第十七條：第一類醫(yī)療器械產(chǎn)品備案，不需要進

行臨床試驗。申請第二類、第三類醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊，應(yīng)當(dāng)進行臨床試驗。第十八條：開展醫(yī)療器

械臨床試驗，應(yīng)當(dāng)按照醫(yī)療器械臨床試驗質(zhì)量管理規(guī)范的要求，在有資質(zhì)的臨床試驗機構(gòu)進行，并

向臨床試驗提出者所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府食品藥品監(jiān)督管理部門備案。

46．

進 口 醫(yī) 療

器 械 臨 床

試驗

（30017）進口

醫(yī)療器械注冊

審批

食 品

藥 品

監(jiān) 管

總局

具有藥物

臨床試驗

資格的機

構(gòu)

《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第 650 號）第十七條：第一類醫(yī)療器械產(chǎn)品備案，不需要進

行臨床試驗。申請第二類、第三類醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊，應(yīng)當(dāng)進行臨床試驗。第十八條：開展醫(yī)療器

械臨床試驗，應(yīng)當(dāng)按照醫(yī)療器械臨床試驗質(zhì)量管理規(guī)范的要求，在有資質(zhì)的臨床試驗機構(gòu)進行，并

向臨床試驗提出者所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府食品藥品監(jiān)督管理部門備案。

47．

外 資 銀 行

營 業(yè) 性 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 年

報編制

（43003）外資

銀行營業(yè)性機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更

及終止審批

銀 監(jiān)

會

申請人所

在國家或

地區(qū)認可

的會計師

事務(wù)所

1.《中華人民共和國外資銀行管理條例》（國務(wù)院令第 657 號）第十四條：設(shè)立外資銀行營業(yè)性機

構(gòu)，應(yīng)當(dāng)先申請籌建，并將下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)：(七)擬設(shè)外

商獨資銀行、中外合資銀行的股東或者擬設(shè)分行的外國銀行最近 3 年的年報；2.《中國銀監(jiān)會外資

銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第七條：本辦法所稱年報應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計，并

附申請人所在國家或者地區(qū)認可的會計師事務(wù)所出具的審計意見書；第十七條：申請籌建外商獨資

銀行、中外合資銀行，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（七）擬設(shè)機構(gòu)各

股東最近 3 年年報；第二十五條：申請改制籌建外商獨資銀行，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)

局提交下列改制籌建申請資料：（七）申請人提出申請前 2 年在中國境內(nèi)所有分行經(jīng)審計的合并財

務(wù)會計報告；（九）申請人最近 3 年年報；第三十五條申請籌建外國銀行分行，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)

機構(gòu)所在地銀監(jiān)局報送下列申請資料：（五）申請人最近 3 年年報；第四十三條：申請籌建外商獨

資銀行分行、中外合資銀行分行，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局報送下列申請資料：（四）

申請人年報；第五十二條：申請籌建支行，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局或者經(jīng)授權(quán)的銀監(jiān)

會派出機構(gòu)提交下列申請資料（三）申請人最近 1 年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告；香港、澳門地區(qū)的銀

行在廣東省內(nèi)分行或者香港、澳門地區(qū)的銀行在內(nèi)地設(shè)立的外商獨資銀行在廣東省內(nèi)分行最近 1 年

經(jīng)審計的財務(wù)會計報告；第六十條：申請設(shè)立外國銀行代表處，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)

局提交下列申請資料：（六）申請人最近 3 年年報；第六十七條：外商獨資銀行、中外合資銀行申

211

請變更股東或者調(diào)整股東持股比例，應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（七）擬受讓方或者

承繼方的……、最近 3 年年報、……；第八十條：外商獨資銀行股東、中外合資銀行股東、外國銀

行因合并、分立、重組等原因申請變更其在中國境內(nèi)機構(gòu)名稱，應(yīng)當(dāng)……于 30 日內(nèi)將下列申請資料

報送銀監(jiān)會：（六）外商獨資銀行股東、中外合資銀行股東、外國銀行的合并財務(wù)會計報告

48．

外 資 銀 行

營 業(yè) 性 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 開

業(yè) 前 審 計

報告編制

（43003）外資

銀行營業(yè)性機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更

及終止審批

銀 監(jiān)

會

在中國境

內(nèi)依法設(shè)

立的會計

師事務(wù)所

《外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第二十條：擬設(shè)外商獨資銀行、中

外合資銀行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：

（四）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；第二十八條：由外國銀行在中國境內(nèi)分行

改制的外商獨資銀行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地

銀監(jiān)局：（五）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；第三十八條：擬設(shè)外國銀行分行

申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：（四）開業(yè)

前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；第四十六條擬設(shè)外商獨資銀行分行、中外合資銀行分

行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：（四）開

業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；

49．

外 資 銀 行

營 業(yè) 性 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 驗

資

（43003）外資

銀行營業(yè)性機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更

及終止審批

銀 監(jiān)

會

在中國境

內(nèi)依法設(shè)

立的會計

師事務(wù)所

《中國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第二十條：擬設(shè)外商獨

資銀行、中外合資銀行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在

地銀監(jiān)局：（四）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第二十八條：由外國銀行在中

國境內(nèi)分行改制的外商獨資銀行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)

機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：（五）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第三十八條：擬設(shè)外

國銀行分行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：

（四）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第四十六條：擬設(shè)外商獨資銀行分行、中

外合資銀行分行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)

局：（四）開業(yè)前審計報告和法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第五十五條：申請籌建支行，申請人

應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局或者經(jīng)授權(quán)的銀監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列申請資料：（三）與業(yè)務(wù)規(guī)模

相適應(yīng)的營運資金已撥付到位，法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第六十五條：外商獨資銀行、中外

合資銀行獲準變更注冊資本、外國銀行分行獲準變更營運資金，應(yīng)當(dāng)自銀監(jiān)會作出批準決定之日起

212

30 日內(nèi)，向所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)報送法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。第六十八條：外商獨資銀行、

中外合資銀行獲準變更股東或者調(diào)整股東持股比例，應(yīng)當(dāng)自銀監(jiān)會作出批準決定之日起 30 日內(nèi)，向

銀監(jiān)會報送法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明以及相關(guān)交易的證明文件。

50．

出 具 外 資

銀 行 營 業(yè)

性 機 構(gòu) 及

其 分 支 機

構(gòu)設(shè)立、變

更 及 終 止

法 律 意 見

書

（43003）外資

銀行營業(yè)性機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更

及終止審批

銀 監(jiān)

會

在中國境

內(nèi)依法設(shè)

立的律師

事務(wù)所

《中國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第十七條：申請籌建外

商獨資銀行、中外合資銀行，應(yīng)當(dāng)將下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局，同時抄送擬設(shè)機構(gòu)

所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)：（十）擬設(shè)機構(gòu)外方股東所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照

或者經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件及對其申請的意見書。第二十條：擬設(shè)外商獨資銀行、中外合資銀行申

請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：（七）擬設(shè)機

構(gòu)的章程草案以及在中國境內(nèi)依法設(shè)立的律師事務(wù)所出具的對章程草案的法律意見書。第二十八條：

由外國銀行在中國境內(nèi)分行改制的外商獨資銀行申請開業(yè)，應(yīng)當(dāng)將開業(yè)驗收合格意見書連同下列申

請資料報送擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局：（四）律師事務(wù)所出具的關(guān)于合同轉(zhuǎn)讓法律意見書，對于不具

備轉(zhuǎn)讓條件的合同，應(yīng)當(dāng)對銀行制定的緊急預(yù)案提出法律意見；（六）擬設(shè)外商獨資銀行的章程草

案以及在中國境內(nèi)依法設(shè)立的律師事務(wù)所出具的對章程草案的法律意見書。第七十七條：外商獨資

銀行、中外合資銀行申請修改章程，應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（六）在中國境內(nèi)依

法設(shè)立的律師事務(wù)所出具的對新章程草案的法律意見書。

51．

外 資 銀 行

調(diào) 整 業(yè) 務(wù)

范 圍 和 增

加 業(yè) 務(wù) 品

種 信 用 評

級

（43004）外資

銀行調(diào)整業(yè)務(wù)

范圍和增加業(yè)

務(wù)品種審批

銀 監(jiān)

會

信用評級

機構(gòu)

1.《中國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第一百一十四條外商

獨資銀行、中外合資銀行申請發(fā)行經(jīng)銀監(jiān)會許可的債務(wù)、資本補充工具，應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局提交

下列申請資料：（十）信用評級機構(gòu)出具的金融債券信用評級報告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明。

2.《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》（銀監(jiān)會令 2005 年第 3 號）第十三條：銀行業(yè)金融機

構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)發(fā)行

受益證券，應(yīng)當(dāng)由符合本辦法第七條規(guī)定條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)與獲得特定目的信托受托機構(gòu)資格

的金融機構(gòu)向銀監(jiān)會聯(lián)合提出申請，并且報送下列文件和資料：（五）執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書

草案、注冊會計師出具的會計意見書草案、資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告草案及有關(guān)持續(xù)跟蹤

評級安排的說明。

213

52．

外 資 銀 行

調(diào) 整 業(yè) 務(wù)

范 圍 和 增

加 業(yè) 務(wù) 品

種 系 統(tǒng) 測

試

（43004）外資

銀行調(diào)整業(yè)務(wù)

范圍和增加業(yè)

務(wù)品種審批

銀 監(jiān)

會

第三方機

構(gòu)

1.《中國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第一百二十條：外資

銀行營業(yè)性機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外商獨資銀行、中外合資銀行或者外國銀行分

行（管理行）所在地銀監(jiān)局報送下列申請資料：（七）第三方獨立出具的交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的

安全性和穩(wěn)定性測試報告。第一百二十五條：外商獨資銀行、中外合資銀行申請開辦信用卡業(yè)務(wù)，

應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（九）信用卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)和災(zāi)備系統(tǒng)測試報告和安全評估報

告。2.《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》（銀監(jiān)會令 2005 年第 3 號）第十三條：銀行業(yè)金

融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)

發(fā)行受益證券，應(yīng)當(dāng)由符合本辦法第七條規(guī)定條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)與獲得特定目的信托受托機構(gòu)

資格的金融機構(gòu)向銀監(jiān)會聯(lián)合提出申請，并且報送下列文件和資料：（五）執(zhí)業(yè)律師出具的法律意

見書草案、注冊會計師出具的會計意見書草案、資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告草案及有關(guān)持續(xù)

跟蹤評級安排的說明。

53．

外 國 銀 行

代 表 處 設(shè)

立、變更及

終 止 審 批

所 需 的 年

報編制

（43005）外國

銀行代表處設(shè)

立、變更及終

止審批

銀 監(jiān)

會

申請人所

在國家或

地區(qū)認可

的會計師

事務(wù)所

1.《中華人民共和國外資銀行管理條例》（國務(wù)院令第 657 號）第二十條設(shè)立外國銀行代表處，應(yīng)

當(dāng)將下列申請資料報送擬設(shè)代表處所在地的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)：(五)申請人最近 3 年的年報。2. 《中國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第六十條：申請設(shè)立外

國銀行代表處，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（六）申請人最近 3 年年

報。

214

54．

外 國 銀 行

代 表 處 設(shè)

立、變更及

終止公證

（43005）外國

銀行代表處設(shè)

立、變更及終

止審批

銀 監(jiān)

會

境內(nèi)、外

公證機構(gòu)

1.《中華人民共和國外資銀行管理條例》（國務(wù)院令第 657 號）第二十條：設(shè)立外國銀行代表處，

應(yīng)當(dāng)將下列申請資料報送擬設(shè)代表處所在地的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)：（九）申請人所在國家或者地

區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件及對其申請的意見書。2.《中

國銀監(jiān)會外資銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 4 號）第八條：本辦法要求提交的

營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件、授權(quán)書、外國銀行對其在中國境內(nèi)分行承擔(dān)稅務(wù)

和債務(wù)責(zé)任的保證書，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在國家或者地區(qū)認可的機構(gòu)公證，并且經(jīng)中國駐該國使館、領(lǐng)館認

證，但中國工商行政管理機關(guān)出具的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件無須公證。第六十條：申請設(shè)立外國銀行代表

處，申請人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)機構(gòu)所在地銀監(jiān)局提交下列申請資料：（八）申請人所在國家或者金融監(jiān)管

當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件及對其申請的意見書。

55．

商業(yè)銀行、

政 策 性 銀

行、金融資

產(chǎn) 管 理 公

司 財 務(wù) 報

告審計

（43007）商業(yè)

銀行、政策性

銀行、金融資

產(chǎn)管理公司對

外從事股權(quán)投

資及商業(yè)銀行

綜合化經(jīng)營審

批

銀 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中國銀監(jiān)會中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 2 號）第三十三條：中

資商業(yè)銀行申請投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)法人金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（八）最近３個

會計年度連續(xù)盈利。第三十五條：中資商業(yè)銀行申請投資設(shè)立、參股、收購境外機構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)

符合以下條件（六）最近３個會計年度連續(xù)盈利。2.《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》

（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕98 號）第七條：擬投資保險公司的商業(yè)銀行，應(yīng)按照中國銀監(jiān)會相關(guān)行政許可的

規(guī)定向中國銀監(jiān)會提出申請。提出申請時，應(yīng)提交下列文件和資料一式兩份：（六）商業(yè)銀行最近

三年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告和業(yè)務(wù)發(fā)展情況報告。3.《中國銀監(jiān)會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實

施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 5 號）第七十七條：金融資產(chǎn)管理公司申請投資設(shè)立、參股、收購境

內(nèi)法人金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（八）最近 2 個會計年度連續(xù)盈利。第七十九條：金融資

產(chǎn)管理公司申請投資設(shè)立、參股、收購境外法人金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（六）最近 2 個

會計年度連續(xù)盈利。4.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》

（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號)附件 1：（三）投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)法人金融機構(gòu) 1.11 中資商業(yè)

銀行投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)法人金融機構(gòu)申請材料目錄：（6）申請人最近 3 年經(jīng)審計的財務(wù)報

告和業(yè)務(wù)發(fā)展情況報告;（7）被投資設(shè)立方（被參股方、被收購方）最近 3 年經(jīng)審計的財務(wù)報告和

業(yè)務(wù)發(fā)展情況報告。附件 5：3.1 金融資產(chǎn)管理公司投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外金融機構(gòu)審批申請

材料目錄：（6）最近 2 年的年度審計報告復(fù)印件。

215

56．

中 資 銀 行

業(yè) 金 融 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 財

務(wù) 報 告 審

計

（43008）中資

銀行業(yè)金融機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

具備資質(zhì)

的會計師

事務(wù)所

1.《商業(yè)銀行法》第二十條：設(shè)立商業(yè)銀行分支機構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列

文件、資料：（六)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。2.《中國銀監(jiān)會中資商業(yè)銀行行政

許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 2 號）第三十三條：中資商業(yè)銀行申請投資設(shè)立、參股、收購

境內(nèi)法人金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（八）最近 3 個會計年度連續(xù)盈利。第三十五條：中資商業(yè)銀

行申請投資設(shè)立、參股、收購境外機構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（六）最近 3 個會計年度連續(xù)盈利。

3.《中國銀監(jiān)會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 3 號）第十一條：境內(nèi)

非金融機構(gòu)作為發(fā)起人，應(yīng)符合下列條件：（七）財務(wù)狀況良好，最近 2 個會計年度連續(xù)盈利。第十五條：

境外銀行作為發(fā)起人或戰(zhàn)略投資者，應(yīng)符合以下條件：（三）最近 2 個會計年度連續(xù)盈利。第三十九條：

農(nóng)村小企業(yè)作為發(fā)起人，應(yīng)符合以下條件：（四）上一會計年度盈利。4.《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》

（人民銀行、銀監(jiān)會公告〔2005〕年第 7 號）第三十二條規(guī)定：受托機構(gòu)在全國銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)

支持證券應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行提交下列文件（八）注冊會計師出具的會計意見書。5.《中國銀監(jiān)會辦公廳

關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 1 中資商業(yè)

銀行行政許可事項申請材料目錄及格式要求（2015 版）6.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請

材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 2 農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項申請

材料目錄及格式要求（2015 年版）1.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)籌建審批（6）第②“企業(yè)法人發(fā)起人近 2

年的審計報告”（1.1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)開業(yè)核準、1.3.1 村鎮(zhèn)銀行法人機構(gòu)籌建審批、1.3.2 村鎮(zhèn)銀行

法人機構(gòu)開業(yè)核準要求同上）；1.2.1 農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建審批（6）第②“擬持有股份總額 5%及以上的

企業(yè)法人發(fā)起人的近 2 年審計報告”（1.2.2 農(nóng)村信用合作聯(lián)社開業(yè)核準同上）；1.4.2 貸款公司開業(yè)核準（4）

第②“出資人近 2 年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表”；1.5.1 農(nóng)村資金互助社籌建審批（5）第②“擬持有股份

總額 5%及以上的企業(yè)法人發(fā)起人的近 1 年審計報告”；2.4.1 變更持有股本總額 5%及以上的境內(nèi)非金融機

構(gòu)股東（社員）審批（6）“擬受讓方最近 2 年的審計報告”；2.4.3 向境外銀行轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批（7）“境外銀

行最近 2 年的審計報告”；2.5.3 定向募股增加注冊資本的變更注冊資本審批（2）第②“入股法人股東近 2

年審計報告”；2.5.5 境內(nèi)外公開募集股份和上市交易股份（5）“最近 3 年審計報告”（4.1 募集次級定期債

務(wù)，4.2 發(fā)行二級資本債券、混合資本債、金融債，開辦離岸銀行業(yè)務(wù)審批要求同上）；3.1.1 解散審批（5）

“經(jīng)審計的財務(wù)報表”（3.2 破產(chǎn)前審批要求同上）；3.1.2（2）“經(jīng)審計的停止經(jīng)營活動當(dāng)日財務(wù)報表”。

216

57．

中 資 銀 行

業(yè) 金 融 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 信

用評級

（43008）中資

銀行業(yè)金融機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

資信評級

機構(gòu)

1.《農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求》（銀監(jiān)會令 2015 年第 3 號）第十五

條：境外銀行作為發(fā)起人或戰(zhàn)略投資者，應(yīng)符合以下條件：（二）銀監(jiān)會認可的國際評級機構(gòu)最近

2 年對其長期信用評級為良好。2.《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》（人民銀行、銀監(jiān)會公告〔2005〕

年第 7 號）第三十二條規(guī)定：受托機構(gòu)在全國銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)支持證券應(yīng)當(dāng)向中國人民銀

行提交下列文件（九）資.信評級機構(gòu)出具的信用評級報告草案及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明。3. 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中資商業(yè)銀行行政許可事項申請材料目錄及各式要求》（銀監(jiān)發(fā)〔2015〕

118 號）4.2 中資商業(yè)銀行募集發(fā)行債務(wù)和資本補充工具審批 4.2.1 募集發(fā)行二級資本工具（次級債）

（8）信用評級機構(gòu)出具的信用評級報告及跟蹤評級安排說明。4.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政

許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 2 農(nóng)村中小金融機

構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求（2015 年版）1.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)籌建審批（6）

第⑥中“發(fā)起人為境外銀行的，應(yīng)提供銀監(jiān)會認可的國際評級機構(gòu)對其最近 2 年的信用評級報告” （1.2.1 農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建審批、1.3.1 村鎮(zhèn)銀行法人機構(gòu)籌建審批、1.4.1 貸款公司籌建審批、

2.4.3 向境外銀行轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批要求同上）；4.2 發(fā)行二級資本債券、混合資本債、金融債（9）“二

級資本債券、混合資本債、金融債信用評級報告及跟蹤評級安排的說明”。

58．

中 資 銀 行

業(yè) 金 融 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 清

產(chǎn) 核 資 報

告編制

（43008）中資

銀行業(yè)金融機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

具備資質(zhì)

的會計師

事務(wù)所

1.《中國銀監(jiān)會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 3 號）第七條：設(shè)

立農(nóng)村商業(yè)銀行，還應(yīng)符合其他審慎性條件，至少包括：（八）主要審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；

（九）所有者權(quán)益大于等于股本（即經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估，且考慮置換不良資產(chǎn)及歷年虧

損掛賬等因素，擬組建機構(gòu)合并計算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零）。2.《中國銀監(jiān)會辦公

廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 2

農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求（2015 年版）1.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)

籌建審批“（9）中介機構(gòu)出具的報告，包括清產(chǎn)核資報告書、資產(chǎn)評估報告書”（1.2.1 農(nóng)村信用合

作聯(lián)社籌建審批、2.5.3 定向募股增加注冊資本審批要求同上）；2.7 存續(xù)分立（5）“分立前機構(gòu)的

清產(chǎn)核資報告、資產(chǎn)評估報告以及分立后機構(gòu)的資產(chǎn)負債表（預(yù)測）”（2.8 新設(shè)分立要求同上）；

2.9 吸收合并（5）“吸收合并雙方清產(chǎn)核資報告、資產(chǎn)評估報告和吸收合并后機構(gòu)的資產(chǎn)負債表（預(yù)

測）”。

217

59．

中 資 銀 行

業(yè) 金 融 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 資

產(chǎn)評估

（43008）中資

銀行業(yè)金融機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

具備資質(zhì)

的資產(chǎn)評

估機構(gòu)

1.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中資商業(yè)銀行行政許可事項申請材料目錄及各式要求》（銀監(jiān)發(fā)

〔2015〕118 號）附件 12.9 中資商業(yè)銀行變更組織形式審批申請材料目錄：（4）中介機構(gòu)出具的資

產(chǎn)評估報告。2.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》（銀

監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 2 農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求（2015

年版）1.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)籌建審批“（9）中介機構(gòu)出具的報告，包括清產(chǎn)核資報告書、資

產(chǎn)評估報告書”（1.2.1 農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建審批、2.5.3 定向募股增加注冊資本審批要求同上）；

2.7 存續(xù)分立（5）“分立前機構(gòu)的清產(chǎn)核資報告、資產(chǎn)評估報告以及分立后機構(gòu)的資產(chǎn)負債表（預(yù)測）” （2.8 新設(shè)分立要求同上）；2.9 吸收合并（5）“吸收合并雙方清產(chǎn)核資報告、資產(chǎn)評估報告和吸收

合并后機構(gòu)的資產(chǎn)負債表（預(yù)測）”。

60．

中 資 銀 行

業(yè) 金 融 機

構(gòu) 及 其 分

支 機 構(gòu) 驗

資

（43008）中資

銀行業(yè)金融機

構(gòu)及其分支機

構(gòu)設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

法定驗資

機構(gòu)

1.《中華人民共和國公司法》第八十九條：發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗

資并出具證明。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起三十日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會由發(fā)起人、

認股人組成。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，

發(fā)起人在三十日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)

起人返還。2.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第十二條：設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（二）

有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額。第十五條：設(shè)立商業(yè)銀行的申請經(jīng)審查符合本法第十四條規(guī)

定的，申請人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請表，并提交下列文件、資料：（三）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。

3.《中資商業(yè)銀行行政許可事項申請材料目錄及格式要求》（銀監(jiān)發(fā)〔2015〕118 號）附件 1 第 1.26

項第 3 款：“中介機構(gòu)出具的驗資報告”。4.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目

錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）。附件 2 農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項申請

材料目錄及格式要求（2015 年版）1.1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)開業(yè)核準“（3）法定驗資機構(gòu)出具的

驗資證明”（1.2.2 農(nóng)村信用合作聯(lián)社開業(yè)核準、1.3.2 村鎮(zhèn)銀行法人機構(gòu)開業(yè)核準、1.4.2 貸款公司開

業(yè)核準、1.5.2 農(nóng)村資金互助社開業(yè)核準、2.5.2 配股增加注冊資本審批、2.5.3 定向募股增加注冊資

本審批、2.5.4 減少注冊資本審批要求同上）。

218

61．

非 銀 行 金

融機構(gòu)（分

支機構(gòu)）財

務(wù) 報 告 審

計

（43009）非銀

行 金 融 機 構(gòu)

（分支機構(gòu)）

設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

具備資質(zhì)

的會計師

事務(wù)所

1.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二十條：設(shè)立商業(yè)銀行分支機構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)

監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件、資料:（六）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。2.《中

國銀監(jiān)會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 5 號）：關(guān)于非銀行機構(gòu)籌

建、變更、業(yè)務(wù)范圍等事項的要求。3.《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》（中國銀行

業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2005 年第 3 號）第十條:信托投資公司申請?zhí)囟康男磐惺芡袡C構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)

向銀監(jiān)會提出申請，并且報送下列文件和資料:(五)公司最近 3 個會計年度經(jīng)審計的財務(wù)報表。4.《信

托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27 號）第七條：信托公司向中國銀監(jiān)會

申請開辦受托境外理財業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：（六）滿足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材

料，至少應(yīng)包括經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計的最近 2 年財務(wù)報告和報表。5.《中國

銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）：

關(guān)于非銀行機構(gòu)籌建、變更、業(yè)務(wù)范圍等事項的要求。6.《中國銀監(jiān)會關(guān)于支持信托公司創(chuàng)新發(fā)展

有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕25 號）第三條:信托公司以固定資產(chǎn)從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)向

中國銀監(jiān)會或其他派出機構(gòu)提出申請，并報送下列文件和資料：（三）最近兩年經(jīng)中介機構(gòu)審計的

財務(wù)報告和最近一個月的財務(wù)報表。

62．

非 銀 行 金

融機構(gòu)（分

支機構(gòu)）驗

資

（43009）非銀

行 金 融 機 構(gòu)

（分支機構(gòu)）

設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

法定驗資

機構(gòu)

1.《中華人民共和國公司法（2013 年修訂》第八十九條：發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)依法設(shè)立

的驗資機構(gòu)驗資并出具證明。2.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項申請材料目錄及格式要

求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）：關(guān)于各類非銀行金融機構(gòu)開業(yè)及變更注冊資本等事項的

要求。

219

63．

非 銀 行 金

融機構(gòu)（分

支機構(gòu)）信

用評級

（43009）非銀

行 金 融 機 構(gòu)

（分支機構(gòu)）

設(shè)立、變更、

終止以及業(yè)務(wù)

范圍審批

銀 監(jiān)

會

銀監(jiān)會認

可的國際

評級機構(gòu)

1.《中國銀監(jiān)會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令 2015 年第 5 號）：關(guān)于境外金

融機構(gòu)出資籌建或投資入股非銀行金融機構(gòu)的要求。2.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)行政許可事項

申請材料目錄及格式要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕118 號）：關(guān)于境外金融機構(gòu)出資籌建或投

資入股非銀行金融機構(gòu)的要求；信托公司發(fā)行金融債券、次級債券審批要求報送“信用評級機構(gòu)出具

的金融債券/次級債券信用評級報告和有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明”。

64．

出 具 會 計

師 事 務(wù) 所

審計報告

（99001）會計

師事務(wù)所從事

證券、期貨業(yè)

務(wù)資格審批

財 政

部 、

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

《財政部證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（2007 年 4 月 9 日發(fā)布，

2012 年 1 月 21 日予以修改）第二條第一款：會計師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)提交下列材料（一

式 2 份）：（五）由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具的上一年度本機構(gòu)財務(wù)報表的審計報告，

審計報告后附的會計報表附注中應(yīng)當(dāng)包括對審計業(yè)務(wù)收入的單項說明。第二條第三款：屬于本通知

第一條第四款規(guī)定情形，且自吸收合并工商變更登記之日起至提出申請之日止未滿一年的，除提交

本條第一款規(guī)定材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（十二）由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具

的發(fā)生合并行為上一年度吸收方財務(wù)報表的審計報告，會計報表附注中應(yīng)當(dāng)包括對審計業(yè)務(wù)收入的

單項說明。

65．

出 具 資 產(chǎn)

評 估 機 構(gòu)

審計報告

（99002）資產(chǎn)

評估機構(gòu)從事

證券業(yè)務(wù)資格

審批

財 政

部 、

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

《財政部證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企〔2008〕

81 號）第二條：（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應(yīng)當(dāng)按一式三份提交下列材料：5.由具有

證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的最近 3 年會計報表的審計報告，審計報告應(yīng)當(dāng)披露總收入中的

評估收入單項說明。（二）最近 3 年內(nèi)發(fā)生過合并行為的資產(chǎn)評估機構(gòu)，除以上規(guī)定材料外，還應(yīng)

當(dāng)提交下列材料：2.由具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的合并各方最近 3 年年度會計報表的

審計報告，審計報告應(yīng)當(dāng)披露總收入中的評估收入單項說明。

220

66．

出 具 證 券

公 司 設(shè) 立

法 律 意 見

書

（44002）證券

公司設(shè)立審批

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第一百二十四條：設(shè)立證券公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合

法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；(二)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近三年無重大違

法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元。2.《證券公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第 522 號）第

十條：有下列情形之一的單位或者個人，不得成為持有證券公司 5%以上股權(quán)的股東、實際控制人：

（一）因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾 3 年。第九十四條：外商投資證券公司的業(yè)務(wù)范

圍、境外股東的資格條件和出資比例，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定，報國務(wù)院批準。3.《外資

參股證券公司設(shè)立規(guī)則》（證監(jiān)會令第 86 號）第十二條：申請設(shè)立外資參股證券公司，應(yīng)當(dāng)由全體

股東共同指定的代表或者委托的代理人，向中國證監(jiān)會提交下列文件：（七）由中國境內(nèi)律師事務(wù)

所出具的法律意見書。第十九條：內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會

提交下列文件：（十）由中國境內(nèi)律師事務(wù)所出具的法律意見書。4.《證券公司設(shè)立子公司試行規(guī)

定》（證監(jiān)會公告〔2012〕27 號）第六條：證券公司申請設(shè)立子公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列

文件：（十）由中國境內(nèi)律師事務(wù)所出具的法律意見書。

67．

證 券 公 司

設(shè)立審計

（44002）證券

公司設(shè)立審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《中華人民共和國證券法》第一百二十四條：設(shè)立證券公司，應(yīng)當(dāng)

具備下列條件：（一）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；(二)主要股東具有持續(xù)盈利能力，

信譽良好，最近三年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元。3.《證券公司監(jiān)督管理條

例》（國務(wù)院令第 522 號）第十條：有下列情形之一的單位或者個人，不得成為持有證券公司 5%

以上股權(quán)的股東、實際控制人：（一）因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾 3 年；（二）凈

資產(chǎn)低于實收資本的 50%，或者或有負債達到凈資產(chǎn)的 50%；（三）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。第九十四

條：外商投資證券公司的業(yè)務(wù)范圍、境外股東的資格條件和出資比例，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)

規(guī)定，報國務(wù)院批準。4.《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》（證監(jiān)會令第 86 號）第十二條：申請設(shè)立

外資參股證券公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東共同指定的代表或者委托的代理人，向中國證監(jiān)會提交下列文

件：（五）申請前 3 年境內(nèi)外股東經(jīng)審計的財務(wù)報表。第十九條：內(nèi)資證券公司申請變更為外資參

股證券公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列文件：（七）申請前 3 年境外股東經(jīng)審計的財務(wù)報表。5. 《證券公司設(shè)立子公司試行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2012〕27 號）第六條：證券公司申請設(shè)立子公司，

應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列文件：（五）持有 5%以上股權(quán)的出資人近 3 年的審計報告。

221

68．

證 券 公 司

設(shè) 立 資 產(chǎn)

評估

（44002）證券

公司設(shè)立審批

證 監(jiān)

會

具有證券

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的資

產(chǎn)評估機

構(gòu)

1.《證券公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第 522 號）第九條：證券公司股東的出資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證

券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所驗資并出具證明；出資中的非貨幣財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券相

關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估。2.《證券公司設(shè)立子公司試行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2012〕27 號）

第六條：證券公司申請設(shè)立子公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列文件：（五）出資人名冊及其出資

額、出資方式和出資比例說明、作為出資的非貨幣財產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告。

69．

公 募 基 金

管 理 公 司

設(shè)立、公募

基 金 管 理

人審計

（44009）公募

基金管理公司

設(shè)立、公募基

金管理人資格

審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《中華人民共和國證券投資基金法》第十三條：設(shè)立管理公開募集

基金的基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準：（三）主要股東應(yīng)

當(dāng)具有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機構(gòu)的良好業(yè)績、良好的財務(wù)狀況和社會信譽，資產(chǎn)規(guī)模達到國

務(wù)院規(guī)定的標準。3.《國務(wù)院關(guān)于管理公開募集基金的基金管理公司有關(guān)問題的批復(fù)》（國函〔2013〕

132 號）一、（一）主要股東為法人或者其他組織的，凈資產(chǎn)不低于 2 億元人民幣；（二）主要股

東為自然人的，個人金融資產(chǎn)不低于 3000 萬元人民幣；二、（一）非主要股東為法人或者其他組織

的，凈資產(chǎn)不低于 5000 萬元人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好；（二）非主要股東為自然人的，個人金融資產(chǎn)

不低于 1000 萬元人民幣；三、（二）境外股東應(yīng)當(dāng)具備下列條件：3.凈資產(chǎn)不低于 2 億元人民幣等

值可自由兌換貨幣。4.《資產(chǎn)管理機構(gòu)開展公募證券投資基金管理業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2013〕

10 號）第五條：申請開展基金管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)管理機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（三）最近 3 年經(jīng)營

狀況良好，財務(wù)穩(wěn)健。

222

70．

基 金 托 管

人 凈 資 產(chǎn)

和 資 本 充

足 率 專 項

驗資

（44011）基金

托管人資格核

準

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券投資基金法》第三十三條：擔(dān)任基金托管人，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）

凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標符合有關(guān)規(guī)定。2.《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第 92 號）

第十一條：申請人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會:（二）具有證券業(yè)務(wù)

資格的會計師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告。3.《非銀行金融機構(gòu)機構(gòu)開展證券

投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2013〕15 號）第六條：非銀行金融機構(gòu)申請開展基金

托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列申請材料:（二）具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的凈

資產(chǎn)專項驗資報告，風(fēng)險控制指標持續(xù)符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的說明。

71．

出 具 公 開

募 集 基 金

募 集 申 請

法 律 意 見

書

（44012）公開

募集基金募集

申請注冊

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

《中華人民共和國證券投資基金法》第五十一條：注冊公開募集基金，由擬任基金管理人向國務(wù)院

證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件：（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書。

72．

出 具 期 貨

公司設(shè)立、

合 并 、 分

立、停業(yè)、

解 散 或 者

破產(chǎn)，變更

業(yè)務(wù)范圍、

注冊資本、

5%以上股

權(quán) 法 律 意

見書

（44014）期貨

公司設(shè)立、合

并、分立、停

業(yè)、解散或者

破產(chǎn)，變更業(yè)

務(wù)范圍、注冊

資本、5%以上

股權(quán)的審批

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《期貨交易管理條例》（國務(wù)院令第 489 號）第十六條：申請設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)符合《中華人

民共和國公司法》的規(guī)定，并具備下列條件：（三）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；（四）

主要股東以及實際控制人具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 3 年無重大違法違規(guī)記錄。2.《期貨

公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第 110 號）第十一條:申請設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下

列申請材料：(八）律師事務(wù)所出具的法律意見書。第十九條:期貨公司變更股權(quán)，有本辦法第十七

條所列情形的，應(yīng)當(dāng)提交下列相關(guān)申請材料：（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書。

223

73．

期 貨 公 司

設(shè) 立 、 合

并、分立、

停業(yè)、解散

或者破產(chǎn)，

變 更 業(yè) 務(wù)

范圍、注冊

資本、5%

以 上 股 權(quán)

審計

（44014）期貨

公司設(shè)立、合

并、分立、停

業(yè)、解散或者

破產(chǎn)，變更業(yè)

務(wù)范圍、注冊

資本、5%以上

股權(quán)的審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條:公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《期貨交易管理條例》（國務(wù)院令第 489 號）第十六條：申請設(shè)立

期貨公司，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，并具備下列條件：（四）主要股東以及實

際控制人具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 3 年無重大違法違規(guī)記錄。3.《期貨公司監(jiān)督管理辦

法》（證監(jiān)會令第 110 號）第十一條：申請設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：(四)

發(fā)起人名單及其審計報告或者個人金融資產(chǎn)證明。第十九條:期貨公司變更股權(quán)，有本辦法第十七條

所列情形的，應(yīng)當(dāng)提交下列相關(guān)申請材料：（六）所涉及股東的審計報告或者個人金融資產(chǎn)證明。

74．

出 具 期 貨

公 司 境 內(nèi)

及 境 外 期

貨 經(jīng) 紀 業(yè)

務(wù)、期貨投

資 咨 詢 業(yè)

務(wù) 法 律 意

見書

（44015）期貨

公司境內(nèi)及境

外期貨經(jīng)紀業(yè)

務(wù)、期貨投資

咨詢業(yè)務(wù)許可

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《期貨公司期貨投資咨詢業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會令第 70 號）第七條:期貨公司申請期貨投資咨

詢業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列申請材料：（九）律師事務(wù)所就期貨公司是否符合本辦法第六條第（三）、

（五）項規(guī)定的條件，以及股東會決議是否合法出具的法律意見書。2.《期貨公司監(jiān)督管理辦法》

（證監(jiān)會令第 110 號）第十五條：期貨公司申請金融期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下

列申請材料：（八）律師事務(wù)所出具的法律意見書。

224

75．

期 貨 公 司

境 內(nèi) 及 境

外 期 貨 經(jīng)

紀業(yè)務(wù)、期

貨 投 資 咨

詢 業(yè) 務(wù) 審

計

（44015）期貨

公司境內(nèi)及境

外期貨經(jīng)紀業(yè)

務(wù)、期貨投資

咨詢業(yè)務(wù)許可

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條:公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《期貨公司期貨投資咨詢業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會令第 70 號）第七

條：期貨公司申請期貨投資咨詢業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列申請材料：（八）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)

業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的前一年度財務(wù)報告；申請日在下半年的，還應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審計的半年

度財務(wù)報告。3.《期貨公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第 110 號）第十五條：期貨公司申請金融期

貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：（七）控股股東經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的最近一期財務(wù)報告或者個人金融資產(chǎn)證明。

76．

出 具 公 司

公 開 發(fā) 行

（A 股、B

股）法律意

見書、律師

工作報告

（44028）公司

公開發(fā)行股票

（A 股、B 股）

核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第

41 號）第六條：律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可以為下列事項出具法律意見：（一）首次公開發(fā)

行股票及上市；（二）上市公司發(fā)行證券并上市：（十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。4.《首次公

開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 122 號）第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有

關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。5.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

管理辦法》（證監(jiān)會令第 123 號）第二十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，

由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。6.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57 號）第四十

五條第二款：保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。7.《創(chuàng)業(yè)板上市公

司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條第二款：保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按

照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。8.《優(yōu)先股試點管理辦法》（證監(jiān)會令第 97 號）

第五十條：公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)則編制募集優(yōu)先股說明書或其他信息披露文件，

依法履行信息披露義務(wù)。非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股的信息披露程序和要求參照《非上市公

眾公司監(jiān)督管理辦法》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。9.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第

225

96 號）第三十二條：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過 200 人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自上述行

為發(fā)生之日起 3 個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：定

向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份有限公司持申

請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知所有股東。

第三十四條：股東人數(shù)超過 200 人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作

公開轉(zhuǎn)讓的申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：公開轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見

書、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的審計報告、證券公司出具的推薦文件。公司

持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。第四十二條：公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作定向發(fā)行

的申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：定向發(fā)行說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、具有

證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的審計報告、證券公司出具的推薦文件。公司持申請文

件向中國證監(jiān)會申請核準。10.《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 103 號）第

六條：公眾公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所以及具有證券、期貨相關(guān)

業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)出具相關(guān)意見。第十九條：公眾公司向特定對象發(fā)行股份

購買資產(chǎn)后股東累計超過 200 人的重大資產(chǎn)重組，經(jīng)股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)

規(guī)定編制申請文件并申請核準。11.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 9 號-首次公

開發(fā)行股票并上市申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕6 號）附錄：首次公開發(fā)行股票并上市申請文

件目錄第五章發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 5-1 法律意見書，5-2 律師工作報告。12.《公開發(fā)行

證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號-上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕

1 號）附錄：第四章發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見書 4-2 律師工作報告。13.《公

開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 29 號-首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》

（證監(jiān)會公告〔2014〕29 號）附件 1：第三章保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件 3-3 發(fā)行人律師關(guān)于本次

發(fā)行的文件 3-3-1 法律意見書 3-3-2 律師工作報告。14.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式

準則第 37 號-創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：第四章發(fā)

行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見書 4-2 律師工作報告。15.《非上市公眾公司監(jiān)管指

引第 2 號-申請文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕2 號）：（七）法律意見書。16.《非上市公眾公司監(jiān)管

指引第 4 號—股東人數(shù)超過 200 人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》（證

226

監(jiān)會公告〔2013〕54 號）：律師事務(wù)所出具的專項法律意見書，或者在提交行政許可的法律意見書

中出具專項法律意見。17.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號—公開轉(zhuǎn)讓股票申請文

件》（證監(jiān)會公告〔2013〕51 號）：3-2 申請人律師關(guān)于公開轉(zhuǎn)讓的法律意見書。18.《非上市公眾

公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 4 號—定向發(fā)行申請文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕53 號）：3-2 法

律意見書。19.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 6 號—重大資產(chǎn)重組報告書》（證監(jiān)會

公告〔2014〕35 號）：2-2 法律意見書。20.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 8 號—定

向發(fā)行優(yōu)先股申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕45 號）：3-2 法律意見書。

77．

公 司 公 開

發(fā) 行 股 票

（A 股、B

股）審計

（44028）公司

公開發(fā)行股票

（A 股、B 股）

核準

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 122

號）第二十三條：發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關(guān)會計制度的

規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出

具了無保留意見的審計報告。第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，

由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。4.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（證監(jiān)會令

第 123 號）第十七條：發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關(guān)

信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并

由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。第二十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作

申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。5.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57

號）第四十五條第二款：保薦人應(yīng)該按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。6.《創(chuàng)

業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條第二款：保薦人或者上市

公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。7.《優(yōu)先股試點管理辦法》（證監(jiān)

會令第 97 號）第五十條：公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)則編制募集優(yōu)先股說明書或其他信

息披露文件，依法履行信息披露義務(wù)。非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股的信息披露程序和要求參

照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。8.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》

227

（證監(jiān)會令第 96 號）第三十二條：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過 200 人的股份有限公司，

應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起 3 個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括

但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份

有限公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通

知所有股東。第三十四條：股東人數(shù)超過 200 人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會

有關(guān)規(guī)定制作公開轉(zhuǎn)讓的申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：公開轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出

具的法律意見書、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的審計報告、證券公司出具的推

薦文件。公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。第四十二條：公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定

制作定向發(fā)行的申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：定向發(fā)行說明書、律師事務(wù)所出具的法律

意見書、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的審計報告、證券公司出具的推薦文件。

公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。9.《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令

第 103 號）第六條：公眾公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所以及具有證

券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)出具相關(guān)意見。第十九條：公眾公司向特定

對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計超過 200 人的重大資產(chǎn)重組，經(jīng)股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國

證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制申請文件并申請核準。10.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第

9 號—首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕6 號）附錄：首次公開發(fā)行股票并

上市申請文件目錄第四章會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件 4-1 財務(wù)報告及審計報告。11.《公開發(fā)行證券

的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕

1 號）附錄：第六章其他文件 6-1 發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告。

12.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 29 號—首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申

請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕29 號）附件 1：第三章保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件 3-2 注冊會計師

關(guān)于本次發(fā)行的文件 3-2-1 財務(wù)報告及審計報告。13.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準

則第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：第六章其他

文件 6-1 發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告。14.《非上市公眾公司監(jiān)管

指引第 2 號—申請文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕2 號）：（六）財務(wù)報表及審計報告。15.《非上市

公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號——公開轉(zhuǎn)讓股票申請文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕51 號）：

228

3-1 財務(wù)報表及審計報告（申請人最近兩年原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表存在差異的，需要提供差

異比較表及注冊會計師對差異情況出具的意見）。16.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第

4 號——定向發(fā)行申請文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕53 號）：3-1 申請人最近 2 年及 1 期的財務(wù)報

告及其審計報告，3-3 本次定向發(fā)行收購資產(chǎn)相關(guān)的最近 1 年及 1 期的財務(wù)報告及其審計報告、資

產(chǎn)評估報告（如有）。17.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 6 號—重大資產(chǎn)重組報告書》

（證監(jiān)會公告〔2014〕35 號）：3-1 本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買、出售資產(chǎn)的財務(wù)報告和審計

報告（確實無法提供的，應(yīng)當(dāng)說明原因及其相關(guān)資產(chǎn)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果），3-3 交易對方最近 1

年的財務(wù)報告和審計報告（如有），3-4 擬購買資產(chǎn)盈利預(yù)測報告（如有）。18.《非上市公眾公司

信息披露內(nèi)容與格式準則第 8 號—定向發(fā)行優(yōu)先股申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕45 號）：3-1

申請人最近 2 年及 1 期的財務(wù)報告及審計報告，3-3 本次定向發(fā)行優(yōu)先股收購資產(chǎn)相關(guān)的最近 1 年

及 1 期的財務(wù)報告及其審計報告、資產(chǎn)評估報告或資產(chǎn)估值報告（如有）。

78．

公 司 公 開

發(fā) 行 股 票

（A 股、B

股）驗資

（44028）公司

公開發(fā)行股票

（A 股、B 股）

核準

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 122

號）第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證

監(jiān)會申報。4.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 123 號）第二十三條：

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。5.《公開

發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 9 號—首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》（證監(jiān)發(fā)行

字〔2006〕6 號）附錄：首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄：第四章會計師關(guān)于本次發(fā)行的文

件、第八章與財務(wù)會計相關(guān)的其他文件 8-5 發(fā)行人的歷次驗資報告。6.《公開發(fā)行證券的公司信息

披露內(nèi)容與格式準則第 10 號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附

錄：上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄。7.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 29

號—首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕29 號）附件 1：3-2 注冊

會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件，第五章與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件 5-5 發(fā)行人的歷次驗資報告。

229

79．

公 司 公 開

發(fā) 行 股 票

（A 股、B

股）資產(chǎn)評

估

（44028）公司

公開發(fā)行股票

（A 股、B 股）

核準

證 監(jiān)

會

具有證券

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的資

產(chǎn)評估機

構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 122

號）第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證

監(jiān)會申報。4.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 123 號）第二十三條：

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。5.《上市

公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57 號）第四十一條第二款：保薦人按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)

定編制和報送發(fā)行申請文件。第五十三條：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在 2 個工作日

內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召

開股東大會通知的同時，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股

東或者其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。6.《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）

第三十五條第二款：保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。

第四十四條：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在二個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開

股東大會的通知。使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會通知的同時，披露

該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股東或者其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)

系。7.《優(yōu)先股試點管理辦法》（證監(jiān)會令第 97 號）第五十條：公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披

露規(guī)則編制募集優(yōu)先股說明書或其他信息披露文件，依法履行信息披露義務(wù)。非上市公眾公司非公

開發(fā)行優(yōu)先股的信息披露程序和要求參照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。

8.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 9 號—首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》（證

監(jiān)發(fā)行字〔2006〕6 號）附錄：首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄第八章與財務(wù)會計相關(guān)的其

他文件 8-4 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）。9.《公開發(fā)行證

券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕

1 號）附錄：第五章 5-2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報

告。10.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 29 號—首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

230

市申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕29 號）附件 1：第五章與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件 5-4 發(fā)

行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）。11.《公開發(fā)行證券的公司信息

披露內(nèi)容和格式準則第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）

附錄第五章 5-2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告。12.《非

上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第 96 號）第六條：為公司出具專項文件的證券公司、律師

事務(wù)所、會計師事務(wù)所及其他證券服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠實守信，認真履行審慎核查義務(wù)，

按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則、行業(yè)職業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德準則發(fā)表專業(yè)意見，保證所出具文件的真實性、

準確性和完整性，并接受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。第十五條：公眾公司實施并購重組行為，應(yīng)當(dāng)按照法

律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和公司章程，履行相應(yīng)的決策程序并聘請證券公司和相關(guān)證券服

務(wù)機構(gòu)出具專業(yè)意見。13.《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 103 號）第六條

公眾公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所以及具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資

格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)出具相關(guān)意見。第十九條：公眾公司向特定對象發(fā)行股份購買資

產(chǎn)后股東累計超過 200 人的重大資產(chǎn)重組，經(jīng)股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編

制申請文件并申請核準。14.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號—公開轉(zhuǎn)讓股票申請

文件》（證監(jiān)會公告〔2013〕51 號）：3-3 申請人設(shè)立時和最近 2 年及 1 期的資產(chǎn)評估報告。15.《非

上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 4 號—定向發(fā)行申請》（證監(jiān)會公告〔2013〕53 號）：3-3

本次定向發(fā)行收購資產(chǎn)相關(guān)的最近 1 年及 1 期的財務(wù)報告及其審計報告，資產(chǎn)評估報告（如有）。

16.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 6 號—重大資產(chǎn)重組報告書》（證監(jiān)會公告〔2014〕

35 號）：3-2 本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買、出售資產(chǎn)的評估報告及評估說明，資產(chǎn)估值報告（如

有）。17.《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 8 號—定向發(fā)行優(yōu)先股申請文件》（證監(jiān)會

公告〔2014〕45 號）：3-3 本次定向發(fā)行優(yōu)先股收購資產(chǎn)相關(guān)的最近 1 年及 1 期的財務(wù)報告及其審

計報告，資產(chǎn)評估報告或資產(chǎn)估值報告（如有）。

80．

公 司 公 開

發(fā) 行 股 票

（A 股、B

（44028）公司

公開發(fā)行股票

（A 股、B 股）

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十一條：發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依

法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有

保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人。第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

231

股）發(fā)行保

薦（推薦）

核準 報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會

令第 63 號）第二條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：（一）

首次公開發(fā)行股票并上市；（二）上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券；（三）中國證券監(jiān)督管理

委員會認定的其他情形。第三十一條：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行

保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。3.《首次公開

發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第 122 號）第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)

規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。4.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管

理辦法》（證監(jiān)會令第 123 號）第二十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，

由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。

81．

出 具 上 市

公 司 發(fā) 行

可 轉(zhuǎn) 換 為

股 票 的 公

司 債 券 法

律意見書、

律 師 工 作

報告

（44030）上市

公司發(fā)行可轉(zhuǎn)

換為股票的公

司債核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第

57 號）第五十九條第二款：公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并

由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。第四十五條第二款：保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送

發(fā)行申請文件。3.《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條第

二款：保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。4.《律師事

務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第 41 號）第六條：律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可

以為下列事項出具法律意見：（二）上市公司發(fā)行證券并上市；（十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

5.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證

監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附錄：上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄第四章發(fā)行人律師關(guān)于本次證

券發(fā)行的文件 4-1 法律意見書 4-2 律師工作報告。6.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則

第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：第四章發(fā)行人

律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見書 4-2 律師工作報告。

232

82．

上市公司發(fā)

行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司

債券審計

（44030）上市公

司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司債核

準

證 監(jiān)

會

具有證券、

期貨 相關(guān)

業(yè)務(wù) 資格

的會 計師

事務(wù)所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57 號）第八

條：上市公司財務(wù)狀況良好，符合下列規(guī)定：（二）最近 3 年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具

保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。第四十五條第二款：保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會

的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。4.《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第

100 號）第三十五條第二款：保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行

申請文件。5.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請

文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附錄：上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄第六章其他文件 6-1

發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告。6.《公開發(fā)行證券的公司信息披露

內(nèi)容與格式準則第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：

第六章其他文件 6-1 發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告。

83．

上市公司發(fā)

行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司

債券資產(chǎn)評

估

（44030）上市公

司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司債核

準

證 監(jiān)

會

具有 證券

相關(guān) 業(yè)務(wù)

資格 的資

產(chǎn)評 估機

構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57 號）第五

十三條第二款：使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會通知的同時，披露該

資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。

第四十五條第二款：保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。4.《創(chuàng)業(yè)板

上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條第二款：保薦人或者上市公司

應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。5.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容

與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附錄：上市公

233

司公開發(fā)行證券申請文件目錄第五章關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件 5-2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)

（包括權(quán)益）有關(guān)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告。6.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容

與格式準則第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：創(chuàng)

業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請目錄第五章關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件 5-2 發(fā)行人擬收購資

產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告。

84．

上市公司發(fā)

行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司

債券資信評

級

（44030）上市公

司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司債核

準

證 監(jiān)

會

具有 證券

相關(guān) 業(yè)務(wù)

資格 的資

信評 級機

構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。2.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：

證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實

性、準確性、完整性進行核查和驗證。3.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57 號）第十

七條：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級。第

四十五條第二款：保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。4.《創(chuàng)業(yè)板上

市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條第二款：保薦人或者上市公司應(yīng)

當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。5.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與

格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附錄：上市公司

公開發(fā)行證券申請文件目錄第六章其他文件 6-10 資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離

交易的可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評級報告。6.公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 37

號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）附件 1：創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)

行證券申請目錄第六章其他文件 6-10 資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評級報

告。

234

85．

上市公司發(fā)

行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司

債券發(fā)行保

薦

（44030）上市公

司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司債券

核準

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十一條：發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依

法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有

保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人。第十四條：公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送

募股申請和下列文件：……依照本法規(guī)定聘請保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。2. 《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、報

送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。3.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 57

號）第四十五條：上市公司申請公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向中國

證監(jiān)會申報。保薦人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。4.《創(chuàng)業(yè)板上市公

司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 100 號）第三十五條：上市公司申請發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由保

薦人保薦，但是根據(jù)本辦法第三十七條規(guī)定適用簡易程序且根據(jù)本辦法第四十條規(guī)定采取自行銷售

的除外。保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。5.《證券

發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第 63 號）第三十一條：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)

當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有

關(guān)的文件。6.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號—上市公司公開發(fā)行證券申請

文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1 號）附錄：上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄第三章保薦機構(gòu)關(guān)

于本次證券發(fā)行的文件 3-1 證券發(fā)行保薦書 3-2 保薦機構(gòu)盡職調(diào)查報告。7.《發(fā)行證券的公司信息披

露內(nèi)容與格式準則第 27 號—發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》（證監(jiān)會公告〔2009〕4 號）第二條：

申請首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司、發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司所聘請的保

薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本準則的要求出具發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告。8.《公開發(fā)行證券的公司信息

披露內(nèi)容與格式準則第 37 號—創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2014〕32 號）

附件 1：第三章保薦機構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 3-1 證券發(fā)行保薦書 3-2 發(fā)行保薦工作報告。

86．

出 具 公 司

債 券 發(fā) 行

法 律 意 見

書

（44031）公司

債券發(fā)行核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國

務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（五）國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定

的其他文件。2.《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第 113 號）第六條：債券募集說明書

及其他信息披露文件所引用的審計報告、資產(chǎn)評估報告、評級報告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)

資格的機構(gòu)出具。債券募集說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律

235

師和所在律師事務(wù)所負責(zé)人簽署。第二十條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會信息披露內(nèi)容與格式的有

關(guān)規(guī)定編制和報送公開發(fā)行公司債券的申請文件。第三十九條：公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人和主

承銷商應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對發(fā)行過程、配售行為、參與認購的投資者資質(zhì)條件、資金劃撥等事項

進行見證，并出具專項法律意見書。3.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 24 號—公

開發(fā)行公司債券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2015〕3 號）公開發(fā)行公司債券申請文件目錄：3-2 發(fā)行

人律師出具的法律意見書。

87．

公 司 債 券

發(fā)行審計

（44031）公司

債券發(fā)行核準

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定制作。

2.《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國

務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（五）國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定

的其他文件。3.《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第 113 號）第六條：債券募集說明書

及其他信息披露文件所引用的審計報告、資產(chǎn)評估報告、評級報告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)

資格的機構(gòu)出具。債券募集說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律

師和所在律師事務(wù)所負責(zé)人簽署。第二十條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會信息披露內(nèi)容與格式的有

關(guān)規(guī)定編制和報送公開發(fā)行公司債券的申請文件。4.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準

則第 23 號—公開發(fā)行公司債券募集說明書》（證監(jiān)會公告〔2015〕2 號）第四十七條：如未作特別

說明，本節(jié)信息中近三年的財務(wù)會計信息應(yīng)按《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，并應(yīng)摘自經(jīng)有證券期

貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。5.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則

第 24 號—公開發(fā)行公司債券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2015〕3 號）公開發(fā)行公司債券申請文件目

錄：4-1 發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告或會計報表（截至此次申請

時，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人，同時應(yīng)當(dāng)提供重組前一年的備考財務(wù)報告及審計或?qū)?/p>

閱報告和重組進入公司的資產(chǎn)的財務(wù)報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾妫?/p>

236

88．

公 司 債 券

發(fā) 行 資 信

評級

（44031）公司

債券發(fā)行核準

證 監(jiān)

會

具有證券

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的資

信評級機

構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國

務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（五）國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定

的其他文件。2.《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第 113 號）第六條：債券募集說明書

及其他信息披露文件所引用的審計報告、資產(chǎn)評估報告、評級報告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)

資格的機構(gòu)出具。債券募集說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律

師和所在律師事務(wù)所負責(zé)人簽署。第十九條：公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)

資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級。第二十條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會信息披露內(nèi)容與格式的

有關(guān)規(guī)定編制和報送公開發(fā)行公司債券的申請文件。3.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式

準則第 24 號—公開發(fā)行公司債券申請文件》（證監(jiān)會公告〔2015〕3 號）公開發(fā)行公司債券申請文

件目錄：4-6 資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告。

89．

公 司 債 券

發(fā) 行 主 承

銷商核查

（44031）公司

債券發(fā)行核準

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國

務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（五）國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定

的其他文件。第三十一條：證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對公開發(fā)行募集文件的真實性、準確性、完整

性進行核查。2.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 24 號—公開發(fā)行公司債券申請文

件》（證監(jiān)會公告〔2015〕3 號）公開發(fā)行公司債券申請文件目錄：3-1 主承銷商核查意見。

237

90．

證 券 公 司

變 更 業(yè) 務(wù)

范圍、增加

注 冊 資 本

且 股 權(quán) 結(jié)

構(gòu) 發(fā) 生 重

大調(diào)整、減

少 注 冊 資

本、變更持

有 5%以上

股 權(quán) 的 股

東、實際控

制人、變更

公 司 章 程

重 要 條 款

及合并、分

立審計

（44034）證券

公司變更業(yè)務(wù)

范圍、增加注

冊資本且股權(quán)

結(jié)構(gòu)發(fā)生重大

調(diào)整、減少注

冊資本、變更

持 有 5% 以 上

股權(quán)的股東、

實際控制人、

變更公司章程

重要條款及合

并、分立審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條:公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《中華人民共和國證券法》第一百二十四條：設(shè)立證券公司，應(yīng)當(dāng)

具備下列條件：(二)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近三年無重大違法違規(guī)記錄，凈資

產(chǎn)不低于人民幣二億元。3.《證券投資基金法》第一百五十二條：在中華人民共和國境內(nèi)募集投資

境外證券的基金，以及合格境外投資者在境內(nèi)進行證券投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，

具體辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定，報國務(wù)院批準。4.《證券公司監(jiān)督

管理條例》(國務(wù)院令第 522 號）第十條：有下列情形之一的單位或者個人，不得成為持有證券公司

5%以上股權(quán)的股東、實際控制人：（二）凈資產(chǎn)低于實收資本的 50%，或者或有負債達到凈資產(chǎn)的

50%；（三）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。第六十四條：證券公司年度報告中的財務(wù)會計報告、風(fēng)險控制指

標報告以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他專項報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的

會計師事務(wù)所審計。5.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（證監(jiān)會令第 46 號）第

五條：申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，資產(chǎn)

管理規(guī)模、經(jīng)營年限等符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。第六條：第五條第（一）項所指的條件是：（二）

證券公司：各項風(fēng)險控制指標符合規(guī)定標準；凈資本不低于 8 億元人民幣；凈資本與凈資產(chǎn)比例不

低于 70％；經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱集合計劃）業(yè)務(wù)達 1 年以上；在最近一個季度末資產(chǎn)

管理規(guī)模不少于 20 億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。第八條：申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格的，應(yīng)當(dāng)向中國

證監(jiān)會報送下列文件（一份正本、一份副本）：（二）符合本辦法第五條規(guī)定的證明文件。6.《關(guān)

于實施<合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2007〕81 號）

一、符合試行辦法第八條規(guī)定的證明文件為：（一）境內(nèi)注冊會計師出具的最近一個季度末資產(chǎn)管

理規(guī)模等證明文件。

91．

證 券 公 司

變 更 業(yè) 務(wù)

范圍、增加

注 冊 資 本

且 股 權(quán) 結(jié)

構(gòu) 發(fā) 生 重

（44034）證券

公司變更業(yè)務(wù)

范圍、增加注

冊資本且股權(quán)

結(jié)構(gòu)發(fā)生重大

調(diào)整、減少注

證 監(jiān)

會

具有證券

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的資

產(chǎn)評估機

構(gòu)

《證券公司監(jiān)督管理條例》(國務(wù)院令第 522 號）第九條：證券公司股東的出資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、

期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所驗資并出具證明；出資中的非貨幣財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估。第十五條：證券公司合并、分立的，涉及客戶權(quán)益的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)

當(dāng)經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估。

238

大調(diào)整、減

少 注 冊 資

本、變更持

有 5%以上

股 權(quán) 的 股

東、實際控

制人、變更

公 司 章 程

重 要 條 款

及合并、分

立 資 產(chǎn) 評

估

冊資本、變更

持 有 5% 以 上

股權(quán)的股東、

實際控制人、

變更公司章程

重要條款及合

并、分立審批

92．

境 外 證 券

經(jīng) 營 機 構(gòu)

在 境 內(nèi) 經(jīng)

營 證 券 業(yè)

務(wù)審計

（44036）境外

證券經(jīng)營機構(gòu)

在境內(nèi)經(jīng)營證

券業(yè)務(wù)審批

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《證券公司監(jiān)督管理條例》(國務(wù)院令第 522 號）第九十五條：境外證券經(jīng)營機構(gòu)在境內(nèi)經(jīng)營證券

業(yè)務(wù)或者設(shè)立代表機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。具體辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機

構(gòu)制定，報國務(wù)院批準。2.《境內(nèi)及境外證券經(jīng)營機構(gòu)從事外資股業(yè)務(wù)資格管理暫行規(guī)定》（證監(jiān)

〔1996〕5 號）第十二條：境外證券經(jīng)營機構(gòu)申請取得資格證書，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會報送下列文件：（五）

注冊會計師提供的資本證明文件；（六）經(jīng)注冊會計審計的前二年的財務(wù)報告。

93．

投資咨詢、

財 務(wù) 顧 問

機 構(gòu) 從 事

證 券 服 務(wù)

業(yè)驗資

（44037）投資

咨詢、財務(wù)顧

問、資信評級

機構(gòu)從事證券

服務(wù)業(yè)審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》（證委發(fā)〔1997〕96 號）第九條：申請證券、期貨投資咨詢

從業(yè)資格的機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（七）由注冊會計師提供的驗資報告。

239

94．

資 信 評 級

機 構(gòu) 從 事

證 券 服 務(wù)

業(yè)審計

（44037）投資

咨詢、財務(wù)顧

問、資信評級

機構(gòu)從事證券

服務(wù)業(yè)審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第一百六十九條：投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資

產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)

主管部門制定。2.《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第 50 號）第九條：申請證券

評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列材料：（五）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。

95．

公 募 基 金

管 理 公 司

變 更 重 大

事項審計

（44041）公募

基金管理公司

變更重大事項

審批

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《中華人民共和國證券投資基金法》第十三條：設(shè)立管理公開募集

基金的基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準：（三）主要股東應(yīng)

當(dāng)具有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機構(gòu)的良好業(yè)績、良好的財務(wù)狀況和社會信譽，資產(chǎn)規(guī)模達到國

務(wù)院規(guī)定的標準。第一百五十二條：在中華人民共和國境內(nèi)募集投資境外證券的基金，以及合格境

外投資者在境內(nèi)進行證券投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，具體辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督

管理機構(gòu)會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定，報國務(wù)院批準。3.《國務(wù)院關(guān)于管理公開募集基金的基金管理

公司有關(guān)問題的批復(fù)》（國函〔2013〕132 號）一、（一）主要股東為法人或者其他組織的，凈資

產(chǎn)不低于 2 億元人民幣；（二）主要股東為自然人的，個人金融資產(chǎn)不低于 3000 萬元人民幣；二、

（一）非主要股東為法人或者其他組織的，凈資產(chǎn)不低于 5000 萬元人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好；（二）

非主要股東為自然人的，個人金融資產(chǎn)不低于 1000 萬元人民幣；三、（二）境外股東應(yīng)當(dāng)具備下列

條件：3.凈資產(chǎn)不低于 2 億元人民幣等值可自由兌換貨幣。4.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管

理試行辦法》（證監(jiān)會令第 46 號）第五條：申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）

申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，資產(chǎn)管理規(guī)模、經(jīng)營年限等符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。第六條：第五

條第（一）項所指的條件是：（一）基金管理公司：凈資產(chǎn)不少于 2 億元人民幣；經(jīng)營證券投資基

金（以下簡稱基金）管理業(yè)務(wù)達 2 年以上；在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于 200 億元人民幣

或等值外匯資產(chǎn)。第八條：申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列文件（一份正

本、一份副本）：（二）符合本辦法第五條規(guī)定的證明文件。5.《關(guān)于實施<合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境

外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2007〕81 號）一、符合試行辦法第八條規(guī)定

的證明文件為：（一）境內(nèi)注冊會計師出具的最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模等證明文件。

240

96．

基 金 服 務(wù)

機 構(gòu) 注 冊

審計

（44042）基金

服務(wù)機構(gòu)注冊

證 監(jiān)

會

具 有 證

券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會

計師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國公司法》第一百六十四條：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，

并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2.《中華人民共和國證券投資基金法》第九十七條:從事公開募集基金

的銷售、銷售支付、份額登記、估值、投資顧問、評價、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)等基金服務(wù)業(yè)務(wù)的機構(gòu)，

應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定進行注冊或備案。3.《證券投資基金銷售管理辦法》（證

監(jiān)會令第 84 號）第九條：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基

金銷售機構(gòu)以及中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)申請注冊基金銷售業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（二）

財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定。

97．

境 外 機 構(gòu)

投 資 者 審

計

（44043）境外

機構(gòu)投資者資

格審批

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國證券投資基金法》第一百五十二條：在中華人民共和國境內(nèi)募集投資境外證券

的基金，以及合格境外投資者在境內(nèi)進行證券投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，具體辦

法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定，報國務(wù)院批準。2.《合格境外機構(gòu)投資者

境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯管理局令第 36 號）第六條：申請

合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達到中國證監(jiān)會規(guī)定

的資產(chǎn)規(guī)模等條件；3.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（證監(jiān)會令第 90 號）

第五條：申請人民幣合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好；4.《關(guān)于

實施〈合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法〉有關(guān)問題的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2012〕17 號）

第二條：申請合格投資者資格的，應(yīng)當(dāng)通過中國證監(jiān)會網(wǎng)站以電子方式提交以下申請材料，并向中

國證監(jiān)會提交一份內(nèi)容相同的書面申請文件：（九）最近 1 年經(jīng)審計的財務(wù)報表。5.《關(guān)于實施〈人

民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法〉的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2013〕14 號）第二條：

申請人民幣合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)通過境內(nèi)托管人向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)

會）報送下列申請文件：（七）最近 1 年經(jīng)審計的財務(wù)報表。

241

98．

出 具 股 份

有 限 公 司

境 外 公 開

募 集 股 份

及上市（包

括增發(fā)）法

律意見書

（44045）股份

有限公司境外

公開募集股份

及上市（包括

增發(fā)）審批

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（國務(wù)院令第 160 號）第五條：股

份有限公司向境外投資人募集股份并在境外上市，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券委員會的要求提出書面申請

并附有關(guān)材料，報經(jīng)國務(wù)院證券委員會批準。2.《關(guān)于股份有限公司境外發(fā)行股票和上市申報文件

及審核程序的監(jiān)管指引》（證監(jiān)會公告〔2012〕45 號）第一部分：申報文件：（十）法律意見書。

99．

出 具 上 市

公 司 重 大

購 買 、 出

售、置換資

產(chǎn) 法 律 意

見書

（44004）上市

公 司 重 大 購

買、出售、置

換 資 產(chǎn) 行 為

（構(gòu)成借殼上

市的）審批

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

100．

出 具 上 市

公 司 重 大

購 買 、 出

售、置換資

產(chǎn) 審 計 報

告

（44004）上市

公 司 重 大 購

買、出售、置

換 資 產(chǎn) 行 為

（構(gòu)成借殼上

市的）審批

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

242

101．

出 具 上 市

公 司 重 大

購 買 、 出

售、置換資

產(chǎn) 獨 立 財

務(wù) 顧 問 報

告

（44004）上市

公 司 重 大 購

買、出售、置

換 資 產(chǎn) 行 為

（構(gòu)成借殼上

市的）審批

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上

市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者

法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查

和驗證。2.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘

請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資

產(chǎn)重組出具意見。

102．

出 具 上 市

公 司 發(fā) 行

股 份 購 買

資 產(chǎn) 法 律

意見書

（44006）上市

公司發(fā)行股份

購買資產(chǎn)核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

103．

出 具 上 市

公 司 發(fā) 行

股 份 購 買

資 產(chǎn) 審 計

報告

（44006）上市

公司發(fā)行股份

購買資產(chǎn)核準

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

243

104．

出 具 上 市

公 司 發(fā) 行

股 份 購 買

資 產(chǎn) 獨 立

財 務(wù) 顧 問

報告

（44006）上市

公司發(fā)行股份

購買資產(chǎn)核準

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

105．

出 具 上 市

公司合并、

分 立 法 律

意見書

（44007）上市

公司合并、分

立核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、報

送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上

市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者

法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核

查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)

與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大資

產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所

以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

106．

出 具 上 市

公司合并、

分 立 審 計

報告

（44007）上市

公司合并、分

立核準

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、

上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或

者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行

核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)

當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大

資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)

所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

244

107．

出 具 上 市

公司合并、

分 立 獨 立

財 務(wù) 顧 問

報告

（44007）上市

公司合并、分

立核準

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件

的格式、報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機

構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)

顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件

內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)

性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，

但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第

109 號）第十七條：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所以及具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)

資格的會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見。

108．

出 具 上 市

公 司 非 公

開 發(fā) 行 新

股 法 律 意

見書

（44029）上市

公司非公開發(fā)

行新股核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件

的格式、報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機

構(gòu)為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧

問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容

的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳

述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是

能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會令第 30 號）第

五十九條：公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少

兩名經(jīng)辦律師簽署。3.《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》（證監(jiān)會令第 73 號）附件 1：

上市公司非公開發(fā)行股票申請文件目錄。

245

109．

上 市 公 司

非 公 開 發(fā)

行 新 股 審

計

（44029）上市

公司非公開發(fā)

行新股核準

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上

市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者

法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查

和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與

發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司證券發(fā)行

管理辦法》（證監(jiān)會令第 30 號）第八條：最近 3 年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、

否定意見或無法表示意見的審計報告。第三十九條最近一年及一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留

意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。3.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第

10 號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》附錄：上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄。4.《公開

發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 24 號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》附錄：公開

發(fā)行公司證券申請文件目錄。

110．

上 市 公 司

非 公 開 發(fā)

行 新 股 資

產(chǎn)評估

（44029）上市

公司非公開發(fā)

行新股核準

證 監(jiān)

會

資產(chǎn)評估

機構(gòu)

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上

市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者

法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查

和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與

發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《公開發(fā)行證券的公

司信息披露內(nèi)容與格式準則第 10 號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》附錄：上市公司公開發(fā)行

證券申請文件目錄。3.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 24 號——上市公司公開發(fā)

行證券申請文件》附錄：公開發(fā)行公司證券申請文件目錄。

246

111．

上 市 公 司

非 公 開 發(fā)

行 新 股 發(fā)

行保薦

（44029）上市

公司非公開發(fā)

行新股核準

證 監(jiān)

會

證券公司

1.《中華人民共和國證券法》第十九條：發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、

報送方式，由依法負責(zé)核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券發(fā)行、上

市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者

法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查

和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與

發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司非公開發(fā)

行股票實施細則》（證監(jiān)會令第 73 號）附件 1：上市公司非公開發(fā)行股票申請文件目錄。

112．

出 具 要 約

收 購 義 務(wù)

豁 免 法 律

意見書

（44008）要約

收購義務(wù)豁免

核準

證 監(jiān)

會

律師事務(wù)

所

1.《中華人民共和國證券法》第一百七十三條：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)

務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，

應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、

出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司

承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。2.《上市公司收購管理辦法》（證監(jiān)會令

第 35 號）第六十四條：收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)出具專業(yè)意見。

113．

公 司 債 券

發(fā)行驗資

（44031）公司

債券發(fā)行核準

證 監(jiān)

會

會計師事

務(wù)所

《中華人民共和國證券法》第十七條：申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)

院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：（四）資產(chǎn)評估報告和驗資報告。