財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 199

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 0 、 職 工 薪 酬（ 續(xù) ）

(4) 內(nèi)退福利

本集團(tuán)向接受內(nèi)部退休安排的職工提供內(nèi)退福利。內(nèi)退福利是指，向未達(dá)到國(guó)家規(guī)定

的退休年齡、經(jīng)本行管理層批準(zhǔn)自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社

會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。本集團(tuán)自內(nèi)部退休安排開始之日起至職工達(dá)到正常退休年齡止，向內(nèi)退

職工支付內(nèi)部退養(yǎng)福利。對(duì)于內(nèi)退福利，本集團(tuán)比照辭退福利進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在符合

辭退福利相關(guān)確認(rèn)條件時(shí)，將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間擬支付的內(nèi)退

職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，確認(rèn)為負(fù)債，一次性計(jì)入當(dāng)期損益。

(5) 其他長(zhǎng)期職工薪酬

其他長(zhǎng)期職工薪酬主要為本集團(tuán)計(jì)提的尚未對(duì)員工發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)金。本集團(tuán)根據(jù)其未來

支付的可能性以及資產(chǎn)負(fù)債表日與該長(zhǎng)期職工薪酬期限和幣種相匹配的國(guó)債利率對(duì)該

部分薪酬進(jìn)行調(diào)整并折現(xiàn)，以確定該長(zhǎng)期職工薪酬的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本，計(jì)入當(dāng)期

損益。

2 1 、 租賃負(fù)債

在租賃期開始日，本集團(tuán)將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債，短期租賃和低價(jià)

值資產(chǎn)租賃除外 。在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí) ，本集團(tuán)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率 ；無法

確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。本集團(tuán)按照固定的周期性利率

計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益，但另有規(guī)定計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成

本的除外。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，但另有規(guī)定

計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的除外。

租賃期開始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確

定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或

實(shí)際行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本集團(tuán)按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

200 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 2 、 或有負(fù)債及承兌

或有負(fù)債指過去的交易或者事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不

發(fā)生予以證實(shí) ；或過去的交易或者事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù) ，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利

益流出或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量?；蛴胸?fù)債不作為預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)，僅在注釋中加以披

露 。

除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對(duì)價(jià)及承擔(dān)的或有負(fù)債之外，當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)

同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債 ：

(1) 該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù) ；

(2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán) ；

(3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事

項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值

進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)

該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。

承兌是指本集團(tuán)對(duì)客戶簽發(fā)的票據(jù)作出的付款承諾。本集團(tuán)認(rèn)為大部分承兌業(yè)務(wù)會(huì)在客戶付

款的同時(shí)結(jié)清。承兌在表外科目中核算。

2 3 、 受托業(yè)務(wù)

本集團(tuán)以受托人或代理人等受委托身份進(jìn)行活動(dòng)時(shí)，由此所產(chǎn)生的資產(chǎn)以及將該資產(chǎn)償還給

客戶的保證責(zé)任未包括在本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。

委托貸款是指委托人提供資金（委托存款），由本集團(tuán)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象 、用途 、金

額、期限、利率等要求而代理發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。本

集團(tuán)只收取手續(xù)費(fèi)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 201

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 4 、 其他權(quán)益工具

本集團(tuán)發(fā)行的優(yōu)先股以實(shí)際收到的對(duì)價(jià)扣除直接歸屬于權(quán)益性交易的交易費(fèi)用后的金額確認(rèn)。

優(yōu)先股存續(xù)期間分派股利的，作為利潤(rùn)分配處理。

2 5 、 收 入

利息收入和利息支出

利息收入或利息支出于產(chǎn)生時(shí)以實(shí)際利率計(jì)量。在確定實(shí)際利率時(shí)，本集團(tuán)在考慮金融資產(chǎn)

或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，但不考慮未來信用損失。本集團(tuán)支付

或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及溢價(jià)或折價(jià)等，在確定實(shí)際利率

時(shí)予以考慮。金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，確認(rèn)利息收入所使用的利率為計(jì)量減值損失時(shí)對(duì)未

來現(xiàn)金流進(jìn)行貼現(xiàn)時(shí)使用的利率。

手續(xù)費(fèi)及傭金收入

本集團(tuán)通過向客戶提供各類服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)及傭金。其中，通過在一定期間內(nèi)提供服務(wù)收取

的手續(xù)費(fèi)及傭金在相應(yīng)期間內(nèi)平均確認(rèn)，其他手續(xù)費(fèi)及傭金于相關(guān)交易完成時(shí)確認(rèn)。

股利收入

股利收入于本集團(tuán)獲得收取股利的權(quán)利被確立時(shí)確認(rèn)。

2 6 、 政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助為本集團(tuán)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)，包括稅費(fèi)返還、財(cái)政補(bǔ)貼等。本集團(tuán)的政

府補(bǔ)助均為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，

按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量 。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的 ，按照公允價(jià)值計(jì)量 ；公允價(jià)值不

能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。

政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的 ，作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 ；政府文

件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)

期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

政府補(bǔ)助適用的方法為總額法。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

202 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 6 、 政 府 補(bǔ) 助（ 續(xù) ）

與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并

在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本 ；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成

本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 ，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值 ；或確認(rèn)為遞延收益 ，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽

命內(nèi)按照合理 、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益（但按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助 ，直接計(jì)入當(dāng)期

損益），相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售 、轉(zhuǎn)讓 、報(bào)廢或發(fā)生毀損的 ，尚未分配的相關(guān)遞

延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。

2 7 、 所得稅

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入股東

權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入股東權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。

本集團(tuán)對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納

或返還的所得稅金額計(jì)量。

本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，以及未作

為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的

差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。

各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非 ：

(1) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的 ：商譽(yù)的初始確認(rèn) ，或者具有以下特征的交

易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn) ：該交易不是企業(yè)合并 ，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響

會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損 ；

(2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)

回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 203

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 7 、 所 得 稅（ 續(xù) ）

對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得

用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)

生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非 ：

(1) 可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的 ：該交易不是企業(yè)合并 ，并且交易發(fā)生時(shí)既

不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損 ；

(2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條

件的 ，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) ：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回 ，且未來

很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。

本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期

收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)

債方式的所得稅影響。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無

法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)

值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納

稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

同時(shí)滿足下列條件時(shí) ，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示 ：擁有以凈額

結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利 ；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與

同一稅收征管部門對(duì)同一應(yīng)納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未

來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖

以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

204 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 8 、 租 賃

租賃的識(shí)別

在合同開始日，本集團(tuán)評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期

間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。為

確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本集團(tuán)評(píng)估合同中的客戶是

否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使用期

間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。

租賃和非租賃部分的分拆

合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本集團(tuán)作為出租人和承租人時(shí)，將租賃和非租賃部分

分拆后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

租賃期的評(píng)估

租賃期是本集團(tuán)有權(quán)使用租賃資產(chǎn)且不可撤銷的期間。本集團(tuán)有續(xù)租選擇權(quán)，即有權(quán)選擇續(xù)

租該資產(chǎn)，且合理確定將行使該選擇權(quán)的，租賃期還包含續(xù)租選擇權(quán)涵蓋的期間。本集團(tuán)有

終止租賃選擇權(quán)，即有權(quán)選擇終止租賃該資產(chǎn)，但合理確定將不會(huì)行使該選擇權(quán)的，租賃期

包含終止租賃選擇權(quán)涵蓋的期間。發(fā)生本集團(tuán)可控范圍內(nèi)的重大事件或變化，且影響本集團(tuán)

是否合理確定將行使相應(yīng)選擇權(quán)的，本集團(tuán)對(duì)其是否合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)、購(gòu)買選擇

權(quán)或不行使終止租賃選擇權(quán)進(jìn)行重新評(píng)估。

作為承租人

本集團(tuán)作為承租人的一般會(huì)計(jì)處理見附注三、15和附注三、21。

租賃變更

租賃變更是原合同條款之外的租賃范圍、租賃對(duì)價(jià)、租賃期限的變更，包括增加或終止一項(xiàng)

或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長(zhǎng)或縮短合同規(guī)定的租賃期等。

租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本集團(tuán)將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：

(1) 該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍 ；

(2) 增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 205

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 8 、 租 賃（ 續(xù) ）

作為承租人（續(xù)）

租賃變更（續(xù)）

租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，本集團(tuán)重新確定租賃

期，并采用修訂后的折現(xiàn)率對(duì)變更后的租賃付款額進(jìn)行折現(xiàn)，以重新計(jì)量租賃負(fù)債。在計(jì)

算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時(shí) ，本集團(tuán)采用剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率 ；無法

確定剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，采用租賃變更生效日的本集團(tuán)增量借款利率作為折現(xiàn)

率 。

就上述租賃負(fù)債調(diào)整的影響，本集團(tuán)區(qū)分以下情形進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 ：

(1) 租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本集團(tuán)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，以

反映租賃的部分終止或完全終止，部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)

期損益 ；

(2) 其他租賃變更，本集團(tuán)相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃

本集團(tuán)將在租賃期開始日，租賃期不超過12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期

租賃 ；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值不超過人民幣40,000元的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租

賃。本集團(tuán)轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。本集團(tuán)對(duì)短期租

賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)

入相關(guān)的資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

作為出租人

租賃開始日實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，

除此之外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。

作為經(jīng)營(yíng)租賃出租人

經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，未計(jì)入租賃收款額的可

變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，本集團(tuán)自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前

租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

206 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

2 9 、 利潤(rùn)分配

本集團(tuán)的現(xiàn)金股利，于股東大會(huì)批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債。

3 0 、 債務(wù)重組

債務(wù)重組，是指在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難的情況下，債權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或者法

院的裁定作出讓步的事項(xiàng)。

作為債權(quán)人，以現(xiàn)金清償債務(wù)的，將重組債權(quán)的賬面余額與收到的現(xiàn)金之間的差額計(jì)入當(dāng)期

損益。以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的，將重組債權(quán)的賬面余額與受讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值之

間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的，將重組債權(quán)的賬面余額與享有債務(wù)人股份的

公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。修改其他債務(wù)條件的，將重組債權(quán)的賬面余額與修改

其他債務(wù)條件后債權(quán)的公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用上述方式的組合的，首先

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)－金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定確認(rèn)和計(jì)量受讓的金融資產(chǎn)和重組

債權(quán)，然后按照受讓的金融資產(chǎn)以外的各項(xiàng)資產(chǎn)的公允價(jià)值比例，對(duì)放棄債權(quán)的公允價(jià)值扣

除受讓金融資產(chǎn)和重組債權(quán)確認(rèn)金額后的凈額進(jìn)行分配。

重組債權(quán)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，將上述差額沖減減值準(zhǔn)備，不足以沖減的部分計(jì)入當(dāng)期損益。

3 1 、 公允價(jià)值計(jì)量

本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具和權(quán)益工具投資。公允價(jià)值，是指

市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付

的價(jià)格。本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在

相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行 ；不存在主要市場(chǎng)的 ，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債

的最有利市場(chǎng)進(jìn)行 。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng) 。本集

團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。

以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能

力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。

本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用

相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可

觀察輸入值。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 207

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

3 1 、 公 允 價(jià) 值 計(jì) 量（ 續(xù) ）

在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要

意義的最低層次輸入值 ，確定所屬的公允價(jià)值層次 ：第一層次輸入值 ，在計(jì)量日能夠取得的

相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià) ；第二層次輸入值 ，除第一層次輸入值外相關(guān)

資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值 ；第三層次輸入值 ，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入

值 。

每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重

新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

3 2 、 分部信息

本集團(tuán)以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)

確定報(bào)告分部并披露分部信息。

經(jīng)營(yíng)分部是指本集團(tuán)內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分 ：(1)該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生

收入、發(fā)生費(fèi)用 ；(2)本集團(tuán)管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資

源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī) ；(3)本集團(tuán)能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)

計(jì)信息。

3 3 、 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)

編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)

用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。這些假設(shè)和估計(jì)

的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。

判斷

在應(yīng)用本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的過程中，管理層作出了以下對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表所確認(rèn)的金額具有重大影

響的判斷 ：

業(yè)務(wù)模式

金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)的分類取決于本集團(tuán)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，在判斷業(yè)務(wù)模式時(shí)，

本集團(tuán)考慮包括企業(yè)評(píng)價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的

風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。在評(píng)估是否以收取合同現(xiàn)金流

量為目標(biāo)時(shí)，本集團(tuán)需要對(duì)金融資產(chǎn)到期日前的出售原因、時(shí)間、頻率和價(jià)值等進(jìn)行分析判

斷 。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

208 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

3 3 、 重 大 會(huì) 計(jì) 判 斷 和 估 計(jì)（ 續(xù) ）

判斷（續(xù)）

合同現(xiàn)金流量特征

金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)的分類取決于金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，需要判斷合同現(xiàn)金流量

是否僅為對(duì)本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付時(shí)，包含對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值的修正進(jìn)行評(píng)

估時(shí)，需要判斷與基準(zhǔn)現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異、對(duì)包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，

需要判斷提前還款特征的公允價(jià)值是否非常小等。

結(jié)構(gòu)化主體的合并

對(duì)于在日常業(yè)務(wù)中涉及的結(jié)構(gòu)化主體，本集團(tuán)需要分析判斷是否對(duì)這些結(jié)構(gòu)化主體存在控

制，以確定是否將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。在判斷是否控制結(jié)構(gòu)化主體時(shí)，本集團(tuán)綜合考

慮直接享有以及通過所有子公司（包括控制的結(jié)構(gòu)化主體）間接享有權(quán)利而擁有的權(quán)力 、可變

回報(bào)及其聯(lián)系。

本集團(tuán)從結(jié)構(gòu)化主體獲得的可變回報(bào)包括各種形式的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬等決策者薪酬，也包

括各種形式的其他利益，例如直接投資收益、提供信用增級(jí)或流動(dòng)性支持等而獲得的報(bào)酬和

可能承擔(dān)的損失、與結(jié)構(gòu)化主體進(jìn)行交易取得的可變回報(bào)等。在分析判斷是否控制結(jié)構(gòu)化主

體時(shí)，本集團(tuán)不僅考慮相關(guān)的法律法規(guī)及各項(xiàng)合同安排的實(shí)質(zhì)，還考慮是否存在其他可能導(dǎo)

致本集團(tuán)最終承擔(dān)結(jié)構(gòu)化主體損失的情況。

如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生變化的，本集團(tuán)將重新評(píng)估

是否控制結(jié)構(gòu)化主體。

估計(jì)的不確定性

以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)鍵來源，可能會(huì)導(dǎo)致

未來會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。

金融工具減值

本集團(tuán)采用預(yù)期信用損失模型對(duì)金融工具的減值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出

重大判斷和估計(jì)，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估

計(jì)時(shí)，本集團(tuán)根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素推斷債務(wù)人

信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。不同的估計(jì)可能會(huì)影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，已計(jì)提的減值準(zhǔn)備可能并不

等于未來實(shí)際的減值損失金額。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 209

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

3 3 、 重 大 會(huì) 計(jì) 判 斷 和 估 計(jì)（ 續(xù) ）

估計(jì)的不確定性（續(xù)）

非金融資產(chǎn)減值

本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。

對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減

值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)

行減值測(cè)試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈

額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈

額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該

資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層必須估計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的

預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。

非上市股權(quán)投資的公允價(jià)值

非上市的股權(quán)投資的估值，是根據(jù)具有類似合同條款和風(fēng)險(xiǎn)特征的其他金融工具的當(dāng)前折現(xiàn)

率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量。這要求本集團(tuán)估計(jì)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、波動(dòng)和折現(xiàn)

率，因此具有不確定性。

金融工具的公允價(jià)值

對(duì)于缺乏活躍市場(chǎng)的金融工具，本集團(tuán)運(yùn)用估價(jià)方法確定其公允價(jià)值。估價(jià)方法包括參照在

市場(chǎng)中具有完全信息且有買賣意愿的經(jīng)濟(jì)主體之間進(jìn)行公平交易時(shí)確定的交易價(jià)格，參考市

場(chǎng)上另一類似金融工具的公允價(jià)值，或運(yùn)用現(xiàn)金流量折現(xiàn)分析及期權(quán)定價(jià)模型進(jìn)行估算。估

價(jià)方法在最大程度上利用市場(chǎng)信息，然而，當(dāng)市場(chǎng)信息無法獲得時(shí)，管理層將對(duì)本集團(tuán)及交

易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)及相關(guān)性等作出估計(jì)。這些相關(guān)假設(shè)的變化將影響金融工具的

公允價(jià)值。

所得稅

在計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，本集團(tuán)需要作出重大判斷。在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，部分交易和事項(xiàng)的

最終稅務(wù)處理存在不確定性。本集團(tuán)結(jié)合當(dāng)前的稅收法規(guī)及以前年度政府主管機(jī)關(guān)對(duì)本集團(tuán)

的政策，對(duì)稅收法規(guī)的實(shí)施及不確定性的事項(xiàng)進(jìn)行了稅務(wù)估計(jì)。在實(shí)際操作中，這些事項(xiàng)的

稅務(wù)處理由稅收征管部門最終決定，如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果與最初入賬的金額存

在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅產(chǎn)生影響。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

210 南京銀行股份有限公司

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

3 4 、 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更

會(huì)計(jì)政策變更

新租賃準(zhǔn)則

2018年 ，財(cái)政部頒布了修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)－租賃》（簡(jiǎn)稱“新租賃準(zhǔn)則”），新租賃準(zhǔn)

則采用與現(xiàn)行融資租賃會(huì)計(jì)處理類似的單一模型，要求承租人對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租

賃以外的所有租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并分別確認(rèn)折舊和利息費(fèi)用。本集團(tuán)自2021

年1月1日開始按照新修訂的租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并根據(jù)銜接規(guī)定，對(duì)可比期間信息不予

調(diào)整。

對(duì)于首次執(zhí)行日之前的經(jīng)營(yíng)租賃，本集團(tuán)根據(jù)剩余租賃付款額按首次執(zhí)行日的增量借款利率

折現(xiàn)的現(xiàn)值計(jì)量租賃負(fù)債，并根據(jù)每項(xiàng)租賃按照與租賃負(fù)債相等的金額，并根據(jù)預(yù)付租金進(jìn)

行必要調(diào)整計(jì)量使用權(quán)資產(chǎn)。

本集團(tuán)對(duì)首次執(zhí)行日之前租賃資產(chǎn)屬于低價(jià)值資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)租賃或?qū)⒂?2個(gè)月內(nèi)完成的經(jīng)營(yíng)

租賃，采用簡(jiǎn)化處理，未確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并在租賃期內(nèi)按照直線法確認(rèn)當(dāng)期

損益。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表列示的2021年與租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)信息與按原租賃準(zhǔn)則列示的

2020年比較信息并無可比性。

對(duì)于2020年財(cái)務(wù)報(bào)表中披露的重大經(jīng)營(yíng)租賃尚未支付的最低租賃付款額，本集團(tuán)按2021年1

月1日本集團(tuán)作為承租人的增量借款利率折現(xiàn)的現(xiàn)值，與2021年1月1日計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的租

賃負(fù)債的差異調(diào)整過程如下 ：

2020年12月31日重大經(jīng)營(yíng)租賃最低租賃付款額 1,245,283

減 ：采用簡(jiǎn)化處理的租賃付款額 (120,846)

其中 ：短期租賃 (14,190)

剩余租賃期少于12個(gè)月的租賃 (106,656)

減 ：2021年1月1日增量借款利率折現(xiàn)影響 (99,773)

2021年1月1日租賃負(fù)債 1,024,664

加權(quán)平均增量借款利率 3.60%

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 211

三 、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（續(xù)）

3 4 、 會(huì) 計(jì) 政 策 和 會(huì) 計(jì) 估 計(jì) 變 更（ 續(xù) ）

會(huì)計(jì)政策變更（續(xù)）

新租賃準(zhǔn)則（續(xù)）

執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則對(duì)2021年1月1日資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的影響如下 ：

合并資產(chǎn)負(fù)債表

報(bào)表數(shù) 假設(shè)按原準(zhǔn)則 影響

使用權(quán)資產(chǎn) 1,094,842 不適用 1,094,842

其他資產(chǎn) 3,610,981 3,681,247 (70,266)

租賃負(fù)債 1,024,664 不適用 1,024,664

其他負(fù)債 11,416,428 11,416,516 (88)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

212 南京銀行股份有限公司

四 、稅項(xiàng)

1 、 主要稅種及稅率

本集團(tuán)在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的主要稅項(xiàng)及有關(guān)稅率列示如下 ：

稅／費(fèi)種 計(jì)提稅／費(fèi)依據(jù) 稅／費(fèi)率

增值稅 主要應(yīng)稅收入按6%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期

允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額繳納增值稅

6%

增值稅 按應(yīng)納稅銷售額乘以征收率的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算（注1） 3%

城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納增值稅計(jì)征 7%

教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納增值稅計(jì)征 3%-5%

企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)征（注2） 25%

注1 ： 銀行根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)金融業(yè)有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅[2016]46號(hào)）第三條“農(nóng)村信用

社 、村鎮(zhèn)銀行 、農(nóng)村資金互助社 、由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司 、法人機(jī)構(gòu)在縣（縣級(jí)市 、區(qū) 、

旗）及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行提供金融服務(wù)收入 ，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%

的征收率計(jì)算繳納增值稅”，因此本行的子公司昆山鹿城村鎮(zhèn)銀行股份有限公司和宜興陽羨村鎮(zhèn)銀行股份有

限公司對(duì)提供金融服務(wù)收入使用3%的征收率計(jì)算繳納增值稅。

注2 ： 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，本銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)及子公司繳納企業(yè)所得稅 ，本行的稅率為

25%。

根據(jù)《跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[2012]40號(hào)）及《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總

納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）的規(guī)定 ，本銀行境內(nèi)分支

機(jī)構(gòu)實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦

法 。

企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 213

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1 、 現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

庫存現(xiàn)金 1,018,109 948,431

存放中央銀行法定準(zhǔn)備金 86,958,925 84,174,464

存放中央銀行超額存款準(zhǔn)備金 11,592,643 12,600,964

存放中央銀行的財(cái)政存款準(zhǔn)備金 233,064 248,735

99,802,741 97,972,594

于2021年12月31日，本集團(tuán)按規(guī)定向中國(guó)人民銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金，該等存款不能用

于本集團(tuán)的日常經(jīng)營(yíng)。于2021年12月31日，本行人民幣存款準(zhǔn)備金繳存比率為8%（2020年

12月31日 ：9%) ；外幣存款準(zhǔn)備金繳存比率為9%（2020年12月31日 ：5%）。子公司宜興陽

羨村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、昆山鹿城村鎮(zhèn)銀行股份有限公司人民幣存款準(zhǔn)備金繳存比率為5%

（2020年12月31日 ：6%）。

2 、 存放同業(yè)款項(xiàng)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

存放境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng) 14,888,884 11,936,768

存放境外同業(yè)款項(xiàng) 2,752,615 5,038,467

小計(jì) 17,641,499 16,975,235

應(yīng)計(jì)利息 90,892 24,689

減 ：減值準(zhǔn)備 (7,817) (8,209)

賬面價(jià)值 17,724,574 16,991,715

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

214 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

3 、 拆出資金

2021年

12月31日

2020年

12月31日

拆放境內(nèi)其他銀行 2,505,668 4,842,842

拆放境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu) 8,335,000 6,435,000

拆放境外其他銀行 2,990,187 1,373,274

小計(jì) 13,830,855 12,651,116

應(yīng)計(jì)利息 95,637 40,928

減 ：減值準(zhǔn)備 (5,055) (2,809)

賬面價(jià)值 13,921,437 12,689,235

4 、 衍生金融工具

以下列示的是本集團(tuán)衍生金融工具的名義金額和公允價(jià)值。

2021年12月31日

合同／名義金額 公允價(jià)值

資產(chǎn) 負(fù)債

外匯及商品合約

貨幣遠(yuǎn)期 9,058,094 47,210 (119,874)

貨幣掉期 319,308,976 1,053,543 (1,194,116)

貨幣期權(quán) 292,417,847 1,374,394 (1,363,086)

利率合約及其他

利率掉期 1,028,179,560 4,821,206 (4,785,551)

合計(jì) 1,648,964,477 7,296,353 (7,462,627)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 215

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

4 、 衍 生 金 融 工 具（ 續(xù) ）

2020年12月31日

合同／名義金額 公允價(jià)值

資產(chǎn) 負(fù)債

外匯及商品合約

貨幣遠(yuǎn)期 3,039,948 27,036 (91,596)

貨幣掉期 396,993,527 6,281,224 (6,755,599)

貨幣期權(quán) 77,287,311 309,813 (291,119)

貴金屬掉期 2,750,955 202,040 –

利率合約及其他

利率掉期 2,089,905,200 5,230,236 (5,221,825)

利率期權(quán) 67,701,036 61,106 (11,939)

合計(jì) 2,637,677,977 12,111,455 (12,372,078)

5 、 買入返售金融資產(chǎn)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

債券 21,922,980 37,125,899

應(yīng)收債權(quán) 720,000 720,000

小計(jì) 22,642,980 37,845,899

應(yīng)計(jì)利息 16,689 49,517

減 ：減值準(zhǔn)備 (342,398) (348,696)

賬面價(jià)值 22,317,271 37,546,720

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

216 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

6 、 發(fā)放貸款和墊款

(1) 發(fā)放貸款和墊款按個(gè)人和公司分布情況如下列示 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

發(fā)放貸款和墊款

－以攤余成本計(jì)量(a) 739,238,860 628,453,843

－以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入

其他綜合收益(b) 51,083,062 46,132,860

小計(jì) 790,321,922 674,586,703

其中 ：

本金 790,606,816 674,935,598

公允價(jià)值變動(dòng) (284,894) (348,895)

應(yīng)計(jì)利息 1,700,257 1,804,875

發(fā)放貸款和墊款總額 792,022,179 676,391,578

減 ：以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備 (28,154,915) (23,762,631)

發(fā)放貸款和墊款賬面價(jià)值 763,867,264 652,628,947

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 217

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

6 、 發(fā) 放 貸 款 和 墊 款（ 續(xù) ）

(1) 發(fā)放貸款和墊款按個(gè)人和公司分布情況如下列示 ：（續(xù)）

2021年

12月31日

2020年

12月31日

(a) 以攤余成本計(jì)量的貸款和墊款

公司貸款和墊款

－貸款及墊款 499,569,584 423,050,911

－貼現(xiàn)票據(jù) 515,624 1,009,928

－貿(mào)易融資 17,402,413 13,877,168

公司貸款和墊款小計(jì) 517,487,621 437,938,007

個(gè)人貸款

－信用卡透支 8,234,610 4,634,526

－住房抵押貸款 83,539,952 72,798,047

－消費(fèi)類貸款 112,140,741 94,587,104

－經(jīng)營(yíng)性貸款 17,835,936 18,496,159

個(gè)人貸款小計(jì) 221,751,239 190,515,836

以攤余成本計(jì)量的貸款和墊款小計(jì) 739,238,860 628,453,843

(b) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入

其他綜合收益的貸款和墊款

公司貸款和墊款

－貼現(xiàn)票據(jù) 33,311,021 36,249,517

－貿(mào)易融資 1,241,747 1,226,780

個(gè)人貸款和墊款

－消費(fèi)類貸款 5,380,406 –

－經(jīng)營(yíng)性貸款 11,149,888 8,656,563

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入

其他綜合收益的貸款和墊款小計(jì) 51,083,062 46,132,860

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

218 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

6 、 發(fā) 放 貸 款 和 墊 款（ 續(xù) ）

(2) 發(fā)放貸款和墊款按擔(dān)保方式分類列示如下 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

賬面余額 占比 賬面余額 占比

信用貸款 154,950,004 19.61% 108,679,771 16.11%

保證貸款 399,206,862 50.51% 343,642,226 50.94%

附擔(dān)保物貸款

抵押貸款 175,224,495 22.17% 155,415,290 23.04%

質(zhì)押貸款 60,940,561 7.71% 66,849,416 9.91%

合計(jì) 790,321,922 100.00% 674,586,703 100.00%

(3) 已逾期貸款的逾期期限分析

2021年12月31日

逾期1天

至90天

（含90天）

逾期90天

至360天

（含360天）

逾期360天

至3年

（含3年）

逾期3年

以上 合計(jì)

信用貸款 1,446,121 1,074,146 298,518 45,681 2,864,466

保證貸款 1,175,360 1,869,906 961,251 63,147 4,069,664

附擔(dān)保物貸款

抵押貸款 444,144 764,919 743,503 105,693 2,058,259

質(zhì)押貸款 443,379 307,500 30,181 202,028 983,088

逾期貸款合計(jì) 3,509,004 4,016,471 2,033,453 416,549 9,975,477

2020年12月31日

逾期1天

至90天

（含90天）

逾期90天

至360天

（含360天）

逾期360天

至3年

（含3年）

逾期3年

以上 合計(jì)

信用貸款 774,494 911,104 265,120 19,517 1,970,235

保證貸款 1,331,409 1,292,819 548,957 61,674 3,234,859

附擔(dān)保物貸款

抵押貸款 606,615 917,510 281,313 90,247 1,895,685

質(zhì)押貸款 430,769 15,297 99,083 200,691 745,840

逾期貸款合計(jì) 3,143,287 3,136,730 1,194,473 372,129 7,846,619

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 219

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

6 、 發(fā) 放 貸 款 和 墊 款（ 續(xù) ）

(4) 貸款減值準(zhǔn)備變動(dòng)

以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備

2021年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

階段一 階段二 階段三 合計(jì)

年初余額 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631

本年計(jì)提／（回?fù)埽?4,363,177 282,679 3,212,802 7,858,658

轉(zhuǎn)至階段一 298,645 (282,782) (15,863) –

轉(zhuǎn)至階段二 (762,677) 763,720 (1,043) –

轉(zhuǎn)至階段三 (53,786) (920,807) 974,593 –

核銷及轉(zhuǎn)出 － － (4,501,558) (4,501,558)

收回原轉(zhuǎn)銷貸款和

墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 － － 1,281,220 1,281,220

已減值貸款和

墊款利息沖轉(zhuǎn) － － (227,139) (227,139)

匯率變動(dòng)及其他 (22,199) 1,944 1,358 (18,897)

年末余額 18,488,655 5,009,420 4,656,840 28,154,915

2020年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

階段一 階段二 階段三 合計(jì)

年初余額 13,610,406 3,832,152 3,422,276 20,864,834

本年計(jì)提／（回?fù)埽?1,337,802 1,581,428 4,674,819 7,594,049

轉(zhuǎn)至階段一 50,203 (41,437) (8,766) –

轉(zhuǎn)至階段二 (174,164) 178,796 (4,632) –

轉(zhuǎn)至階段三 (40,347) (382,905) 423,252 –

核銷及轉(zhuǎn)出 － － (5,548,522) (5,548,522)

收回原轉(zhuǎn)銷貸款和

墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 － － 1,000,528 1,000,528

已減值貸款和

墊款利息沖轉(zhuǎn) － － (25,256) (25,256)

匯率變動(dòng)及其他 (118,405) (3,368) (1,229) (123,002)

年末余額 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

220 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

6 、 發(fā) 放 貸 款 和 墊 款（ 續(xù) ）

(4) 貸款減值準(zhǔn)備變動(dòng)（續(xù)）

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的貸款減值準(zhǔn)備

2021年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

階段一 階段二 階段三 合計(jì)

年初余額 150,851 34,151 241,346 426,348

本年計(jì)提／（回?fù)埽?204,656 34,475 (81,095) 158,036

轉(zhuǎn)至階段一 89 (89) － –

轉(zhuǎn)至階段二 (1,027) 1,027 － –

轉(zhuǎn)至階段三 (11) (5) 16 –

收回原轉(zhuǎn)銷貸款和

墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 － － 2,060 2,060

年末余額 354,558 69,559 162,327 586,444

2020年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

階段一 階段二 階段三 合計(jì)

年初余額 136,941 7,199 220,899 365,039

本年計(jì)提／（回?fù)埽?14,468 26,468 40,268 81,204

轉(zhuǎn)至階段一 114 (114) － –

轉(zhuǎn)至階段二 (666) 666 － –

轉(zhuǎn)至階段三 (6) (68) 74 –

核銷及轉(zhuǎn)出 － － (19,895) (19,895)

年末余額 150,851 34,151 241,346 426,348

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 221

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

7 、 金融投資

2021年

12月31日

2020年

12月31日

交易性金融資產(chǎn)(a) 288,877,415 162,829,733

債權(quán)投資(b) 374,475,936 391,854,248

其他債權(quán)投資(c) 130,303,835 106,551,352

其他權(quán)益工具投資(d) 1,641,425 1,398,823

金融投資凈額 795,298,611 662,634,156

(a) 交易性金融資產(chǎn)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府債券 6,385,364 5,819,084

金融債券 33,861,017 26,847,997

同業(yè)存單 8,419,026 11,401,117

企業(yè)債券 44,366,229 33,820,027

資產(chǎn)支持證券 2,297,197 1,634,653

基金 122,000,017 54,674,603

購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品 3,054,734 1,583,770

信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán) 68,219,454 26,865,822

權(quán)益工具投資 274,377 182,660

交易性金融資產(chǎn)小計(jì) 288,877,415 162,829,733

(b) 債權(quán)投資

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府債券 204,143,347 205,439,337

金融債券 33,739,506 30,441,827

企業(yè)債券 9,578,795 9,689,852

信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán) 125,271,807 143,857,430

小計(jì) 372,733,455 389,428,446

應(yīng)計(jì)利息 6,125,983 6,442,272

減 ：減值準(zhǔn)備 (4,383,502) (4,016,470)

債權(quán)投資小計(jì) 374,475,936 391,854,248

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

222 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

7 、 金 融 投 資（ 續(xù) ）

(b) 債權(quán)投資（續(xù)）

債權(quán)投資減值準(zhǔn)備變動(dòng)

2021年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

第一階段 第二階段 第三階段

年初余額 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470

本年計(jì)提／（轉(zhuǎn)回） (94,794) 350,051 111,775 367,032

年初余額在本年

轉(zhuǎn)入第一階段 － － － –

轉(zhuǎn)入第二階段 (681,525) 681,525 － –

轉(zhuǎn)入第三階段 － － － –

年末余額 2,785,233 1,309,813 288,456 4,383,502

2020年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

第一階段 第二階段 第三階段

年初余額 2,421,551 548,827 349,767 3,320,145

本年計(jì)提／（轉(zhuǎn)回） 1,156,086 (286,675) (173,086) 696,325

年初余額在本年

轉(zhuǎn)入第一階段 － － － –

轉(zhuǎn)入第二階段 (16,085) 16,085 － –

轉(zhuǎn)入第三階段 － － － –

年末余額 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 223

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

7 、 金 融 投 資（ 續(xù) ）

(c) 其他債權(quán)投資

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府債券 40,897,066 24,890,683

金融債券 47,598,465 29,550,860

同業(yè)存單 8,030,919 14,860,243

企業(yè)債券 30,724,463 17,744,131

資產(chǎn)支持證券 612,711 451,949

信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán) 780,929 17,798,742

小計(jì) 128,644,553 105,296,608

應(yīng)計(jì)利息 1,659,282 1,254,744

其他債權(quán)投資小計(jì) 130,303,835 106,551,352

其他債權(quán)投資相關(guān)信息 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

公允價(jià)值 128,644,553 105,296,608

攤余成本 128,819,643 106,012,577

累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額 (175,090) (715,969)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

224 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

7 、 金 融 投 資（ 續(xù) ）

(c) 其他債權(quán)投資（續(xù)）

其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備 ：

2021年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

第一階段 第二階段 第三階段 合計(jì)

年初余額 279,551 － 910,230 1,189,781

本年計(jì)提／（轉(zhuǎn)回） 111,052 － 266,250 377,302

年初余額在本年

轉(zhuǎn)入第一階段 － － － –

轉(zhuǎn)入第二階段 － － － –

轉(zhuǎn)入第三階段 － － － –

匯率變動(dòng)及其他 (1,031) － (284) (1,315)

年末余額 389,572 － 1,176,196 1,565,768

2020年12月31日

12個(gè)月預(yù)期

信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

第一階段 第二階段 第三階段 合計(jì)

年初余額 86,879 6,263 874,758 967,900

本年計(jì)提／（轉(zhuǎn)回） 189,447 (2,455) 36,086 223,078

年初余額在本年

轉(zhuǎn)入第一階段 3,740 (3,740) － –

轉(zhuǎn)入第二階段 － － － –

轉(zhuǎn)入第三階段 － (68) 68 –

匯率變動(dòng)及其他 (515) － (682) (1,197)

年末余額 279,551 － 910,230 1,189,781

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 225

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

7 、 金 融 投 資（ 續(xù) ）

(d) 其他權(quán)益工具投資

2021年

12月31日

2020年

12月31日

上市股權(quán) 1,156,523 906,197

非上市股權(quán) 484,902 492,626

1,641,425 1,398,823

其他權(quán)益工具投資相關(guān)信息 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

公允價(jià)值 1,641,425 1,398,823

初始確認(rèn)成本 2,193,570 1,914,160

累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng) (552,145) (515,337)

8 、 長(zhǎng)期股權(quán)投資

2021年

12月31日

2020年

12月31日

聯(lián)營(yíng)企業(yè) 6,023,467 5,760,575

本集團(tuán)不存在長(zhǎng)期股權(quán)投資變現(xiàn)的重大限制。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

226 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

8 、 長(zhǎng) 期 股 權(quán) 投 資（ 續(xù) ）

2021年12月31日

年初余額 本年變動(dòng) 年末余額

年末減值

準(zhǔn)備

追加投資 減少投資

權(quán)益法下

投資損益

其他綜合

收益

其他權(quán)益

變動(dòng)

宣告現(xiàn)金

股利

聯(lián)營(yíng)企業(yè)

日照銀行股份有限公司 2,765,969 － － (12,470) 6,985 － (62,965) 2,697,519 –

江蘇金融租賃股份有限公司 2,777,578 － － 441,433 (23) 72,958 (189,000) 3,102,946 –

蕪湖津盛農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 130,117 － － 10,787 (260) － － 140,644 –

蘇寧消費(fèi)金融有限公司 85,566 － － (4,498) － － － 81,068 –

南京高科沅岳投資管理有限公司 1,345 － － (55) － － － 1,290 –

5,760,575 － － 435,197 6,702 72,958 (251,965) 6,023,467 –

2020年12月31日

年初余額 本年變動(dòng) 年末余額

年末減值

準(zhǔn)備

追加投資 減少投資

權(quán)益法下

投資損益

其他綜合

收益

其他權(quán)益

變動(dòng)

宣告現(xiàn)金

股利

聯(lián)營(yíng)企業(yè)

日照銀行股份有限公司 2,647,101 － － 190,747 (8,914) － (62,965) 2,765,969 –

江蘇金融租賃股份有限公司 2,530,918 － － 397,860 － － (151,200) 2,777,578 –

蕪湖津盛農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 128,244 － － 6,641 － － (4,768) 130,117 –

蘇寧消費(fèi)金融有限公司 93,174 － － (7,608) － － － 85,566 –

南京高科沅岳投資管理有限公司 1,330 － － 15 － － － 1,345 –

5,400,767 － － 587,655 (8,914) － (218,933) 5,760,575 –

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 227

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

9 、 固定資產(chǎn)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

固定資產(chǎn)原值 9,565,030 9,135,326

減 ：累計(jì)折舊 (3,702,837) (3,204,038)

固定資產(chǎn)凈值 5,862,193 5,931,288

2021年12月31日

房屋及建筑物 通用設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)

原價(jià)

年初余額 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326

購(gòu)置 5,487 165,433 1,143 172,063

在建工程轉(zhuǎn)入 315,538 39,694 － 355,232

處置或報(bào)廢 － (93,614) (3,977) (97,591)

年末余額 8,009,428 1,519,998 35,604 9,565,030

累計(jì)折舊

年初余額 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)

計(jì)提 (368,300) (222,239) (2,567) (593,106)

處置或報(bào)廢 － 90,450 3,857 94,307

年末余額 (2,561,726) (1,111,229) (29,882) (3,702,837)

減值準(zhǔn)備

年初余額 － － － –

年末余額 － － － –

賬面價(jià)值

年末余額 5,447,702 408,769 5,722 5,862,193

年初余額 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

228 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

9 、 固 定 資 產(chǎn)（ 續(xù) ）

2020年12月31日

房屋及建筑物 通用設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)

原價(jià)

年初余額 7,608,109 1,308,213 40,326 8,956,648

購(gòu)置 56,889 150,996 4,368 212,253

在建工程轉(zhuǎn)入 23,405 199 － 23,604

處置或報(bào)廢 － (50,923) (6,256) (57,179)

年末余額 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326

累計(jì)折舊

年初余額 (1,821,462) (868,619) (34,262) (2,724,343)

計(jì)提 (371,964) (159,153) (2,978) (534,095)

處置或報(bào)廢 － 48,332 6,068 54,400

年末余額 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)

減值準(zhǔn)備

年初余額 － － － –

年末余額 － － － –

賬面價(jià)值

年末余額 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288

年初余額 5,786,647 439,594 6,064 6,232,305

2021年度本集團(tuán)由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原價(jià)為人民幣355,232千元（2020年度 ：人民幣

23,604千元）。

于2021年12月31日 ，本集團(tuán)固定資產(chǎn)中不存在以租代購(gòu)或融資租賃的固定資產(chǎn)（2020年12月

31日 ：無）。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集團(tuán)有凈值分別為人民幣6,289千元及10,053千

元的房屋及建筑物尚在辦理房產(chǎn)證。管理層認(rèn)為本集團(tuán)取得上述房屋及建筑物的房產(chǎn)證不存

在重大障礙，上述事項(xiàng)不會(huì)對(duì)本集團(tuán)的整體財(cái)務(wù)狀況構(gòu)成任何重大不利影響。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 229

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 0 、 在建工程

2021年12月31日

年初余額 本年增加

本年轉(zhuǎn)入

固定資產(chǎn) 其他減少 年末余額

營(yíng)業(yè)用房 2,371,634 1,714,125 (315,538) － 3,770,221

其他 28,188 20,219 (39,694) － 8,713

2,399,822 1,734,344 (355,232) － 3,778,934

2020年12月31日

年初余額 本年增加

本年轉(zhuǎn)入

固定資產(chǎn) 其他減少 年末余額

營(yíng)業(yè)用房 1,643,865 751,174 (23,405) － 2,371,634

其他 23,655 4,732 (199) － 28,188

1,667,520 755,906 (23,604) － 2,399,822

在建工程中無利息資本化支出。

本集團(tuán)在建工程無減值情況，故未計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

230 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 1 、 使用權(quán)資產(chǎn)

2021年12月31日

房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)

成本

年初余額 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842

本年增加 269,307 － 17,942 287,249

本年減少 － － (90) (90)

年末余額 1,342,273 1,392 38,336 1,382,001

累計(jì)折舊

年初余額 － － － –

本年計(jì)提 (286,548) (420) (9,003) (295,971)

本年減少 － － 48 48

年末余額 (286,548) (420) (8,955) (295,923)

賬面價(jià)值

年末 1,055,725 972 29,381 1,086,078

年初 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842

本集團(tuán)使用權(quán)資產(chǎn)無減值情況，故未計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 231

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 2 、 無形資產(chǎn)

2021年12月31日 軟件及其他 土地使用權(quán) 合計(jì)

原價(jià)

年初余額 1,083,647 64,468 1,148,115

購(gòu)置 146,416 － 146,416

年末余額 1,230,063 64,468 1,294,531

累計(jì)攤銷

年初余額 (667,123) (6,446) (673,569)

計(jì)提 (141,573) (1,611) (143,184)

年末余額 (808,696) (8,057) (816,753)

減值準(zhǔn)備

年初余額 － － –

年末余額 － － –

賬面價(jià)值

年末余額 421,367 56,411 477,778

年初余額 416,524 58,022 474,546

2020年12月31日 軟件及其他 土地使用權(quán) 合計(jì)

原價(jià)

年初余額 912,599 64,468 977,067

購(gòu)置 171,048 － 171,048

年末余額 1,083,647 64,468 1,148,115

累計(jì)攤銷

年初余額 (538,642) (4,834) (543,476)

計(jì)提 (128,481) (1,612) (130,093)

年末余額 (667,123) (6,446) (673,569)

減值準(zhǔn)備

年初余額 － － –

年末余額 － － –

賬面價(jià)值

年末余額 416,524 58,022 474,546

年初余額 373,957 59,634 433,591

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

232 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 3 、 遞延所得稅資產(chǎn)／負(fù)債

(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

可抵扣

暫時(shí)性差異

遞延

所得稅資產(chǎn)

可抵扣

暫時(shí)性差異

遞延

所得稅資產(chǎn)

遞延所得稅資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 21,910,900 5,477,725 20,022,344 5,005,586

預(yù)計(jì)負(fù)債 1,672,072 418,018 1,378,097 344,524

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他

綜合收益金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng) 1,012,129 253,032 1,580,201 395,050

貼現(xiàn)收益 750,176 187,544 345,688 86,422

應(yīng)付職工薪酬 3,206,596 801,649 2,496,080 624,020

衍生金融資產(chǎn)公允價(jià)值未實(shí)現(xiàn)損失 166,274 41,569 260,623 65,156

其他 186,405 46,601 130,233 32,558

28,904,552 7,226,138 26,213,266 6,553,316

2021年12月31日 2020年12月31日

應(yīng)納稅

暫時(shí)性差異

遞延

所得稅負(fù)債

應(yīng)納稅

暫時(shí)性差異

遞延

所得稅負(fù)債

遞延所得稅負(fù)債

交易性金融資產(chǎn)／負(fù)債公允

價(jià)值未實(shí)現(xiàn)收益 (4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)

(4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)

(2) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

抵銷金額 抵銷后余額 抵銷金額 抵銷后余額

遞延所得稅資產(chǎn) 7,226,138 6,200,664 6,553,316 6,239,625

遞延所得稅負(fù)債 (1,025,474) － (313,691) –

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 233

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 4 、 其他資產(chǎn)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

其他應(yīng)收款 (1) 2,966,666 2,668,953

抵債資產(chǎn) (2) 1,990,753 664,764

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 (3) 200,562 179,187

待攤費(fèi)用 37,983 104,593

應(yīng)收利息 80,778 63,750

5,276,742 3,681,247

(1) 其他應(yīng)收款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

應(yīng)收金融交易結(jié)算款 119,614 114,673

結(jié)算掛賬 1,818,050 1,654,591

預(yù)付設(shè)備款 34,121 16,899

押金 20,524 18,544

預(yù)付房款及裝潢款 213,076 165,401

其他 902,723 815,276

3,108,108 2,785,384

減 ：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 (141,442) (116,431)

其他應(yīng)收款凈額 2,966,666 2,668,953

其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下 ：

年初余額 本年計(jì)提 本年核銷 年末余額

2021年12月31日 116,431 72,955 (47,944) 141,442

2020年12月31日 91,881 24,550 － 116,431

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

234 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 4 、 其 他 資 產(chǎn)（ 續(xù) ）

(2) 抵債資產(chǎn)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

房產(chǎn) 2,067,912 733,782

其他 34,917 9,082

2,102,829 742,864

減 ：抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 (112,076) (78,100)

抵債資產(chǎn)凈值 1,990,753 664,764

(3) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年攤銷 年末余額

經(jīng)營(yíng)租賃租入固定

資產(chǎn)改良支出 160,963 77,556 (57,471) 181,048

其他 18,224 3,691 (2,401) 19,514

合計(jì) 179,187 81,247 (59,872) 200,562

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年攤銷 年末余額

經(jīng)營(yíng)租賃租入固定

資產(chǎn)改良支出 194,250 51,512 (84,799) 160,963

其他 18,824 600 (1,200) 18,224

合計(jì) 213,074 52,112 (85,999) 179,187

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 235

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 5 、 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

2021年12月31日 年初數(shù)

本年計(jì)提／

（轉(zhuǎn)回）

核銷后

收回

本年核銷

及處置 其他 年末數(shù)

以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備 23,762,631 7,858,658 1,281,220 (4,501,558) (246,036) 28,154,915

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他

綜合收益的貸款減值準(zhǔn)備 426,348 158,036 2,060 － － 586,444

債權(quán)投資 4,016,470 367,032 － － － 4,383,502

其他債權(quán)投資 1,189,781 377,302 － － (1,315) 1,565,768

預(yù)計(jì)負(fù)債 1,378,097 298,180 － － (4,205) 1,672,072

拆出資金 2,809 2,246 － － － 5,055

買入返售金融資產(chǎn) 348,696 (6,298) － － － 342,398

存放同業(yè)款項(xiàng) 8,209 (268) － － (124) 7,817

壞賬準(zhǔn)備－其他應(yīng)收款 116,431 72,955 － (47,944) － 141,442

抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 78,100 35,038 － (1,062) － 112,076

31,327,572 9,162,881 1,283,280 (4,550,564) (251,680) 36,971,489

2020年12月31日 年初數(shù)

本年計(jì)提／

（轉(zhuǎn)回）

核銷后

收回

本年核銷

及處置 其他 年末數(shù)

以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備 20,864,834 7,594,049 1,000,528 (5,548,522) (148,258) 23,762,631

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他

綜合收益的貸款減值準(zhǔn)備 365,039 81,204 － (19,895) － 426,348

債權(quán)投資 3,320,145 696,325 － － － 4,016,470

其他債權(quán)投資 967,900 223,078 － － (1,197) 1,189,781

預(yù)計(jì)負(fù)債 1,844,210 (453,837) － － (12,276) 1,378,097

拆出資金 239 2,773 － － (203) 2,809

買入返售金融資產(chǎn) 9,776 338,920 － － － 348,696

存放同業(yè)款項(xiàng) 17,131 (8,518) － － (404) 8,209

壞賬準(zhǔn)備－其他應(yīng)收款 91,881 24,550 － － － 116,431

抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 64,995 13,105 － － － 78,100

27,546,150 8,511,649 1,000,528 (5,568,417) (162,338) 31,327,572

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

236 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 6 、 向中央銀行借款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

向中央銀行借款 107,543,021 115,859,676

應(yīng)計(jì)利息 1,087,157 1,335,755

合計(jì) 108,630,178 117,195,431

1 7 、 同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

銀行存放款項(xiàng)

境內(nèi)銀行存放款項(xiàng) 17,734,482 20,714,281

其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)

境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng) 55,775,124 37,874,018

小計(jì) 73,509,606 58,588,299

應(yīng)計(jì)利息 409,282 445,687

合計(jì) 73,918,888 59,033,986

1 8 、 拆入資金

2021年

12月31日

2020年

12月31日

境內(nèi)其他銀行拆入 23,548,143 6,555,613

境外其他銀行拆入 10,204,921 10,272,905

小計(jì) 33,753,064 16,828,518

應(yīng)計(jì)利息 16,044 42,517

合計(jì) 33,769,108 16,871,035

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 237

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

1 9 、 交易性金融負(fù)債

2021年

12月31日

2020年

12月31日

金融負(fù)債 156,655 3,372,439

2 0 、 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

按質(zhì)押品分類

債券 71,240,217 14,805,346

票據(jù) 1,875,218 708,703

小計(jì) 73,115,435 15,514,049

應(yīng)計(jì)利息 15,952 3,867

合計(jì) 73,131,387 15,517,916

2 1 、 吸收存款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

活期對(duì)公存款 256,722,228 237,807,332

活期儲(chǔ)蓄存款 38,374,152 43,218,346

定期對(duì)公存款 530,846,673 465,181,906

定期儲(chǔ)蓄存款 202,046,986 162,807,384

保證金存款 42,079,412 36,189,536

其他存款 1,634,816 1,006,315

小計(jì) 1,071,704,267 946,210,819

應(yīng)計(jì)利息 16,263,302 12,961,816

合計(jì) 1,087,967,569 959,172,635

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

238 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 2 、 應(yīng)付職工薪酬

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

短期薪酬 (1) 3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638

離職后福利

（設(shè)定提存計(jì)劃） (2) 41,169 679,791 (689,778) 31,182

辭退福利 (3) 68,948 42,495 (34,787) 76,656

長(zhǎng)期薪酬 (4) 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074

4,484,942 8,533,543 (7,050,935) 5,967,550

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

短期薪酬 (1) 2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058

離職后福利

（設(shè)定提存計(jì)劃） (2) 290,500 337,626 (586,957) 41,169

辭退福利 (3) 64,437 15,399 (10,888) 68,948

長(zhǎng)期薪酬 (4) 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767

3,774,085 6,725,646 (6,014,789) 4,484,942

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 239

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 2 、 應(yīng) 付 職 工 薪 酬（ 續(xù) ）

(1) 短期薪酬如下 ：

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

工資、獎(jiǎng)金、津貼

和補(bǔ)貼 2,886,122 5,503,095 (4,303,498) 4,085,719

職工福利費(fèi) 104,839 564,551 (450,214) 219,176

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 28,373 222,411 (229,748) 21,036

住房公積金 151 699,323 (697,103) 2,371

工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工

教育經(jīng)費(fèi) 20,573 119,283 (112,520) 27,336

3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

工資、獎(jiǎng)金、津貼

和補(bǔ)貼 2,072,217 4,476,079 (3,662,174) 2,886,122

職工福利費(fèi) 109,195 423,231 (427,587) 104,839

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 13,909 163,049 (148,585) 28,373

住房公積金 10,206 588,132 (598,187) 151

工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工

教育經(jīng)費(fèi) 10,305 83,307 (73,039) 20,573

2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

240 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 2 、 應(yīng) 付 職 工 薪 酬（ 續(xù) ）

(2) 設(shè)定提存計(jì)劃如下 ：

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 25,494 363,431 (360,340) 28,585

失業(yè)保險(xiǎn) 1,269 11,306 (11,267) 1,308

年金養(yǎng)老計(jì)劃 14,406 305,054 (318,171) 1,289

41,169 679,791 (689,778) 31,182

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 22,469 53,222 (50,197) 25,494

失業(yè)保險(xiǎn) 705 1,593 (1,029) 1,269

年金養(yǎng)老計(jì)劃 267,326 282,811 (535,731) 14,406

290,500 337,626 (586,957) 41,169

(3) 辭退福利

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

內(nèi)退福利 68,948 42,495 (34,787) 76,656

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

內(nèi)退福利 64,437 15,399 (10,888) 68,948

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 241

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 2 、 應(yīng) 付 職 工 薪 酬（ 續(xù) ）

(4) 長(zhǎng)期薪酬

2021年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

風(fēng)險(xiǎn)金 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074

2020年12月31日

年初余額 本年增加 本年減少 年末余額

風(fēng)險(xiǎn)金 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767

根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，本行依據(jù)2016年修訂的《南京銀行績(jī)效薪酬延期

支付暫行辦法》，對(duì)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)金管理崗位的員工預(yù)留薪酬的一定比例作為風(fēng)險(xiǎn)金延期

支付。

2 3 、 應(yīng)交稅費(fèi)

2021年

12月31日

2020年

12月31日

增值稅及附加稅 829,928 802,743

企業(yè)所得稅 1,426,146 1,441,745

個(gè)人所得稅及其他 48,465 35,611

2,304,539 2,280,099

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

242 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 4 、 應(yīng)付債券

2021年

12月31日

2020年

12月31日

11南銀次級(jí)債（注1） － 4,492,747

16南京銀行二級(jí)01（注2） － 9,986,672

16南京銀行金融債券 － 9,997,157

17南京銀行綠色金融債 999,875 999,478

18南京銀行金融債券 4,998,144 17,993,721

19南京銀行金融債券 9,998,316 9,995,263

19南京銀行二級(jí)（注3） 4,997,858 4,997,572

20南京銀行二級(jí)01（注4） 9,496,343 9,495,903

21南京銀行綠色金融債 4,999,124 –

21南京銀行金融債券 20,000,000 –

南銀轉(zhuǎn)債（注5） 18,247,707 –

同業(yè)定期存單（注6） 146,878,730 136,716,865

小計(jì) 220,616,097 204,675,378

應(yīng)計(jì)利息 786,717 1,272,241

合計(jì) 221,402,814 205,947,619

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 243

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 4 、 應(yīng) 付 債 券（ 續(xù) ）

應(yīng)付債券詳細(xì)信息列示如下 ：

債券簡(jiǎn)稱 幣種 利率 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 年初余額 年末余額

11南銀次級(jí)債（注1） 人民幣 6.00% 4,500,000 2011/11/18 15年 4,500,000 4,492,747 –

16南京銀行二級(jí)01（注2） 人民幣 4.17% 10,000,000 2016/01/26 10年 10,000,000 9,986,672 –

16南京銀行02 人民幣 3.45% 10,000,000 2016/11/16 5年 10,000,000 9,997,157 –

17南京銀行綠色金融02 人民幣 4.60% 1,000,000 2017/04/25 5年 1,000,000 999,478 999,875

18南京銀行01 人民幣 4.28% 6,000,000 2018/07/26 3年 6,000,000 5,998,756 –

18南京銀行02 人民幣 4.50% 2,000,000 2018/07/26 5年 2,000,000 1,998,887 1,999,319

18南京銀行03 人民幣 3.97% 7,000,000 2018/11/08 3年 7,000,000 6,997,884 –

18南京銀行04 人民幣 4.22% 3,000,000 2018/11/08 5年 3,000,000 2,998,194 2,998,825

19南京銀行01 人民幣 3.42% 7,000,000 2019/02/20 3年 7,000,000 6,997,226 6,999,654

19南京銀行02 人民幣 3.75% 3,000,000 2019/02/20 5年 3,000,000 2,998,037 2,998,662

19南京銀行二級(jí)（注3） 人民幣 4.01% 5,000,000 2019/12/26 10年 5,000,000 4,997,572 4,997,858

20南京銀行二級(jí)01（注4） 人民幣 3.39% 9,500,000 2020/04/16 10年 9,500,000 9,495,903 9,496,343

21南京銀行綠色金融債01 人民幣 3.28% 4,000,000 2021/06/10 3年 4,000,000 － 3,999,124

南銀轉(zhuǎn)債（注5） 人民幣 20,000,000 2021/06/15 6年 20,000,000 － 18,247,707

21南京銀行綠色金融債02 人民幣 2.80% 1,000,000 2021/12/07 3年 1,000,000 － 1,000,000

21南京銀行01 人民幣 3.00% 18,000,000 2021/12/21 3年 18,000,000 － 18,000,000

21南京銀行02 人民幣 3.27% 2,000,000 2021/12/21 5年 2,000,000 － 2,000,000

合計(jì) 67,958,513 73,737,367

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

244 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 4 、 應(yīng) 付 債 券（ 續(xù) ）

注1 2011年11月18日，本行發(fā)行總額為人民幣45億元的次級(jí)債券。該債券期限為15年，本行具有在第10年末

按面值贖回全部次級(jí)債券的選擇權(quán)，票面固定利率為6% ，每年付息一次。2021年11月21日，經(jīng)相關(guān)監(jiān)管

機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，本行已行使贖回權(quán)，按面值全額贖回本期債券。

注2 2016年1月26日，本行發(fā)行總額為人民幣100億元的二級(jí)資本債券。該債券期限為10年，本行具有在第5年

按面值贖回全部二級(jí)資本債券的選擇權(quán)，票面固定利率為4.17% ，每年付息一次。本債券具有二級(jí)資本工

具的減記特征，當(dāng)發(fā)生發(fā)行文件中約定的監(jiān)管觸發(fā)事件時(shí)，本行有權(quán)對(duì)該債券的本金進(jìn)行全額減記，任何

尚未支付的累積應(yīng)付利息亦將不再支付。依據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，該二級(jí)資本債券符合合格二級(jí)資本

工具。2021年1月28日，經(jīng)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，本行已行使贖回權(quán)，按面值全額贖回本期債券。

注3 2019年12月26日，本行發(fā)行總額為50億元人民幣的二級(jí)資本債券。該債券期限為10年，本行具有在第5年

按面值贖回全部二級(jí)資本債券的選擇權(quán)，票面固定利率為4.01% ，每年付息一次。本債券具有二級(jí)資本工

具的減記特征，當(dāng)發(fā)生發(fā)行文件中約定的監(jiān)管觸發(fā)事件時(shí)，本行有權(quán)對(duì)該債券的本金進(jìn)行全額減記，任何

尚未支付的累積應(yīng)付利息亦將不再支付。依據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，該二級(jí)資本債券符合合格二級(jí)資本

工具。

注4 2020年4月16日，本行發(fā)行總額為95億元人民幣的二級(jí)資本債券。該債券期限為10年，本行具有在第5年

按面值贖回全部二級(jí)資本債券的選擇權(quán)，票面固定利率為3.39% ，每年付息一次。本債券具有二級(jí)資本工

具的減記特征，當(dāng)發(fā)生發(fā)行文件中約定的監(jiān)管觸發(fā)事件時(shí)，本行有權(quán)對(duì)該債券的本金進(jìn)行全額減記，任何

尚未支付的累積應(yīng)付利息亦將不再支付。依據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，該二級(jí)資本債券符合合格二級(jí)資本

工具。

注5 南銀轉(zhuǎn)債

2021年

12月31日

2020年

12月31日

于2021年6月發(fā)行的6年期可轉(zhuǎn)換公司債券 18,247,707 –

負(fù)債成分 權(quán)益成分 合計(jì)

可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行金額 17,922,867 2,077,133 20,000,000

直接交易費(fèi)用 (14,559) (1,687) (16,246)

于發(fā)行日余額 17,908,308 2,075,446 19,983,754

本年攤銷 340,064 － 340,064

本年轉(zhuǎn)股 (665) (76) (741)

于2021年12月31日余額 18,247,707 2,075,370 20,323,077

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 245

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 4 、 應(yīng) 付 債 券（ 續(xù) ）

注5 南銀轉(zhuǎn)債（續(xù)）

(i) 經(jīng)中國(guó)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，本行于2021年6月15日發(fā)行總額為人民幣200億元的A股可轉(zhuǎn)換公

司債券（以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”），本次可轉(zhuǎn)債存續(xù)期間為六年 ，即自2021年6月15日至2027年6月14

日。票面利率第一年為0.20% ，第二年為0.40% ，第三年為0.70% ，第四年為1.20% ，第五年

為1.70% ，第六年為2.00%?？赊D(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起滿6個(gè)月后的第一個(gè)交易日起至可轉(zhuǎn)債到期

日止的期間，按照當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格行使將本次可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為本行A股普通股的權(quán)利。本次發(fā)行的可

轉(zhuǎn)債到期后5個(gè)交易日內(nèi)，本行將按債券面值的107%（含最后一期年度利息）的價(jià)格贖回未轉(zhuǎn)股的

可轉(zhuǎn)債。

(ii) 在本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果公司A股股票連續(xù)三十個(gè)交易日中至少有十五個(gè)交易日的收

盤價(jià)格不低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的130%（含130%），經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)（如需），公司有權(quán)按照債券

面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。若在上述交易日內(nèi)發(fā)生過因除權(quán)、

除息等引起公司轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的情形，則在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)格計(jì)

算，在調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)格計(jì)算。此外，當(dāng)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債未轉(zhuǎn)股

的票面總金額不足人民幣3,000萬元時(shí)，公司有權(quán)按債券面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格贖回全部未

轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。

(iii) 根據(jù)可轉(zhuǎn)債募集說明書上的轉(zhuǎn)股價(jià)格的計(jì)算方式，本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為

10.10元／股，不低于募集說明書公告之日前三十個(gè)交易日公司A股普通股股票交易均價(jià)、前二十

個(gè)交易日公司A股普通股股票交易均價(jià)（若在該三十個(gè)交易日或二十個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生過因除權(quán) 、除

息引起股價(jià)調(diào)整的情形，則對(duì)調(diào)整前交易日的交易價(jià)按經(jīng)過相應(yīng)除權(quán)、除息調(diào)整后的價(jià)格計(jì)算）

和前一個(gè)交易日公司A股普通股股票交易均價(jià)，以及最近一期經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)和股票面值。

(iv) 截至2021年12月31日止 ，本行未支付可轉(zhuǎn)債利息（2020年 ：無）。

(V) 于2021年12月31日，累計(jì)票面金額人民幣730,000元的南銀轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)為A股普通股，累計(jì)轉(zhuǎn)股股數(shù)

為72,274股 。

注6 系本行發(fā)行的同業(yè)存單。本行發(fā)行的同業(yè)存單期限在1個(gè)月至1年，利率范圍為1.90%至3.28%（2020年12

月31日，同業(yè)存單期限在3個(gè)月至1年，利率范圍為1.35%至3.28%）。

于2021年12月31日 ，本行未發(fā)生涉及債券本息及其他違反債券協(xié)議條款的事件（2020年12月

31日 ：無）。本行的債券不涉及任何擔(dān)保 。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

246 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 5 、 租賃負(fù)債

2021年

12月31日

2020年

12月31日

1年以內(nèi) 286,531 不適用

1至2年 254,245 不適用

2至3年 200,824 不適用

3至5年 219,202 不適用

5年以上 150,289 不適用

未折現(xiàn)租賃負(fù)債合計(jì) 1,111,091 不適用

租賃負(fù)債 1,014,204 不適用

2 6 、 預(yù)計(jì)負(fù)債

2021年

12月31日

2020年

12月31日

信用承諾減值準(zhǔn)備 1,672,072 1,378,097

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

二零二一年度報(bào)告 247

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 7 、 其他負(fù)債

2021年

12月31日

2020年

12月31日

其他應(yīng)付款 (1) 2,288,336 2,467,708

遞延收益 54,335 39,727

應(yīng)付股利 (2) 4,286 3,610

應(yīng)付產(chǎn)品結(jié)算款項(xiàng) 5,065,844 7,513,895

其他 1,571,563 1,391,576

8,984,364 11,416,516

(1) 其他應(yīng)付款按項(xiàng)目列示

2021年

12月31日

2020年

12月31日

設(shè)備及工程款 134,632 183,254

到期兌付憑證式國(guó)債本息 30,202 27,836

久懸未取款項(xiàng) 47,215 47,349

資金清算應(yīng)付款 2,076,287 2,209,269

2,288,336 2,467,708

(2) 應(yīng)付股利

應(yīng)付股利為股東尚未領(lǐng)取的股利。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注（續(xù)）

2021年12月31日

人民幣千元

248 南京銀行股份有限公司

五 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（續(xù)）

2 8 、 股 本

年初余額 本年變動(dòng) 年末余額

2021年度 金額 比例 公積金轉(zhuǎn)增 其他 金額 比例

無限售條件股份人民幣普通股 8,482,208 85% － 72 8,482,280 85%

有限售條件股份人民幣普通股 1,524,809 15% － － 1,524,809 15%

股份總數(shù) 10,007,017 100% － 72 10,007,089 100%

年初余額 本年變動(dòng) 年末余額

2020年度 金額 比例 公積金轉(zhuǎn)增 其他 金額 比例

無限售條件股份人民幣普通股 8,482,208 100.00% － － 8,482,208 85%

有限售條件股份人民幣普通股 － － － 1,524,809 1,524,809 15%

股份總數(shù) 8,482,208 100.00% － 1,524,809 10,007,017 100%

2 9 、 其他權(quán)益工具

附注五 2021年12月31日 2020年12月31日

優(yōu)先股(1) 9,849,813 9,849,813

可轉(zhuǎn)債權(quán)益成分 24（注5） 2,075,370 –

合計(jì) 11,925,183 9,849,813

(1) 年末發(fā)行在外的優(yōu)先股情況表 ：

發(fā)行在外金融工具 發(fā)行時(shí)間 會(huì)計(jì)分類 初始股息率 發(fā)行價(jià)格 數(shù)量（股） 原幣（千元）

折合人民幣

（千元） 到期日 轉(zhuǎn)股條件 轉(zhuǎn)換情況

人民幣優(yōu)先股1 2015-12-18 權(quán)益工具 4.58% 100元／股 49,000,000 4,900,000 4,900,000 無到期日 強(qiáng)制轉(zhuǎn)股 未發(fā)生轉(zhuǎn)換

人民幣優(yōu)先股2 2016-8-26 權(quán)益工具 3.90% 100元／股 50,000,000 5,000,000 5,000,000 無到期日 強(qiáng)制轉(zhuǎn)股 未發(fā)生轉(zhuǎn)換

合計(jì) 9,900,000

減 ：發(fā)行費(fèi)用 (50,187)

賬面價(jià)值 9,849,813