2022

合規(guī)資訊年度盤點(diǎn)

2022 Annual Summary of Compliance Information

劉華英律師團(tuán)隊(duì) 編

Part

01

刑事

合規(guī)

01.第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法

02.涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估與審查指引

03.第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例

04.涉案企業(yè)異地合規(guī)實(shí)踐

05.從“個(gè)案合規(guī)”到“行業(yè)合規(guī)”

06.合規(guī)整改階段、效果多元化

07.合規(guī)整改落實(shí)處，嚴(yán)防紙面合規(guī)

08.從“事后合規(guī)”到“事前合規(guī)”

09.地方專項(xiàng)合規(guī)工作指引

10.適用合規(guī)罪名范圍擴(kuò)大

11.非涉案企業(yè)合規(guī)

12.小微企業(yè)合規(guī)

目

錄

Part

02

行政

合規(guī)

01.期貨市場(chǎng)三十年發(fā)展迎首次立法

02.深化執(zhí)法司法協(xié)作

共同助力資本市場(chǎng)依法監(jiān)管

03.反壟斷領(lǐng)域立法完善

04.反壟斷監(jiān)管力度加強(qiáng)

05.圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域及重點(diǎn)行業(yè)

開展反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)專項(xiàng)執(zhí)法活動(dòng)

06.持續(xù)加強(qiáng)醫(yī)療美容行業(yè)廣告宣傳監(jiān)管力度

07.提升“兩品一械”全流程監(jiān)管能力

08.金稅四期將全面上線

09.增值稅法草案提請(qǐng)審議 稅收立法再進(jìn)一程

10.對(duì)高收入、高凈值人群開展稅務(wù)稽查

11.落實(shí)留抵退稅政策 嚴(yán)打騙取留抵退稅行為

Part

03

數(shù)據(jù)

合規(guī)

01.數(shù)據(jù)合規(guī)法規(guī)體系持續(xù)完善

02.網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法生效實(shí)施

03.數(shù)據(jù)出境評(píng)估工作正式啟動(dòng)

04.國(guó)務(wù)院“ 數(shù)據(jù)二十條”

指引數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度建設(shè)方向

05.刑事數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)亟需重視

06.多領(lǐng)域數(shù)據(jù)合規(guī)專項(xiàng)治理持續(xù)推進(jìn)

07.各行業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)具體規(guī)定細(xì)化完善

08.數(shù)據(jù)合規(guī)年度數(shù)據(jù)

PART

ONE

刑事合規(guī)

01.第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法

2022年1月4日，全國(guó)工商聯(lián)發(fā)布《涉案企業(yè)合規(guī)第三方

監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》及其實(shí)施

細(xì)則?！掇k法》明確：

第三方監(jiān)督評(píng)估組織領(lǐng)域?qū)I(yè)人員，主要包括

律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師（注冊(cè)稅務(wù)師）、

企業(yè)合規(guī)師、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者以及有關(guān)行業(yè)

協(xié)會(huì)、商會(huì)、機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體（以下簡(jiǎn)稱有關(guān)

組織）的專業(yè)人員。除了非政府組織的人員以

外，政府監(jiān)管部門的專業(yè)人員也可以選任。

國(guó)家層面、省級(jí)和地市級(jí)第三方機(jī)制管委

會(huì)應(yīng)當(dāng)組建本級(jí)第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄

庫(kù)，原則上人員的遴選不應(yīng)該跨地區(qū)。入

選專業(yè)人員名錄庫(kù)的只能是個(gè)人而不能是

單位或者團(tuán)體。

明確第三方機(jī)制專業(yè)人員的入選條件、選任

程序、審核考察、擬任公示及確定等選任流

程。入庫(kù)人員的任職期限，一般為二至三年。

經(jīng)第三方機(jī)制管委會(huì)審核，期滿后可以續(xù)任。

名單庫(kù)里的專業(yè)人員主要由第三方機(jī)制管

委會(huì)負(fù)責(zé)進(jìn)行管理，名錄庫(kù)可以定期和不

定期進(jìn)行更新。對(duì)于考核評(píng)價(jià)不結(jié)果的專

業(yè)人員可視情況調(diào)整出庫(kù)，同時(shí)設(shè)置禁入

名單制度。

01

02.涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估與審查指引

2022年4月，全國(guó)工商聯(lián)、最高人民檢察院、司法部等九部門

聯(lián)合制定并印發(fā)了《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試

行》?！掇k法》共五章二十三條，明確了涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、

評(píng)估與審查的具體內(nèi)容。

《辦法》對(duì)兩大主體的職責(zé)進(jìn)一步明確。第三方組織是涉

案企業(yè)合規(guī)的評(píng)估主體，對(duì)涉案企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃和

相關(guān)合規(guī)管理體系有效性進(jìn)行了解、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和考察；

而檢察機(jī)關(guān)是涉案企業(yè)的審查機(jī)關(guān)，對(duì)第三方組織的評(píng)估

過程和結(jié)論進(jìn)行審核?！掇k法》強(qiáng)調(diào)第三方組織的中立性，

第三組織的職權(quán)范圍限定為“了解、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和考察”，

不直接參與合規(guī)計(jì)劃的制定與執(zhí)行。

明確涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管主體的職責(zé)

《辦法》中規(guī)定人民檢察院可依據(jù)合規(guī)評(píng)估結(jié)論決定不批

準(zhǔn)逮捕、變更強(qiáng)制措施，明確檢察機(jī)關(guān)可更早介入刑事案

件，與偵查機(jī)關(guān)配合啟動(dòng)刑事合規(guī)，而對(duì)于部分不適宜直

接不起訴的案件、對(duì)企業(yè)不起訴而對(duì)負(fù)責(zé)人仍然起訴的案

件、或者少部分首次合規(guī)考察不合格的企業(yè)，仍可以基于

后續(xù)合規(guī)考察結(jié)果在審判階段從輕、從寬處罰。合規(guī)適用

階段范圍擴(kuò)大，標(biāo)志著合規(guī)改革已逐步貫穿于整個(gè)刑事訴

訟流程之中，未來合規(guī)也將更加多元與普及。

涉案企業(yè)合規(guī)適用階段范圍的擴(kuò)張

①

②

02

《辦法》首次明確規(guī)定“對(duì)于涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)經(jīng)評(píng)估未達(dá)到有效性標(biāo)準(zhǔn)或者采用弄虛作假手段騙取評(píng)估結(jié)論的，人民檢察院可以依法作出批準(zhǔn)逮捕、起訴的決定，提出從嚴(yán)處罰的量刑建議，或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出從嚴(yán)處罰、處分的檢察意見?！毙枳⒁?，未通過合規(guī)考察未來可能將面對(duì)更嚴(yán)厲的刑事制裁，為廣大企業(yè)敲響了警鐘。明確涉案企業(yè)合規(guī)處理的原則《辦法》突破了一般模式下第三方監(jiān)管合規(guī)的原則，例外地對(duì)小微企業(yè)采用“簡(jiǎn)易合規(guī)模式”，即可由人民檢察院直接對(duì)涉案小微企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃和整改報(bào)告進(jìn)行審查。小微企業(yè)合規(guī)模式可以有效降低降低小微企業(yè)的合規(guī)投入成本，避免長(zhǎng)時(shí)間的合規(guī)整改給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來負(fù)面影響。明確小微企業(yè)合規(guī)監(jiān)管的模式《辦法》規(guī)定。首先，停止涉罪的違法違規(guī)行為是合規(guī)建設(shè)的第一步。根據(jù)《指導(dǎo)意見》，適用涉案企業(yè)合規(guī)需要企業(yè)和個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰。本次《辦法》中對(duì)例如退贓，取得被害人諒解，特別是稅務(wù)犯罪中涉案企業(yè)需要補(bǔ)繳稅款及滯納金條件予以了明確。其次，涉案企業(yè)應(yīng)該成立整改小組，確定整改負(fù)責(zé)人，一般由企業(yè)的實(shí)際控制人或主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。之后，涉案企業(yè)需要制定專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃并向具體的辦案檢察機(jī)關(guān)作出合規(guī)承諾。最后，企業(yè)按照計(jì)劃進(jìn)行合規(guī)整改，建立通用合規(guī)體系。明確涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的內(nèi)容 ③④⑤ 03

根據(jù)《辦法》規(guī)定的評(píng)估內(nèi)容，涉案企業(yè)的合規(guī)體系應(yīng)以“專項(xiàng)合規(guī)”為起點(diǎn)，

以“合規(guī)保障”為重點(diǎn)，以“持續(xù)合規(guī)”為目標(biāo)。首先，涉案企業(yè)合規(guī)是“專項(xiàng)

合規(guī)”，即對(duì)刑事案件案發(fā)的相關(guān)誘因風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改，并且建立相應(yīng)的識(shí)別和處

置機(jī)制，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行效控制與隔離，避免類似的問題再次出現(xiàn)。其次，合規(guī)

體系并不是空中樓閣，缺乏相應(yīng)保障機(jī)制的合規(guī)體系難以持續(xù)運(yùn)行。第三方組織

會(huì)根據(jù)合規(guī)體系中的運(yùn)行保障機(jī)制評(píng)估合規(guī)的有效性。最后，涉案企業(yè)合規(guī)絕非

“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的一次性工程，制度旨在督促涉案企業(yè)通過事后合規(guī)的

方式走上自主合規(guī)之路，使企業(yè)剔除犯罪基因的同時(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)免疫能力。明確涉案企業(yè)合規(guī)評(píng)估的內(nèi)容

相較于合規(guī)評(píng)估，合規(guī)審查具有程序性

審查傾向，涉案企業(yè)合規(guī)審查的對(duì)象是

第三方組織的合規(guī)考察報(bào)告和評(píng)估結(jié)論，

檢察機(jī)關(guān)一般不再直接考察企業(yè)的合規(guī)

計(jì)劃執(zhí)行情況。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)對(duì)第三

方組織進(jìn)行一定的監(jiān)督，保證第三方組

織的中立性，避免發(fā)生權(quán)力尋租?！掇k

法》規(guī)定涉案企業(yè)在遭受第三方組織或

組成人員的不當(dāng)對(duì)待后救濟(jì)權(quán)利，涉案

企業(yè)可以向第三方機(jī)制管委會(huì)反映、異

議，或者向檢察機(jī)關(guān)申訴、控告。

明確涉案企業(yè)合規(guī)

審查內(nèi)容

本次《辦法》發(fā)揮了承上啟下的重要作用，一

方面承接《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督

評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》，將相關(guān)內(nèi)容

進(jìn)一步細(xì)化，另一方面也為涉案企業(yè)合規(guī)制度

后續(xù)的發(fā)展留下空間。如《辦法》第二條規(guī)定

檢察機(jī)關(guān)可以向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出從寬處罰、

處分的檢察意見，這為未來行政合規(guī)以及刑行

銜接機(jī)制埋下了伏筆。對(duì)于企業(yè)而言，《辦法》

充分釋明了合規(guī)整改的條件、流程以及評(píng)估方

法，可以進(jìn)行自查判斷和提前準(zhǔn)備，也更有利

于強(qiáng)化其合規(guī)意愿和動(dòng)力，促進(jìn)事前合規(guī)，形

成企業(yè)與合規(guī)的雙向奔赴。

⑥

⑦

04

03.第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例

2022年8月10日，最高人民檢察院發(fā)布第三批企業(yè)合規(guī)典型案例。本

批典型案例共5件，案例分別涉及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)、證券犯罪內(nèi)幕

信息保密合規(guī)、中介機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)式合規(guī)、礦區(qū)非法采礦行業(yè)治理、高科技

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)等方面。第三批典型案例挑選從罪名、地域范圍等角度

充分考慮多種因素，更具代表性。合規(guī)整改以專項(xiàng)合規(guī)為重點(diǎn)，合規(guī)

計(jì)劃更具針對(duì)操作性。

罪名

考察

期限

合規(guī)整改內(nèi)容

合規(guī)整改結(jié)果

單位 個(gè)人

非法獲取計(jì)

算機(jī)信息系

統(tǒng)數(shù)據(jù)罪

3個(gè)月

1.數(shù)據(jù)來源合規(guī)，達(dá)成合規(guī)數(shù)據(jù)交互約定，徹底銷毀相關(guān)爬蟲

程序及源代碼；

2.設(shè)立數(shù)據(jù)安全官，專項(xiàng)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)安全及個(gè)人信息安全保護(hù)工

作；構(gòu)建數(shù)據(jù)安全管理體系，制定、落實(shí)《數(shù)據(jù)分類分級(jí)管

理制度》《員工安全管理等級(jí)》；

3.加入?yún)^(qū)級(jí)態(tài)勢(shì)感知平臺(tái)，提升安全威脅的識(shí)別、響應(yīng)處置能

力，分拆服務(wù)，提高云訪問權(quán)限，數(shù)據(jù)及時(shí)脫敏、加密，增

強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)攻擊防護(hù)能力；

4.建立數(shù)據(jù)合規(guī)委員會(huì)，制定常態(tài)化合規(guī)管理制度，開展合規(guī)

年度報(bào)告。

合規(guī)不起訴 合規(guī)不起訴

內(nèi)幕交易罪 2個(gè)月

1.第三方組織根據(jù)股權(quán)控制關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)程度、管理層交叉

任職情況等因素篩選出三家重要子公司同步參加整改；

2.制定涵蓋組織體系、保密對(duì)象、制度重建、運(yùn)行保障、意識(shí)

文化以及主體延伸等多個(gè)層面的信息保密專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃；

3.聘請(qǐng)專業(yè)團(tuán)隊(duì)輔導(dǎo)公司，范配置經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，建立體系化信

息保密管理和考核制度，新設(shè)合規(guī)管理責(zé)任部門；

4.組織開展了輻射內(nèi)部員工、關(guān)聯(lián)公司以及產(chǎn)業(yè)園區(qū)企業(yè)的專

項(xiàng)培訓(xùn)。 —

有期徒刑二

年，緩刑二

年

提供虛假證

明文件罪

6個(gè)月

1.涉案企業(yè)依據(jù)指導(dǎo)設(shè)立合規(guī)部門、修訂員工手冊(cè)、制定《評(píng)

估業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度》；

2.委托研發(fā)線上審批的OA系統(tǒng)、組織開展業(yè)務(wù)技術(shù)規(guī)范培訓(xùn)

和合規(guī)管理制度培訓(xùn)。

合規(guī)不起訴

①有期徒刑

二年；

②有期徒刑

一年六個(gè)月，

緩刑二年

非法采礦罪 —

1.配合全縣“半邊山”整治。礦物回填，復(fù)綠等環(huán)境修復(fù)；

2.非法占用林地、環(huán)保污染、超載、爆破、安全用電、高陡邊

坡、職業(yè)病防治等8大類38項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治。

合規(guī)不起訴 合規(guī)不起訴

串通招投標(biāo)

罪

3個(gè)月

1.完善企業(yè)投標(biāo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程；

2.針健全內(nèi)控機(jī)制；

3.建立合規(guī)管理體系。

合規(guī)不起訴 合規(guī)不起訴

05

04.涉案企業(yè)異地合規(guī)實(shí)踐

在涉案企業(yè)合規(guī)探索中，由于涉案企業(yè)、經(jīng)營(yíng)地與犯罪地分離，

而導(dǎo)致案件承辦檢察機(jī)關(guān)與企業(yè)所在地分離，無(wú)法有效實(shí)施合

規(guī)整改。且企業(yè)注冊(cè)地、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地可能尚未開展企業(yè)合規(guī)試

點(diǎn)，或尚未成立第三方機(jī)制管委會(huì)。涉案企業(yè)經(jīng)營(yíng)地與犯罪地分離

《企業(yè)合規(guī)典型案例（第二批）》上海J

公司、朱某某假冒注冊(cè)商標(biāo)案中，上海、

浙江檢察機(jī)關(guān)依托長(zhǎng)三角區(qū)域檢察協(xié)作平

臺(tái)，通過個(gè)案辦理探索建立企業(yè)合規(guī)異地

協(xié) 作 工 作 機(jī) 制 ， 確 立 了 “ 委 托 方 發(fā)

起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的基

礎(chǔ)合規(guī)考察異地協(xié)作模協(xié)作模式。

在某涉嫌串通投標(biāo)案中，

針對(duì)企業(yè)注冊(cè)地、生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)地和犯罪地分離情況，

參照最高檢制發(fā)的典型案

例，探索深化委托方發(fā)起、

受托方執(zhí)行的合規(guī)考察異

地協(xié)作模式。

在某污染環(huán)境案中，考慮

到其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地尚未成立

涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督

評(píng)估機(jī)制管委會(huì)，委托當(dāng)

地檢察機(jī)關(guān)對(duì)某公司的合

規(guī)計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行考察。

河北省易縣

檢察院

江蘇省泗陽(yáng)縣

檢察院

最高人民檢察院

06

涉案企業(yè)所在地尚未建立第三方組織，浦東檢察

分別選派專家組建第三方監(jiān)督評(píng)估組，通過“聯(lián)

動(dòng)監(jiān)管”模式，共同監(jiān)督、指導(dǎo)涉案企業(yè)開展合

規(guī)。承辦檢察官利用每月匯報(bào)、線上視頻會(huì)議、

計(jì)劃推進(jìn)表等方式，在屬地檢察機(jī)關(guān)的配合下，

遠(yuǎn)程監(jiān)督指導(dǎo)、檢查驗(yàn)收涉案企業(yè)合規(guī)整改工作。上海市浦東新區(qū)

檢察院

因處疫情期間，為保障涉案企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，檢

察院采用“云聽證”方式對(duì)認(rèn)定事實(shí)及構(gòu)成犯

罪的法律適用、涉案企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃及整改落

實(shí)情況、第三方組織評(píng)估情況以及相對(duì)不起訴

的法律適用等事項(xiàng)，逐一審查，充分聽取各方

意見。上海市閔行區(qū)

檢察院

合規(guī)考察以現(xiàn)場(chǎng)直播的形式進(jìn)行，

潤(rùn)州檢察、通州檢察及通州區(qū)工

商聯(lián)負(fù)責(zé)人在云端觀摩，第三方

組織在企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)詳細(xì)詢問，走訪

考察。為后續(xù)處理決定提供依據(jù)。 江蘇省鎮(zhèn)江市潤(rùn)州區(qū)

檢察院

云端考察、聯(lián)動(dòng)監(jiān)管

主體 異地合規(guī)指引文件

黑龍江省富拉爾基區(qū)人民檢察院

黑龍江省龍江縣人民檢察院

《涉案企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作辦法》

四川省富順縣人民檢察院

四川省市中區(qū)人民檢察院

《建立異地涉案企業(yè)合規(guī)跨區(qū)域協(xié)作機(jī)制》

上海市青浦區(qū)檢察院

江蘇省吳江區(qū)人民檢察院

浙江省嘉善縣人民檢察院

《長(zhǎng)三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)關(guān)于加強(qiáng)

涉案企業(yè)合規(guī)行刑銜接的工作指引》

江蘇省泗陽(yáng)縣人民檢察院 《企業(yè)合規(guī)案件異地協(xié)作工作指引》

異地合規(guī)制度文件

07

05.從“個(gè)案合規(guī)”到“行業(yè)合規(guī)”

其中明確應(yīng)將企業(yè)合規(guī)積極融入行業(yè)治理。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過

程中，不同領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，應(yīng)有針對(duì)性地健全合規(guī)

制度，重點(diǎn)加強(qiáng)市場(chǎng)交易、安全生產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)保護(hù)、

財(cái)務(wù)稅收、環(huán)境保護(hù)、反商業(yè)賄賂和涉外貿(mào)易等領(lǐng)域的合規(guī)管

理。企業(yè)要關(guān)注行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與檢察機(jī)關(guān)、行政監(jiān)管

機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)等的溝通協(xié)作，依托類型化行業(yè)合規(guī)指引，認(rèn)

真檢視自身潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善合規(guī)體系建設(shè)。同時(shí)，各地應(yīng)

加強(qiáng)行業(yè)廉政建設(shè)監(jiān)督并持續(xù)推進(jìn)行業(yè)自律，在開展重點(diǎn)行業(yè)

犯罪問題專項(xiàng)整治行動(dòng)的同時(shí)，督促重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域加強(qiáng)資源分

配環(huán)節(jié)的信息公開、企業(yè)規(guī)范方面的財(cái)務(wù)監(jiān)督和項(xiàng)目實(shí)施階段

的過程督查。

2022年3月6日，最高人民檢察院發(fā)布專題，就檢

察機(jī)關(guān)深入推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)，針對(duì)企

業(yè)突出管理問題提出對(duì)策建議。專題發(fā)布

08

地區(qū) 罪名 行業(yè) 措施

廣西壯族自治

區(qū)陸川縣

非法采礦罪 礦山行業(yè)

第三批企業(yè)合規(guī)典型案例

《廣西陸川縣礦山行業(yè)企業(yè)合規(guī)管理計(jì)劃編制

提綱》

廣西壯族自治

區(qū)南寧市

污染環(huán)境罪 機(jī)制砂行業(yè)

《南寧市機(jī)制砂行業(yè)企業(yè)環(huán)境問題專項(xiàng)整治工

作方案》

江蘇省張家港

市

生產(chǎn)、銷售假

冒注冊(cè)商標(biāo)的

商品罪

密封件行業(yè)

張家港市密封件行業(yè)商會(huì)統(tǒng)籌全行業(yè)開展合規(guī)

建設(shè)，確定包括涉案企業(yè)在內(nèi)首批7家公司進(jìn)行

合規(guī)建設(shè)，并簽署合規(guī)承諾書。

江蘇省鹽城市

建湖縣— 農(nóng)業(yè)行業(yè) 聯(lián)合檢查和形成聯(lián)合工作機(jī)制

江蘇省東臺(tái)市 非法經(jīng)營(yíng)罪

海洋工程裝

備行業(yè)

開展普法宣傳、有效規(guī)范引導(dǎo)等多項(xiàng)措施，行

業(yè)全面停止違規(guī)銷售。

江蘇省句容市

提供侵入、非

法控制計(jì)算機(jī)

信息系統(tǒng)程序、

工具罪

廣告行業(yè)

與市工商業(yè)聯(lián)合會(huì)開展專題活動(dòng)，剖析廣告企

業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

廣東省廣州市 —

跨境電子商

務(wù)行業(yè)

《廣州市跨境電商行業(yè)合規(guī)指引》

檢察機(jī)關(guān)該院還結(jié)合具體案件辦理，向海關(guān)等

監(jiān)管部門制發(fā)規(guī)范跨境電商新型業(yè)態(tài)的檢察建

議，明確創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新與違法犯罪的界限

廣東省深圳市 走私罪 鉆石行業(yè)

開展行業(yè)調(diào)研，約談行業(yè)協(xié)會(huì)，形成細(xì)致合規(guī)

樣本

廣東省深圳市 —

打印機(jī)噴頭

應(yīng)用行業(yè)

《打印機(jī)噴頭應(yīng)用企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)合規(guī)建設(shè)指

引》

《打印機(jī)噴頭應(yīng)用企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)合規(guī)建設(shè)框

架協(xié)議》

云南省景谷傣

族彝族自治縣

濫伐林木罪 林業(yè)行業(yè)

檢察機(jī)關(guān)向行政主管部門、當(dāng)?shù)卣l(fā)出完善

林地林木管理、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)監(jiān)管服務(wù)的檢察建

議

湖北省隨縣 非法采礦罪 石材行業(yè)

檢察院積極推動(dòng)相關(guān)部門制定石材行業(yè)合規(guī)標(biāo)

準(zhǔn)

四川省大邑縣

重大責(zé)任事故

案、非法經(jīng)營(yíng)

案

安全生產(chǎn)

摸排全縣作業(yè)危險(xiǎn)系數(shù)較大的“有限空間作業(yè)”

企業(yè)1100余家，督促職能部門建立重點(diǎn)企業(yè)安

全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬，召開安全生產(chǎn)聯(lián)席會(huì)議，

督促應(yīng)急管理部門完善《安全生產(chǎn)重點(diǎn)檢查清

單》；開展安全生產(chǎn)專項(xiàng)檢查；編發(fā)《企業(yè)安

全生產(chǎn)法治宣傳手冊(cè)》

各地行業(yè)合規(guī)實(shí)踐探索

09

偵查階段提前介入引導(dǎo)偵查

不予批準(zhǔn)逮捕

06.合規(guī)整改階段、效果多元化

地區(qū) 罪名

廣東省深圳市南山區(qū) 侵犯著作權(quán)罪

云南省普洱市 濫伐林木罪

廣西壯族自治區(qū)陸川縣 非法采礦罪

河南省周口市太康縣 重大責(zé)任事故罪

江蘇省興化市 虛開增值稅專用發(fā)票罪

江蘇省句容市

提供侵入、非法控制計(jì)算機(jī)信

息系統(tǒng)程序、工具罪

上海市金山區(qū) 虛開發(fā)票罪

地區(qū) 罪名

陜西省西安市長(zhǎng)安區(qū) 虛開發(fā)票罪

安徽省黃山市屯溪區(qū) /

上海市金山區(qū) 虛開發(fā)票罪

變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)?/p>

地區(qū) 罪名

江蘇省句容市

提供侵入、非法控制計(jì)算機(jī)信

息系統(tǒng)程序、工具罪

內(nèi)蒙古自治區(qū)賽罕區(qū) 虛開增值稅專用發(fā)票罪

貴州省興仁市 非法占用農(nóng)用地罪

合規(guī)整改從寬

地區(qū) 罪名 合規(guī)模式/效果

江蘇省

康?？h

重大責(zé)任事故罪 從輕處理

貴州省

納雍縣

危險(xiǎn)生產(chǎn)作業(yè)罪 酌情對(duì)涉案人員從寬處理

安徽省

屯溪區(qū)— 檢察機(jī)關(guān)提出緩刑量刑建議

河南省

淮濱縣

虛開增值稅專用

發(fā)票罪

檢察機(jī)關(guān)提出緩刑量刑建議

上海市

奉賢區(qū)

侵犯著作權(quán)罪 檢察機(jī)關(guān)提出寬緩量刑建議

江西省

贛州市

非法采礦罪

檢察機(jī)關(guān)提出緩刑量刑建議，

法院采納

黑龍江

大慶市

高新區(qū)

虛開增值稅專用

發(fā)票罪

稅務(wù)稽查采納了檢察機(jī)關(guān)的

建議，對(duì)偷稅行為從輕處罰。合規(guī)整改≠合規(guī)不起訴

10

江蘇無(wú)錫惠山檢察

合規(guī)整個(gè)該過程中，合規(guī)檢察專家?guī)斐蓡T認(rèn)為合規(guī)

方案的執(zhí)行情況尚可，但瑕疵不少。檢察機(jī)關(guān)根據(jù)

第三方評(píng)估意見，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函，警示考察不合

格的潛在風(fēng)險(xiǎn)，督促企業(yè)加強(qiáng)整改。

江蘇宿遷宿城檢察

第三方評(píng)估小組在考察過程中發(fā)現(xiàn)請(qǐng)兼職合規(guī)顧問、

安全生產(chǎn)主題培訓(xùn)這兩個(gè)問題已經(jīng)整改到位，但使用

注冊(cè)商標(biāo)時(shí)添加新的圖案標(biāo)志、商標(biāo)注冊(cè)地未變更登

記、生產(chǎn)活動(dòng)記錄不全、賬目混亂等問題，仍未整改，

在合規(guī)考察期滿前亦未予以補(bǔ)正，最終認(rèn)定公司未通

過合規(guī)考察。檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴。江蘇無(wú)錫惠山檢察

創(chuàng)新運(yùn)用無(wú)錫檢察機(jī)關(guān)“企業(yè)合規(guī)紅黃牌評(píng)判機(jī)制”，

針對(duì)該公司是否全員合規(guī)、合規(guī)部門及其人員建立和

履職是否到位等情況進(jìn)行綜合評(píng)判，從嚴(yán)從實(shí)推進(jìn)合

規(guī)工作。經(jīng)綜合考量，最終認(rèn)定涉案企業(yè)整改不到位、

合規(guī)驗(yàn)收不合格，并對(duì)該公司負(fù)責(zé)人依法提起公訴。

嚴(yán)防紙面合規(guī)

07.合規(guī)整改落實(shí)處，嚴(yán)防紙面合規(guī)

2022年3月6日，最高人民檢察院發(fā)布專題，就檢察

機(jī)關(guān)深入推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)，針對(duì)企業(yè)突出

管理問題提出對(duì)策建議，明確強(qiáng)化審查把關(guān)，切防

“虛假整改”“紙面合規(guī)”。

11

合規(guī)持續(xù)運(yùn)行

為切實(shí)保障合規(guī)落實(shí)處，而非作為企業(yè)的免罪免

罰金牌，除了在合規(guī)整改期限有效進(jìn)行整改外，

今年亦關(guān)注在案件結(jié)束后合規(guī)能否有效持續(xù)運(yùn)行。

使企業(yè)“一次合規(guī)，終生受益”。行刑銜接

合規(guī)回訪

行業(yè)合規(guī)

在作出不起訴決定后，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合相

關(guān)行政處罰部門做好“刑行銜接”，對(duì)

企業(yè)后續(xù)違法行為處罰后進(jìn)行合規(guī)引導(dǎo)、

長(zhǎng)效監(jiān)管，助力企業(yè)健康有序經(jīng)營(yíng)。由

有關(guān)行政部門對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)不定期地

進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。

合規(guī)整改結(jié)束后，檢察機(jī)關(guān)開展企業(yè)合

規(guī)“回頭看”系列活動(dòng)，針對(duì)企業(yè)進(jìn)行

不定期、常態(tài)化抽檢、回訪。深入了解

企業(yè)合規(guī)運(yùn)行情況，開展新一輪“合規(guī)

體檢”，提出新建議，以合規(guī)常態(tài)化為

企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

由檢察機(jī)關(guān)基于個(gè)案企業(yè)中所發(fā)現(xiàn)的高

頻違法風(fēng)險(xiǎn)，以及合規(guī)過程中的合規(guī)要

點(diǎn)，向?qū)?yīng)行業(yè)管理部門或工商聯(lián)制發(fā)

檢察建議。對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一合規(guī)監(jiān)

管、培訓(xùn)，普及先進(jìn)合規(guī)經(jīng)驗(yàn)。

12

青浦檢察、蘇州市吳江檢察院、

嘉興市嘉善檢察及三地應(yīng)急管理

局簽署《長(zhǎng)三角生態(tài)綠色一體化

發(fā)展示范區(qū)關(guān)于加強(qiáng)涉案企業(yè)合

規(guī)行刑銜接的工作指引》，明確

示范區(qū)內(nèi)檢察院與應(yīng)急管理部門

加強(qiáng)和健全行政執(zhí)法與刑事司法

的銜接，探索線索移送、負(fù)面清

單、整改互認(rèn)等協(xié)作方式。

河南省周口市淮陽(yáng)區(qū)檢察院針

對(duì)某行政處罰開展行政檢察監(jiān)

督，向法院及食品藥品監(jiān)督管

理局發(fā)送檢察建議。隨后檢察

機(jī)關(guān)就企業(yè)希望行政機(jī)關(guān)減免

罰款事項(xiàng)組織公開聽證會(huì)，最

終各方達(dá)成一致意見，重新簽

訂計(jì)劃繳納罰款。聽證會(huì)后，

企業(yè)資源開展為期一個(gè)月的合

規(guī)整改工作。

廣州市檢察院會(huì)同行政監(jiān)管部門

在合規(guī)互認(rèn)方面，廣州市檢察院

以廣州市“專精特新”企業(yè)、廣

州市民營(yíng)領(lǐng)軍企業(yè)等“白名單”

為依托，探索建立企業(yè)合規(guī)日常

考評(píng)認(rèn)證機(jī)制，相關(guān)企業(yè)一旦涉

案，則優(yōu)先適用企業(yè)合規(guī)制度并

作為從寬處理情節(jié)。對(duì)于適用企

業(yè)合規(guī)制度辦結(jié)的案件，主動(dòng)向

行政監(jiān)管部門發(fā)出檢察意見，說

明合規(guī)整改過程和成效，依法提

出從寬處罰的意見建議。

大慶市檢察院在某虛開增值稅專

用發(fā)票案合規(guī)整改通過、決定不

起訴同時(shí)，向大慶市稅務(wù)局稽查

局制發(fā)了《檢察意見書》，移送

企業(yè)合規(guī)整改相關(guān)材料，建議考

量行為人對(duì)其經(jīng)營(yíng)的企業(yè)開展有

效合規(guī)整改的情節(jié)，對(duì)企業(yè)能夠

作出從輕或減輕處罰的決定。大

慶市稅務(wù)局稽查局采納了檢察機(jī)

關(guān)的建議，決定對(duì)該公司購(gòu)買虛

開的增值稅專用發(fā)票抵扣稅款的

偷稅行為從輕處罰。

08.從“事后合規(guī)”到“事前合規(guī)”

13

09.地方專項(xiàng)合規(guī)工作指引

地區(qū) 文件名稱

上海市浦東新區(qū)人民檢察院 《企業(yè)外匯合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)指引》

深圳市人民檢察院

《深圳市檢察機(jī)關(guān)電子產(chǎn)品翻新產(chǎn)業(yè)知識(shí)

產(chǎn)權(quán)刑事合規(guī)指引（試行）》

廣州市人民檢察院 《廣州市跨境電商行業(yè)合規(guī)指引》

浙江省寧波市鄞州區(qū)人民檢察院 《知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪企業(yè)合規(guī)指引》

浙江省溫嶺市人民檢察院

《溫嶺市企業(yè)涉嫌危害稅收征管罪合規(guī)工

作指引（試行）》

上海市浦東新區(qū)人民檢察院

《浦東新區(qū)人工智能企業(yè)數(shù)據(jù)安全和算法

合規(guī)指引（試行）》

北京市朝陽(yáng)區(qū)人民檢察院 《串通投標(biāo)犯罪涉案企業(yè)合規(guī)整改指南》

北京市檢三分院

《證券期貨犯罪企業(yè)合規(guī)整改指南（試

行）》

廣東省廣州市人民檢察院 《涉商業(yè)賄賂企業(yè)合規(guī)案件工作指引》

廣東省深圳市坪山區(qū)人民檢察院

《深圳市坪山區(qū)生物醫(yī)藥企業(yè)刑事合規(guī)工

作指引》

廣東省深圳市司法局 《企業(yè)合規(guī)管理體系（征求意見稿）》

地區(qū) 文件名稱

北京市人民檢察院 《涉案企業(yè)合規(guī)必要性審查指引（試行）》

浙江省金華市人民檢察院 《金華市人民檢察院企業(yè)合規(guī)流程及文書指引》

貴州省人民檢察院

《貴州省檢察機(jī)關(guān)辦理企業(yè)合規(guī)案件工作規(guī)程

（試行）》

江蘇省南京市人民檢察院 《南京市檢察機(jī)關(guān)開展涉案企業(yè)合規(guī)操作指引》

江蘇省吳中區(qū)人民檢察院 《關(guān)于涉案企業(yè)合規(guī)行刑銜接工作會(huì)議紀(jì)要》

上海區(qū)奉賢區(qū)人民檢察院

《關(guān)于深化市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域涉案企業(yè)合規(guī)行政執(zhí)法

與刑事司法銜接工作機(jī)制的實(shí)施辦法》

湖北省人民檢察院

《湖北省檢察機(jī)關(guān)涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理規(guī)程

（試行）》

廣東省韶關(guān)市人民檢察院

《韶關(guān)市人民檢察院辦理涉案小微企業(yè)合規(guī)案件

工作規(guī)定（試行）》

黑龍江省大慶市人民檢察

院

《大慶市檢察機(jī)關(guān)辦理企業(yè)合規(guī)案件工作指引

（試行）》

陜西省長(zhǎng)安區(qū)人民檢察院

《涉民營(yíng)企業(yè)案件刑事合規(guī)辦理工作指引（試

行）》

除上述合規(guī)文件外，廣東省廣州市律師協(xié)會(huì)發(fā)布《廣州市律師協(xié)會(huì)律師開展

企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引》；深圳市司法局發(fā)布《企業(yè)合規(guī)管理體系》；

江西省人民政府發(fā)布《江西省國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》。

14

10.適用合規(guī)罪名范圍擴(kuò)大

傳統(tǒng)高頻合規(guī)罪名

新型合規(guī)罪名

虛開增值稅專用發(fā)票罪

污染環(huán)境罪

非法采礦罪

非法占用農(nóng)用地罪

串通招投標(biāo)罪 …………

（生產(chǎn)、銷售假冒注

冊(cè)商標(biāo)商品罪；侵犯

著作權(quán)罪、侵犯商業(yè)

秘密罪）

2022年12月9日，最高人民檢

察院印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)行賄犯罪

案件辦理工作的指導(dǎo)意見》，

《意見》指出對(duì)于對(duì)涉行賄犯

罪的企業(yè)，符合適用涉案企業(yè)

合規(guī)監(jiān)管條件的，要按照規(guī)定

認(rèn)真做好相關(guān)工作，并通過第

三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制嚴(yán)格督促企

業(yè)合規(guī)整改，不認(rèn)真落實(shí)整改

的要依法提起公訴。廣州市人

民檢察院印發(fā)《涉商業(yè)賄賂企

業(yè)合規(guī)案件工作指引》。

在最高檢發(fā)布的第三批

涉案企業(yè)合規(guī)典型案例

中，王某某泄露內(nèi)幕信

息、金某某內(nèi)幕交易案

作為全國(guó)首例開展涉案

企業(yè)合規(guī)工作的證券犯

罪案件，以案例形式承

認(rèn)證券犯罪合規(guī)適用空

間，也明確對(duì)于資本市

場(chǎng)合規(guī)整改，優(yōu)化資本

市場(chǎng)法治生態(tài)的合規(guī)價(jià)

值與方向。

知產(chǎn)類犯罪 證券類犯罪

今年在各地地方合規(guī)

實(shí)踐過程中，均對(duì)知

產(chǎn)類犯罪合規(guī)表現(xiàn)高

度關(guān)注，多地企業(yè)出

臺(tái)知產(chǎn)類專項(xiàng)合規(guī)指

引，開展涉知產(chǎn)企業(yè)

合規(guī)實(shí)踐。

行賄類犯罪

（行賄罪、單位行賄罪、對(duì)

非國(guó)家工作人員行賄罪等）

（內(nèi)幕交易罪、操縱

證券市場(chǎng)罪等）

15

在貴州省鎮(zhèn)寧縣的合規(guī)試點(diǎn)實(shí)踐中，檢察機(jī)關(guān)會(huì)同工商聯(lián)，組織

第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制對(duì)某公司開展非涉案企業(yè)合規(guī)整改，包含整

改方案、整改措施及完整情況、中期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)驗(yàn)收及合規(guī)

回訪。并希望通過該合規(guī)實(shí)踐，帶動(dòng)更多企業(yè)加入到非涉案合規(guī)

建設(shè)中。

息烽縣人民檢察院在辦理一件行政爭(zhēng)議實(shí)質(zhì)性化解案件中，根據(jù)

企業(yè)的申請(qǐng)，將涉案企業(yè)確定為非涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)對(duì)象。檢察

機(jī)關(guān)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，幫助形成合規(guī)建設(shè)方案，并掛牌成立

“企業(yè)合規(guī)服務(wù)站”。

01

11.非涉案企業(yè)合規(guī)

除傳統(tǒng)涉案企業(yè)合規(guī)整改

外，在企業(yè)合規(guī)實(shí)踐過程

中，檢察機(jī)關(guān)主動(dòng)發(fā)揮檢

察職能，針對(duì)非涉案企業(yè)

開展合規(guī)整改，在個(gè)案中

擴(kuò)大合規(guī)輻射范圍，讓更

多企業(yè)享受合規(guī)紅利。

02

在針對(duì)如盜竊罪、詐騙罪、職務(wù)侵占罪

等犯罪，企業(yè)往往作為被害主體，檢察

機(jī)關(guān)擴(kuò)大合規(guī)范圍，針對(duì)企業(yè)在對(duì)應(yīng)環(huán)

節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范所存在的漏洞制發(fā)檢察建議；

或在征詢被害企業(yè)意見后，參考涉案企

業(yè)合規(guī)整改流程，設(shè)定考察期限并組織

相關(guān)主體對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督，并于考

察期后開展合規(guī)驗(yàn)收。

16

在最高檢等九部門聯(lián)合發(fā)布的

《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和

審查辦法(試行》中，規(guī)定對(duì)小

微 企 業(yè) 可 采 用 “ 簡(jiǎn) 易 合 規(guī) 模

式”，由人民檢察院直接對(duì)涉

案小微企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃和

整改報(bào)告進(jìn)行審查，設(shè)定較短

合規(guī)考察期限。貫徹“少捕慎

訴慎押”，集約資源，量身定

制合規(guī)方案。在部分案件中靈

活采取制發(fā)檢察建議書的形式

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)問題提出整改建議，

激活企業(yè)內(nèi)部自我監(jiān)管動(dòng)力。

小微企業(yè)

21

簡(jiǎn)式合規(guī)探索

12.小微企業(yè)合規(guī)

對(duì)于小微企業(yè)而言，其刑

事風(fēng)險(xiǎn)的抗性和免疫力更

低，一訴了之往往會(huì)導(dǎo)致

“辦了案子，垮了企業(yè)”。

在合規(guī)整改過程中如何使

小微企業(yè)活下去、留下來、

經(jīng)營(yíng)好，是需要重點(diǎn)關(guān)注

的問題。

17

PART

TWO

行政合規(guī)

01.期貨市場(chǎng)三十年發(fā)展迎首次立法

2022年4月20日，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員

會(huì)審議通過《期貨和衍生品法》。歷經(jīng)三十年的立法過

程，自此開啟期貨市場(chǎng)新篇章，為打造規(guī)范、透明、開

放、有活力的期貨市場(chǎng)提供法治保障，對(duì)活躍商品流通、

防控金融風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)

量發(fā)展具有重要意義。

18

推動(dòng)期貨和衍生品市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)

圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主線，發(fā)揮市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)、風(fēng)

險(xiǎn)管理和資源配置的功能，鼓勵(lì)實(shí)體企業(yè)利用期貨

市場(chǎng)從事套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，擴(kuò)展期貨公司

業(yè)務(wù)范圍，為增強(qiáng)期貨公司經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能

力?？偨Y(jié)提煉既有經(jīng)驗(yàn)，

為改革創(chuàng)新預(yù)留空間

總結(jié)期貨市場(chǎng)三十年來的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，

將實(shí)踐中運(yùn)行良好成熟可行的期貨交易、

結(jié)算與交割等制度和做法在法律層面予以

肯定，同時(shí)在品種上市機(jī)制、期貨公司業(yè)

務(wù)范圍、保證金多樣化等方面作出了創(chuàng)新

性安排。加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控，維護(hù)國(guó)家金融安全

《期貨和衍生品法》制定將防范和化解市場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)作為重中之重，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)控制制

度，夯實(shí)市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)

構(gòu)建交易者保護(hù)體系，加大普通交易者保護(hù)力度

為體現(xiàn)監(jiān)管的人民性，期貨法突出對(duì)普通交易者的保護(hù)，構(gòu)

建了交易者保護(hù)的制度體系，完善期貨市場(chǎng)民事法律責(zé)任體

系；引入當(dāng)事人承諾制度;完善多元糾紛解決機(jī)制。

19

02.深化執(zhí)法司法協(xié)作

共同助力資本市場(chǎng)依法監(jiān)管

同時(shí)指出，到2022年，資本市場(chǎng)違法犯罪法律責(zé)

任制度體系建設(shè)取得重要進(jìn)展，依法從嚴(yán)打擊證券

違法活動(dòng)的執(zhí)法司法體制和協(xié)調(diào)配合機(jī)制初步建立，

證券違法犯罪成本顯著提高，重大違法犯罪案件多

發(fā)頻發(fā)態(tài)勢(shì)得到有效遏制，投資者權(quán)利救濟(jì)渠道更

加通暢，資本市場(chǎng)秩序明顯改善。

2021年3月，中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)

《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，對(duì)健全

從嚴(yán)懲治證券違法活動(dòng)體制機(jī)制作出全面部署，其中

明確提出“探索在中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立派駐檢察的工作機(jī)

制，通過參與案件線索會(huì)商研判、開展犯罪預(yù)防等，

加強(qiáng)最高人民檢察院與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部的協(xié)同配

合”。

2022年9月16日，最高檢與證監(jiān)會(huì)簽署《關(guān)

于建立健全資本市場(chǎng)行政執(zhí)法與檢察履職銜接協(xié)

作機(jī)制的意見》

20

《關(guān)于建立健全資本市場(chǎng)行政執(zhí)法與檢察履職

銜接協(xié)作機(jī)制的意見》

深化執(zhí)法司法協(xié)作，共同助力資本

市場(chǎng)依法監(jiān)管。

——要加強(qiáng)“行刑銜接”，常態(tài)化做實(shí)

行政執(zhí)法與刑事司法雙向銜接機(jī)制。要

加強(qiáng)信息共享，結(jié)合深化實(shí)施檢察大數(shù)

據(jù)戰(zhàn)略，在實(shí)現(xiàn)信息共享基礎(chǔ)上深化數(shù)

據(jù)分析、運(yùn)用，以大數(shù)據(jù)深度運(yùn)用，促

進(jìn)提升資本市場(chǎng)執(zhí)法司法協(xié)作深度和質(zhì)

效?！罨瘓?zhí)法司法協(xié)作效果，既要注

重發(fā)揮刑事司法優(yōu)勢(shì)，也要積極借助證

券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識(shí)、技術(shù)支持，

提高跨部門協(xié)同辦案、聯(lián)動(dòng)辦案能力水

平。

《意見》強(qiáng)調(diào)：

堅(jiān)持抓前端、治未病，共同做實(shí)做

細(xì)證券違法犯罪訴源治理。

——執(zhí)法司法機(jī)關(guān)懲治證券違法犯罪，

應(yīng)當(dāng)做實(shí)訴源治理，從源頭維護(hù)資本市

場(chǎng)安全。 ——檢察機(jī)關(guān)要緊密結(jié)合監(jiān)督辦案，與

證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)一道，深入研究分析

資本市場(chǎng)違法犯罪特點(diǎn)，協(xié)助把脈分析

公司治理、行業(yè)管理等方面的傾向性問

題和管理漏洞，通過制發(fā)檢察建議、開

展法治宣傳、加強(qiáng)犯罪預(yù)防等。

21

加大懲治期貨犯罪力度

黑灰產(chǎn)業(yè)鏈滋

生顯現(xiàn)

操縱市場(chǎng)和內(nèi)幕交易犯罪占比較高。

1至9月，起訴涉嫌操縱證券、期貨

市場(chǎng)罪124人，起訴涉嫌內(nèi)幕交易、

泄露內(nèi)幕信息罪37人，合計(jì)占證券

期貨犯罪總數(shù)的71.9%，同比分別

上升6.9%、19.4%。上升

2.1倍

個(gè)別審計(jì)機(jī)構(gòu)人

員幫助財(cái)務(wù)造假

某些案件中出現(xiàn)審計(jì)人員非法收

受企業(yè)給予的財(cái)物，配合偽造審

計(jì)證據(jù)，或沒有嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程

序即簽字同意出具審計(jì)意見，為

企業(yè)多年財(cái)物造假提供便利。

實(shí)施財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)等犯罪行為，

離不開資金、技術(shù)等黑灰產(chǎn)業(yè)的配合

幫助。如在曹某某等人操縱證券市場(chǎng)

案，其收受“推票費(fèi)”，通過網(wǎng)絡(luò)、

微信群等途徑，公開推薦事先低價(jià)購(gòu)

入的股票，鼓動(dòng)社會(huì)公眾購(gòu)買。

欺詐發(fā)行、違規(guī)披露信息等案件

有所增多。1至9月，起訴涉嫌

違規(guī)披露、不披露重要信息罪

31人，同比上升2.1倍；起訴涉

嫌擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債

券罪8人，同比上升14.3%。

2022年11月18日，最高人民檢察院發(fā)布檢察業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，1

月-9月全國(guó)檢察機(jī)關(guān)起訴證券期貨犯罪224人，同比上升28%。從

檢察辦案情況看，這類犯罪主要有四個(gè)方面的特點(diǎn)。 占比

71.9%

22

03.反壟斷領(lǐng)域立法完善

2022年6月24日，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常

務(wù)委員會(huì)第三十五次會(huì)議通過修改《中華人民共

和國(guó)反壟斷法》的決定，自2022年8月1日起施行。

23

01

02

《反壟斷法》主要修改內(nèi)容

進(jìn)一步完善反壟斷相關(guān)制度規(guī)則

1.增加規(guī)定經(jīng)營(yíng)者不得濫用數(shù)據(jù)和算法、技術(shù)、

資本優(yōu)勢(shì)以及平臺(tái)規(guī)則等排除、限制競(jìng)爭(zhēng)；

2.規(guī)定經(jīng)營(yíng)者不得組織其他經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議

或者為其他經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議提供實(shí)質(zhì)性幫

助；

3.建立“安全港”制度，規(guī)定達(dá)成壟斷協(xié)議的經(jīng)

營(yíng)者能夠證明其在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額低于國(guó)

務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，原則上不

予禁止；

4.要求反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)加強(qiáng)民生、金融、科技、

媒體等領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)者集中的審查；

···進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)反壟斷執(zhí)法的保障

增加規(guī)定反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)依法對(duì)濫用行政權(quán)力

排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)有關(guān)單位或

者個(gè)人的配合義務(wù)；

24

03

04

《反壟斷法》主要修改內(nèi)容

完善法律責(zé)任，加大處罰力度

1.大幅提高對(duì)相關(guān)違法行為的罰款數(shù)額，并嚴(yán)懲拒絕、

阻礙調(diào)查行為；

2.增加對(duì)達(dá)成壟斷協(xié)議的經(jīng)營(yíng)者的法定代表人、主要負(fù)

責(zé)人和直接責(zé)任人員的處罰規(guī)定；

3.創(chuàng)建加重罰款規(guī)則，提升違法威懾效果，針對(duì)壟斷協(xié)

議、濫用市場(chǎng)支配地位、違法實(shí)施經(jīng)營(yíng)者集中等實(shí)體

性違法行為，最高可處經(jīng)營(yíng)者上一年度銷售額50%的

罰款，針對(duì)拒絕、阻礙配合調(diào)查等程序性違法行為，

最高可處經(jīng)營(yíng)者上一年度銷售額5%的罰款。

明確公平競(jìng)爭(zhēng)審查制度法律地位

根據(jù)《中國(guó)反壟斷執(zhí)法年度報(bào)告（2021）》，全國(guó)已

經(jīng)共審查新出臺(tái)政策措施文件24.4萬(wàn)件，清理各類存

量政策措施44.2萬(wàn)件，糾正廢止違反公平競(jìng)爭(zhēng)審查標(biāo)

準(zhǔn)的政策措施1.1萬(wàn)件。在此背景下，正式納入公平競(jìng)

爭(zhēng)審查制度，要求行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有

管理公共事務(wù)職能的組織，在制定涉及市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)

活動(dòng)的規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)審查；

25

相關(guān)配套新規(guī)征求意見

《禁止濫用知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定

（征求意見稿）》

《禁止濫用市場(chǎng)支配地位

行為規(guī)定（征求意見稿）》

《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定

（征求意見稿）》

《經(jīng)營(yíng)者集中審查規(guī)定

（征求意見稿）》

《經(jīng)營(yíng)者集中審查規(guī)定

（征求意見稿）》

《經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

（征求意見稿）》

26

反壟斷領(lǐng)域公益訴訟檢察

2022年8月1日

最高檢發(fā)布《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共

和國(guó)反壟斷法〉積極穩(wěn)妥開展反壟斷領(lǐng)域

公益訴訟檢察工作的通知》：

要求認(rèn)真貫徹實(shí)施修訂后的反壟斷法，積

極穩(wěn)妥開展反壟斷領(lǐng)域公益訴訟檢察工作，

重點(diǎn)關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)、公共事業(yè)、醫(yī)藥等民生

保障領(lǐng)域。

27

中央、地方發(fā)布指引/指南

引導(dǎo)企業(yè)開展反壟斷合規(guī)工作

1

Sep

6.09

2022年9月16日發(fā)布，以部門規(guī)章的形式對(duì)中

央企業(yè)進(jìn)一步深化反壟斷等重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理提

出明確要求。 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》

中央

層面

《山西省經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)指引》 地方

層面

《內(nèi)蒙古自治區(qū)公用企業(yè)反壟斷合規(guī)指引》

《江西省數(shù)字經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域反壟斷合規(guī)指引》

0

202

7

2 浙江省針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)發(fā)布首個(gè)合規(guī)省級(jí)地

方標(biāo)準(zhǔn)。 《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)管理規(guī)范》

0

202

9

2 河南省發(fā)布《重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域反壟斷提示告誡函》，

以提升相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)意識(shí)。 《重點(diǎn)領(lǐng)域反壟斷提示告誡函》

···

28

04.反壟斷監(jiān)管力度加強(qiáng)

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年以來，查處壟斷案件

345件、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)案件3.7萬(wàn)件、價(jià)格

違法案件11.8萬(wàn)件、審結(jié)經(jīng)營(yíng)者集中案件

1920件，有力維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)秩序。

三是著力打破地方保護(hù)和市場(chǎng)分割。全面

落實(shí)公平競(jìng)爭(zhēng)審查制度，審查新出臺(tái)政策

措施文件85.7萬(wàn)件，糾正違反審查標(biāo)準(zhǔn)的

文件4100件；清理存量政策措施文件

189萬(wàn)件，廢止和修訂妨礙全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)

和公平競(jìng)爭(zhēng)的文件近3萬(wàn)件。 ——《強(qiáng)化反壟斷深入推進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)政策實(shí)施

訪國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局局長(zhǎng)張工》

29

FIR

S

T

S

T

E

P

濫用行政權(quán)力排除、限制

競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法動(dòng)態(tài)

2022年來，為推動(dòng)形成高

效規(guī)范、公平競(jìng)爭(zhēng)的全國(guó)統(tǒng)

一大市場(chǎng)，市場(chǎng)監(jiān)管總局部

署在全國(guó)范圍內(nèi)開展制止濫

用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)

執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)。共發(fā)布4批

專項(xiàng)行動(dòng)案件，總計(jì)43例。

壟斷協(xié)議執(zhí)法動(dòng)態(tài)

2022年，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)共公布

10起涉及橫向壟斷協(xié)議的處罰決

定，4起涉及縱向壟斷協(xié)議的處罰

決定。

經(jīng)營(yíng)者集中執(zhí)法動(dòng)態(tài)

濫用市場(chǎng)支配地位執(zhí)法動(dòng)態(tài)

截至2022年12月31日，2022年總局及各分局共審

結(jié)無(wú)條件批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)者集中案件736件（同比增長(zhǎng)

8.7%），附加限制性條件批準(zhǔn)5件，無(wú)禁止經(jīng)營(yíng)者

集中案件。

2022年，針對(duì)濫用市場(chǎng)支配地位行為，反

壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)共作出11起處罰決定，重點(diǎn)關(guān)

注民生領(lǐng)域，被處罰對(duì)象主要為供水公司、

天然氣公司以及物流公司，違法行為主要集

中于限定交易、無(wú)正當(dāng)理由搭售、實(shí)施附加

不合理交易條件行為。

30

知網(wǎng)濫用市場(chǎng)支配地位案

2022年12月26日，市場(chǎng)監(jiān)管總局針對(duì)知網(wǎng)濫用市場(chǎng)支配地

位案發(fā)布行政處罰決定書，認(rèn)定知網(wǎng)在中國(guó)境內(nèi)中文學(xué)術(shù)文獻(xiàn)

網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)市場(chǎng)具有支配地位，自2014年起的8年時(shí)間內(nèi)，

實(shí)施了“不公平高價(jià)”和“拒絕交易”兩種濫用行為。處罰決

定責(zé)令知網(wǎng)停止獨(dú)家合作行為，并處以其2021年度中國(guó)境內(nèi)銷

售額17.52億元5%的罰款，共計(jì)8760萬(wàn)元。

同時(shí)，監(jiān)督知網(wǎng)全面落實(shí)整改措施、消除違法行為后果，要

求知網(wǎng)圍繞解除獨(dú)家合作、減輕用戶負(fù)擔(dān)、加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理

等方面進(jìn)行全面整改。

同日，知網(wǎng)發(fā)布《整改方

案》，包含五個(gè)方面15項(xiàng)

整改措施，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)將全

面加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，包括健

全合規(guī)管理體系及加強(qiáng)合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。 ——建立并完善企業(yè)全方位、全

流程的合規(guī)管理體系——設(shè)立合規(guī)管理部門，開展反

壟斷和版權(quán)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)篩查，完善

合規(guī)咨詢、審查、培訓(xùn)和考核機(jī)

制

31

05.圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域及重點(diǎn)行業(yè)

開展反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)專項(xiàng)執(zhí)法活動(dòng)

根據(jù)廣東、北京、四川、浙江、

湖南等地市場(chǎng)監(jiān)管部門發(fā)布的

2022年不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法賬單及

典型案例顯示：

2022年來的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)專項(xiàng)

執(zhí)法活動(dòng)突出重點(diǎn)整治事項(xiàng)，主

要包括刷單炒信、直播帶貨、口

碑營(yíng)銷等網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行

為，保健市場(chǎng)、醫(yī)療美容等民生

和新消費(fèi)領(lǐng)域不正當(dāng)行為，以及

不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷售、商業(yè)賄賂、商

業(yè)詆毀等商業(yè)營(yíng)銷環(huán)節(jié)不正當(dāng)競(jìng)

爭(zhēng)行為。

32

06.持續(xù)加強(qiáng)醫(yī)療美容

行業(yè)廣告宣傳監(jiān)管力度

《醫(yī)療美容行業(yè)虛假宣

傳和價(jià)格違法行為治理

工作指引》

2022年10月27日，市場(chǎng)監(jiān)督管理總局發(fā)布

《醫(yī)療美容行業(yè)虛假宣傳和價(jià)格違法行為治

理工作指引》，強(qiáng)調(diào)醫(yī)療美容服務(wù)行業(yè)經(jīng)營(yíng)

者不得在商業(yè)營(yíng)銷過程中，作虛假或者引人

誤解的商業(yè)宣傳、欺騙、誤導(dǎo)消費(fèi)者或者其

他相關(guān)公眾，損害消費(fèi)者和其他經(jīng)營(yíng)者的合

法權(quán)益，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)秩序。

虛假宣傳行為規(guī)范 價(jià)格違法行為規(guī)范

不得利用會(huì)議、講座、

健康咨詢、推介會(huì)等途

徑，網(wǎng)站、自媒體等網(wǎng)

絡(luò)手段，虛假交易、虛

假搶購(gòu)等營(yíng)銷方式，或

通過平臺(tái)推薦、網(wǎng)絡(luò)文

案、“種草筆記”等方

式實(shí)施虛假宣傳。

要求醫(yī)療美容機(jī)構(gòu)對(duì)服

務(wù)項(xiàng)目及內(nèi)容進(jìn)行明碼

標(biāo)價(jià)；不得采用劃線價(jià)、

虛假打折等方式實(shí)施價(jià)

格欺詐；不得采用分散

收費(fèi)項(xiàng)目、重復(fù)收費(fèi)、

擴(kuò)大范圍收費(fèi)等方式變

相提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

33

專項(xiàng)治理行動(dòng)聚焦醫(yī)療美容行業(yè)群眾反映強(qiáng)烈、社會(huì)危害性大

的虛假宣傳、非法行醫(yī)、假貨頻現(xiàn)、價(jià)格欺詐等違法違規(guī)問題，

依法嚴(yán)厲打擊虛假宣傳行為、無(wú)證行醫(yī)行為、非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)

藥品醫(yī)療器械行為，整治查處廣告違法行為、醫(yī)療美容機(jī)構(gòu)和醫(yī)

務(wù)人員違規(guī)從事醫(yī)美服務(wù)行為、相關(guān)藥品醫(yī)療器械使用環(huán)節(jié)違法

違規(guī)行為，嚴(yán)格規(guī)范醫(yī)療美容行業(yè)價(jià)格收費(fèi)行為，嚴(yán)格相關(guān)藥品

醫(yī)療器械進(jìn)口管理，嚴(yán)格稅收征管，清理整治線上相關(guān)違法違規(guī)

行為。

2022年12月8日，市場(chǎng)監(jiān)督管理總局針對(duì)醫(yī)療美容行業(yè)突出

問題曝光一批違法案件。其中違法行為主要包括：違法開展醫(yī)療

美容服務(wù)、使用未依法注冊(cè)的醫(yī)療器械、未建立進(jìn)貨查驗(yàn)記錄制

度、使用非衛(wèi)生技術(shù)人員等，對(duì)于已構(gòu)成犯罪的行為，市場(chǎng)監(jiān)管

部門已將相關(guān)人員移送屬地公安機(jī)關(guān)。

自2022年9月起，市場(chǎng)監(jiān)管總局、公安部、最高

院、最高檢等11部門在全國(guó)范圍內(nèi)集中開展醫(yī)療

美容行業(yè)突出問題專項(xiàng)治理行動(dòng)。

34

最高檢發(fā)布《督促加強(qiáng)醫(yī)美廣告監(jiān)督 讓消費(fèi)者放心美》，

以通過公益訴訟檢察推動(dòng)相關(guān)部門依法行政，堵塞醫(yī)療美容廣

告監(jiān)管漏洞，維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。

目前，違法醫(yī)療美容廣告主要表現(xiàn)

為兩種：

一是程序違法。如未按照醫(yī)療廣告審

查證明文件發(fā)布醫(yī)療廣告；變相發(fā)布

醫(yī)療美容廣告，以介紹健康養(yǎng)生知識(shí)、

人物專訪等形式進(jìn)行宣傳，或以“種

草筆記”等形式進(jìn)行植入推廣，對(duì)消

費(fèi)者產(chǎn)生誘導(dǎo)。

二是夸大宣傳或虛假宣傳。對(duì)醫(yī)療美

容商品或療效作出與實(shí)際情況不相符

的虛假介紹，故意使消費(fèi)者誤解，如

宣傳的診療服務(wù)根本就不存在，故意

提供虛假交易記錄等行為?；?qū)︶t(yī)療

美容商品或者療效進(jìn)行拔高的宣傳，

誘騙消費(fèi)者過高估計(jì)商品的質(zhì)量、功

效，如使用“最佳”“最專業(yè)”等絕

對(duì)化用語(yǔ)等。

同時(shí)，因違法醫(yī)療美容

廣告造成的損害不具有直

接性，實(shí)踐中相關(guān)案件線

索主要來自群眾舉報(bào)或上

級(jí)網(wǎng)監(jiān)平臺(tái)轉(zhuǎn)辦，導(dǎo)致相

關(guān)行政機(jī)關(guān)對(duì)于醫(yī)療美容

廣告把關(guān)不嚴(yán)。

另外，相關(guān)行政機(jī)關(guān)還存

在“各自為政”“單打獨(dú)

斗”現(xiàn)象，導(dǎo)致信息不對(duì)

稱、監(jiān)管難度加大。

通過公益訴訟檢察督促并

加強(qiáng)醫(yī)療美容廣告監(jiān)管

35

07.提升“兩品一械”全流程監(jiān)管能力

2022年4月24日，國(guó)家藥監(jiān)局發(fā)布《藥品監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)安全與信息化

建設(shè)“十四五”規(guī)劃》，提出加強(qiáng)藥品、化妝品、醫(yī)療器械監(jiān)管能

力建設(shè)，開展相應(yīng)信息化追溯能力及風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)，并提升監(jiān)

管專業(yè)化管理信息化支撐能力建設(shè)。《醫(yī)療器械生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》

2022年，藥監(jiān)局發(fā)布：

《醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)監(jiān)督管理辦法》

《藥品網(wǎng)絡(luò)銷售監(jiān)督管理辦法》

《化妝品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》

《企業(yè)落實(shí)化妝品質(zhì)量安全主

體責(zé)任監(jiān)督管理規(guī)定》

36

落實(shí)藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)主體責(zé)任

壓實(shí)藥品網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)責(zé)任

明確處方藥網(wǎng)絡(luò)銷售管理

強(qiáng)化各級(jí)監(jiān)管部門的監(jiān)管措施，

加強(qiáng)藥品網(wǎng)絡(luò)銷售監(jiān)測(cè)工作

落實(shí)醫(yī)療器械注冊(cè)人和備案人制度,強(qiáng)化其全生命周期質(zhì)量安全責(zé)任

強(qiáng)化企業(yè)質(zhì)量責(zé)任，建立覆蓋采

購(gòu)、驗(yàn)收、銷售等全過程的質(zhì)量

管理制度和質(zhì)量控制措施

完善監(jiān)管手段，綜合運(yùn)用抽查檢

驗(yàn)、責(zé)任約談、安全警示、信用

檔案等制度

《藥品網(wǎng)絡(luò)銷售

監(jiān)督管理辦法》

《醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)

監(jiān)督管理辦法》

《化妝品生產(chǎn)質(zhì)

量管理規(guī)范》

落實(shí)化妝品注冊(cè)人、備案人制度，

要求建立質(zhì)量管理體系及記錄管

理制度

突出重點(diǎn)產(chǎn)品、關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理

強(qiáng)化化妝品電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者

日常監(jiān)督檢查責(zé)任

2022.7.1

2022.3.22

2022.8.3

37

08.金稅四期將全面上線

2022年9月22日，總局王軍局長(zhǎng)在

《弘揚(yáng)絲路精神 共促能力建設(shè)》的發(fā)

言中宣告：“稅務(wù)部門正在開發(fā)‘金

稅四期’（智慧稅務(wù)），今年年底將

基本開發(fā)完成。”金稅三期——以票控稅

金稅四期——以數(shù)治稅

1.納入非稅業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)更全

面的監(jiān)控,實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)

號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記

注冊(cè)信息核查三大功能。

2.對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)全方位、立體化

監(jiān)控。

3.充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等新

一代信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)智慧稅務(wù)和智

慧監(jiān)管。全方位 全業(yè)務(wù) 全流程 全智能

38

09.增值稅法草案提請(qǐng)審議

稅收立法再進(jìn)一程

增值稅作為我國(guó)第一大稅種，其

納稅人覆蓋絕大部分市場(chǎng)主體，

涉及千家萬(wàn)戶的切身利益。制定

增值稅法，是我國(guó)落實(shí)稅收法定

原則的重要一步，有利于增強(qiáng)稅

制確定性，強(qiáng)化稅收中性原則，

穩(wěn)定預(yù)期、提振信心。

2022年12月27日，增值稅法草案提請(qǐng)十三屆全

國(guó)人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議首次審議。

提請(qǐng)審議的增值稅法草案對(duì)增值稅納稅人和征稅范圍、

稅率、應(yīng)納稅額、稅收優(yōu)惠和征收管理等作出規(guī)定。

立法總體上按照稅制平移的思路，保持現(xiàn)行稅制框架和稅

負(fù)水平基本不變，將《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》

和有關(guān)政策規(guī)定上升為法律，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)部分內(nèi)

容作了必要調(diào)整。

39

10.對(duì)高收入、高凈值人群

開展稅務(wù)稽查

2022年7月25日，最高院發(fā)

布《關(guān)于為加快建設(shè)全國(guó)統(tǒng)

一大市場(chǎng)提供司法服務(wù)和保

障的意見》?！兑庖姟访鞔_

加大對(duì)利用“陰陽(yáng)合同”逃

稅、文娛領(lǐng)域高凈值人群逃

稅等行為的懲處力度。

中央：高凈值、高收入人群稅收征管力度空前 ——高凈值、高收入人群成為稅收征管重點(diǎn)。為落實(shí)《關(guān)

于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》有關(guān)要求，強(qiáng)化以高

收入、高凈值納稅人為重點(diǎn)的個(gè)人所得稅管理，堵塞征管

漏洞，國(guó)家對(duì)高收入人群的稅收征管力度日益趨嚴(yán)。

地方：積極推動(dòng)高凈值、高收入人群稅務(wù)稽查工作 ——海南 對(duì)高收入高凈值人群開展稅務(wù)稽查 隨機(jī)抽取50

戶全面自查

2022年9月22日，海南省稅務(wù)局為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步

深化稅收征管改革的意見》精神，開展2022年高凈值、

高收入人群“雙隨機(jī) 一公開”抽查工作，并隨機(jī)抽取50

戶稽查對(duì)象組織全面自查。

40

2022年5月17日 國(guó)家稅務(wù)總局 公安部 最高人民檢察院等

6部門聯(lián)合發(fā)布：

《關(guān)于嚴(yán)厲打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為的通知》

要求常態(tài)化打擊虛開騙稅違法犯罪工作機(jī)制，高度關(guān)注增值稅

留抵退稅落實(shí)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)騙取留抵退稅違法犯罪行為快

速發(fā)現(xiàn)，積極推動(dòng)涉稅違法犯罪及相關(guān)犯罪活動(dòng)的聯(lián)合檢查調(diào)

查，以零容忍的態(tài)度，加大聯(lián)合打擊力度，依法嚴(yán)查重處。

2022年6月11日，檢察日?qǐng)?bào)發(fā)布《以

不同罪名論處騙取留抵退稅行為》。

強(qiáng)調(diào)騙取增值稅留抵退稅是當(dāng)前常態(tài)

化打擊虛開騙稅違法犯罪工作的重點(diǎn)，

該行為具有運(yùn)作團(tuán)伙化、分工精細(xì)化、

手段多樣化等特征，從已曝光的騙取

增值稅留抵退稅案例來看，不法分子

大多是以虛增進(jìn)項(xiàng)、隱瞞收入、虛假

申報(bào)和其他欺騙手段騙取留抵退稅。

2022年4月17日

《關(guān)于進(jìn)一步加快增值稅期末留抵退

稅政策實(shí)施進(jìn)度的公告》

11.落實(shí)留抵退稅政策

嚴(yán)打騙取留抵退稅行為

41

PART

THREE

數(shù)據(jù)合規(guī)

01.數(shù)據(jù)合規(guī)法規(guī)體系持續(xù)完善

0

2

4

6

8

10

12

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

2021年12月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

新規(guī)數(shù)量（包含征求意見稿）

新規(guī)累計(jì)（包含征求意見稿）

3

2

2

1

3

6

3

3

2

2

6

8

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

交通運(yùn)輸

智能汽車

證券期貨

應(yīng)用程序治理

醫(yī)療健康

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)治理

算法治理

刑事與數(shù)據(jù)合規(guī)

未成年人保護(hù)

個(gè)人信息保護(hù)

網(wǎng)絡(luò)安全

數(shù)據(jù)安全

行政法規(guī) 4%

部門規(guī)章 17%

征求意見稿

28%

其他文件

45%

國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件 2% 兩高司法文件 4%

年度數(shù)據(jù)合規(guī)新規(guī)發(fā)布情況統(tǒng)計(jì)

42

2021.6.10

《數(shù)據(jù)安全法》正式頒

布, 明確規(guī)定國(guó)家建立數(shù)

據(jù)安全審查制度。

2021.7.02

網(wǎng)絡(luò)安全審查辦公室發(fā)

布公告,宣布對(duì)“滴滴出

行”實(shí)施網(wǎng)絡(luò)安全審查,這是《網(wǎng)安法》確立網(wǎng)

絡(luò)安全審查制度以來, 首

次對(duì)外公布的審查行動(dòng)。

2021.7.10

國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布了《網(wǎng)

絡(luò)安全審查辦法(修訂草

案征求意見稿)》, 將數(shù)據(jù)

處理活動(dòng)影響或者可能

影響國(guó)家安全等情形納

入網(wǎng)絡(luò)安全審查范圍, 并

針對(duì)企業(yè)赴國(guó)外上市等

場(chǎng)景作出了特別規(guī)定。

2022.2.15

《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法

(2022)》正式施行。

2022.7.21

國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室

依 據(jù) 《 網(wǎng) 絡(luò) 安 全 法 》

《數(shù)據(jù)安全法》《個(gè)人

信息保護(hù)法》《行政處

罰法》等法律法規(guī)，對(duì)

滴滴全球股份有限公司

處人民幣80.26億元罰款，

對(duì)滴滴全球股份有限公

司董事長(zhǎng)兼CEO程維、

總裁柳青各處人民幣100

萬(wàn)元罰款。

2022.8.19

已有20余家擬赴國(guó)外上

市企業(yè)向國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全

審查辦公室進(jìn)行了申報(bào)。

D A T A C O M P L I A N C E

02.網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法生效實(shí)施

43

重點(diǎn)修改四要點(diǎn)

《辦法》將“網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)者開展數(shù)據(jù)處理活動(dòng)影響或

者可能影響國(guó)家安全”等情形納入網(wǎng)絡(luò)安全審查范圍。相應(yīng)

的, 《辦法》第二條新增“網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)者”作為審查的適用

對(duì)象, 與CIIO一并統(tǒng)稱為“當(dāng)事人”。將數(shù)據(jù)處理活動(dòng)納入審查范圍

《辦法》指出, 掌握超過100萬(wàn)用戶個(gè)人信息的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)

運(yùn)營(yíng)者赴國(guó)外上市, 必須向網(wǎng)絡(luò)安全審查辦公室申報(bào)網(wǎng)絡(luò)安全

審查, 并相應(yīng)地將中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)納入“網(wǎng)絡(luò)安全審

查機(jī)制成員單位”。根據(jù)《辦法》第十條, 審查的一個(gè)關(guān)鍵因

素是“上市存在關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施、核心數(shù)據(jù)、重要數(shù)據(jù)或者

大量個(gè)人信息被外國(guó)政府影響、控制、惡意利用的風(fēng)險(xiǎn), 以及

網(wǎng)絡(luò)信息安全風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

《辦法》第十四條對(duì)特別審查程序的完成時(shí)限進(jìn)行了調(diào)整,將《2020辦法》規(guī)定的45個(gè)工作日延長(zhǎng)為90個(gè)工作日。赴國(guó)外上市須申報(bào)審查

特別審查程序時(shí)限延長(zhǎng)

《辦法》第十六條(《2020辦法》第十五條), 除了依當(dāng)事

人申請(qǐng)進(jìn)行審查外, 網(wǎng)絡(luò)安全審查辦公室也可以依職權(quán)進(jìn)行審

查。此外, 《辦法》在第十六條新增一款, 規(guī)定“為了防范風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在審查期間按照網(wǎng)絡(luò)安全審查要求采取預(yù)防和消減

風(fēng)險(xiǎn)的措施”。依職權(quán)審查時(shí), 當(dāng)事人有義務(wù)預(yù)防和消減風(fēng)險(xiǎn)

《 網(wǎng) 絡(luò) 安 全 審 查 辦 法 ( 2 0 2 2 ) 》

44