財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

150

6 發(fā)放貸款和墊款

1） 發(fā)放貸款和墊款按計(jì)量屬性列示如下：

發(fā)放貸款和墊款（不含應(yīng)計(jì)利息）按行業(yè)分布、擔(dān)保方式分布、地區(qū)分布、逾期貸款情況及貸款減值準(zhǔn)備變動列

示如下：

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以攤余成本計(jì)量

- 企業(yè)貸款和墊款 965,581 921,935 921,238 879,863

- 個人貸款

- 個人住房貸款 344,533 349,631 344,155 349,093

- 個人經(jīng)營貸款 146,475 133,386 143,724 131,065

- 個人消費(fèi)貸款 100,624 94,076 100,214 93,605

- 信用卡 10,036 11,622 10,036 11,622

個人貸款小計(jì) 601,668 588,715 598,129 585,385

小計(jì) 1,567,249 1,510,650 1,519,367 1,465,248

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益

- 貼現(xiàn) 179,766 142,735 179,766 142,735

- 企業(yè)貸款和墊款 29,951 19,853 29,951 19,853

小計(jì) 209,717 162,588 209,717 162,588

合計(jì) 1,776,966 1,673,238 1,729,084 1,627,836

應(yīng)計(jì)利息 4,677 4,492 4,670 4,483

發(fā)放貸款和墊款總額 1,781,643 1,677,730 1,733,754 1,632,319

減：以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備 (56,252) (49,909) (54,263) (48,278)

發(fā)放貸款和墊款賬面價值 1,725,391 1,627,821 1,679,491 1,584,041

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的貸款

減值準(zhǔn)備 (528) (798) (528) (798)

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151

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

（2） 發(fā)放貸款和墊款總額按行業(yè)分布情況列示如下：

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

公司貸款和墊款

- 租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè) 190,707 11 185,105 11

- 制造業(yè) 129,882 7 109,696 7

- 水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè) 120,525 7 115,940 7

- 房地產(chǎn)業(yè) 107,291 6 121,861 7

- 批發(fā)和零售業(yè) 92,550 5 88,411 5

- 電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 75,700 4 63,681 4

- 交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè) 71,511 4 68,566 4

- 建筑業(yè) 59,245 3 54,095 3

- 信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè) 41,699 2 40,418 2

- 采礦業(yè) 21,808 1 19,545 1

- 文化、體育和娛樂業(yè) 15,048 1 15,561 1

- 科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè) 14,587 1 11,037 1

- 農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 12,673 1 11,394 1

- 住宿和餐飲業(yè) 7,948 1 7,357 1

- 其他 34,358 2 29,121 1

小計(jì) 995,532 56 941,788 56

個人貸款 601,668 34 588,715 35

貼現(xiàn) 179,766 10 142,735 9

合計(jì) 1,776,966 100 1,673,238 100

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第九節(jié)

152

本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

公司貸款和墊款

- 租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè) 182,732 11 179,660 11

- 制造業(yè) 125,331 7 106,318 7

- 水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè) 119,019 7 114,529 7

- 房地產(chǎn)業(yè) 107,282 6 121,852 7

- 批發(fā)和零售業(yè) 90,610 5 86,220 5

- 交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè) 63,967 4 62,164 4

- 電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 59,695 3 46,103 3

- 建筑業(yè) 59,047 3 53,673 3

- 信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè) 39,288 2 37,837 2

- 采礦業(yè) 21,694 1 19,347 1

- 文化、體育和娛樂業(yè) 14,734 1 15,064 1

- 科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè) 14,529 1 10,983 1

- 農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 12,496 1 11,165 1

- 住宿和餐飲業(yè) 7,905 1 7,329 1

- 其他 32,860 2 27,472 1

小計(jì) 951,189 55 899,716 55

個人貸款 598,129 35 585,385 36

貼現(xiàn) 179,766 10 142,735 9

合計(jì) 1,729,084 100 1,627,836 100

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153

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

3） 發(fā)放貸款和墊款總額按擔(dān)保方式分布情況列示如下：

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

信用貸款 505,234 28 435,820 26

保證貸款 393,281 22 385,276 23

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 616,519 35 626,163 37

- 質(zhì)押貸款 261,932 15 225,979 14

合計(jì) 1,776,966 100 1,673,238 100

本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

信用貸款 498,549 29 430,133 26

保證貸款 383,451 22 379,475 23

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 605,254 35 614,261 38

- 質(zhì)押貸款 241,830 14 203,967 13

合計(jì) 1,729,084 100 1,627,836 100

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第九節(jié)

154

4） 發(fā)放貸款和墊款總額按地區(qū)分布情況列示如下：

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

北京地區(qū) 818,276 46 711,974 43

深圳地區(qū) 160,105 9 154,553 9

山東地區(qū) 136,578 8 140,269 8

浙江地區(qū) 130,464 7 120,763 7

江蘇地區(qū) 112,424 6 109,685 7

上海地區(qū) 91,068 5 88,799 5

陜西地區(qū) 89,608 5 90,888 5

湖南地區(qū) 83,568 5 80,687 5

江西地區(qū) 65,093 4 71,648 4

其他地區(qū) 89,782 5 103,972 7

合計(jì) 1,776,966 100 1,673,238 100

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155

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

賬面余額 占比 % 賬面余額 占比 %

北京地區(qū) 773,969 45 670,004 41

深圳地區(qū) 160,105 9 154,553 9

山東地區(qū) 136,578 8 140,269 9

浙江地區(qū) 129,387 7 119,762 7

江蘇地區(qū) 112,424 7 109,685 7

上海地區(qū) 91,068 5 88,799 5

陜西地區(qū) 89,608 5 90,888 6

湖南地區(qū) 83,568 5 80,687 5

江西地區(qū) 65,093 4 71,648 5

其他地區(qū) 87,284 5 101,541 6

合計(jì) 1,729,084 100 1,627,836 100

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第九節(jié)

156

5） 逾期貸款按擔(dān)保方式分布情況列示如下：

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日

逾期 1 天至 90 天

（含 90 天）

逾期 91 天至 360 天

（含 360 天）

逾期 361 天至 3 年

（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計(jì)

信用貸款 5,593 6,693 429 184 12,899

保證貸款 4,613 8,451 4,170 148 17,382

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 5,733 4,154 2,655 392 12,934

- 質(zhì)押貸款 1,370 739 6 1 2,116

合計(jì) 17,309 20,037 7,260 725 45,331

本集團(tuán)

2021 年 12 月 31 日

逾期 1 天至 90 天

（含 90 天）

逾期 91 天至 360 天

（含 360 天）

逾期 361 天至 3 年

（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計(jì)

信用貸款 2,391 2,165 583 31 5,170

保證貸款 5,412 2,486 4,717 156 12,771

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 4,548 2,110 2,265 380 9,303

- 質(zhì)押貸款 1,452 546 7 - 2,005

合計(jì) 13,803 7,307 7,572 567 29,249

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157

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

逾期 1 天至 90 天

（含 90 天）

逾期 91 天至 360 天

（含 360 天）

逾期 361 天至 3 年

（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計(jì)

信用貸款 5,579 6,690 429 183 12,881

保證貸款 4,585 8,373 4,166 145 17,269

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 5,709 4,137 2,654 351 12,851

- 質(zhì)押貸款 1,298 469 6 - 1,773

合計(jì) 17,171 19,669 7,255 679 44,774

本行

2021 年 12 月 31 日

逾期 1 天至 90 天

（含 90 天）

逾期 91 天至 360 天

（含 360 天）

逾期 361 天至 3 年

（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計(jì)

信用貸款 2,387 2,162 582 31 5,162

保證貸款 5,394 2,466 4,714 154 12,728

附擔(dān)保物貸款

- 抵押貸款 4,533 2,101 2,260 380 9,274

- 質(zhì)押貸款 1,452 546 6 - 2,004

合計(jì) 13,766 7,275 7,562 565 29,168

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第九節(jié)

158

6） 以攤余成本計(jì)量的貸款減值準(zhǔn)備變動

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 32,047 5,563 12,299 49,909

轉(zhuǎn)至階段一 178 (82) (96) -

轉(zhuǎn)至階段二 (884) 1,236 (352) -

轉(zhuǎn)至階段三 (101) (2,031) 2,132 -

本期計(jì)提（附注六、36） 9,969 2,553 4,939 17,461

本期回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (7,365) (1,167) (660) (9,192)

本期核銷及轉(zhuǎn)出 - - (2,379) (2,379)

本期轉(zhuǎn)回

- 收回原核銷貸款和墊款 - - 616 616

- 已減值貸款和墊款利息

沖轉(zhuǎn) - - (310) (310)

- 匯兌損益及其他調(diào)整 98 - 49 147

期末余額 33,942 6,072 16,238 56,252

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159

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本集團(tuán)

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 34,978 3,159 13,864 52,001

轉(zhuǎn)至階段一 332 (269) (63) -

轉(zhuǎn)至階段二 (430) 517 (87) -

轉(zhuǎn)至階段三 (321) (1,125) 1,446 -

本年計(jì)提（附注六、36） 17,028 4,510 14,176 35,714

本年回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (19,535) (1,229) (603) (21,367)

本年核銷及轉(zhuǎn)出 - - (16,407) (16,407)

本年轉(zhuǎn)回

- 收回原核銷貸款和墊款 - - 556 556

- 已減值貸款和墊款利息沖轉(zhuǎn) - - (583) (583)

- 匯兌損益及其他調(diào)整 (5) - - (5)

年末余額 32,047 5,563 12,299 49,909

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第九節(jié)

160

本行

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 31,143 5,155 11,980 48,278

轉(zhuǎn)至階段一 177 (81) (96) -

轉(zhuǎn)至階段二 (879) 1,231 (352) -

轉(zhuǎn)至階段三 (99) (2,031) 2,130 -

本期計(jì)提（附注六、36） 9,621 2,544 4,931 17,096

本期回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (7,247) (1,167) (660) (9,074)

本期核銷及轉(zhuǎn)出 - - (2,332) (2,332)

本期轉(zhuǎn)回

- 收回原核銷貸款和墊款 - - 581 581

- 已減值貸款和墊款利息沖轉(zhuǎn) - - (310) (310)

- 匯兌損益及其他調(diào)整 24 - - 24

期末余額 32,740 5,651 15,872 54,263

北京銀行股份有限公司二〇二二年半年度報(bào)告

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161

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本行

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 33,677 2,842 13,595 50,114

轉(zhuǎn)至階段一 291 (228) (63) -

轉(zhuǎn)至階段二 (361) 448 (87) -

轉(zhuǎn)至階段三 (294) (904) 1,198 -

本年計(jì)提（附注六、36） 16,586 4,188 13,341 34,115

本年回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (18,751) (1,191) (603) (20,545)

本年核銷及轉(zhuǎn)出 - - (15,372) (15,372)

本年轉(zhuǎn)回

- 收回原核銷貸款和墊款 - - 554 554

- 已減值貸款和墊款利息沖轉(zhuǎn) - - (583) (583)

- 匯兌損益及其他調(diào)整 (5) - - (5)

年末余額 31,143 5,155 11,980 48,278

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第九節(jié)

162

7） 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的貸款減值準(zhǔn)備

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 795 - 3 798

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 - - - -

轉(zhuǎn)至階段三 - - - -

本期計(jì)提 （附注六、36） 392 - - 392

本期回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (659) - (3) (662)

期末余額 528 - - 528

本集團(tuán)及本行

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 1,016 - - 1,016

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 - - - -

轉(zhuǎn)至階段三 (13) - 13 -

本年計(jì)提（附注六、36） 509 - - 509

本年回?fù)埽ǜ阶⒘?6） (717) - (10) (727)

年末余額 795 - 3 798

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163

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

7 金融投資

7.1 交易性金融資產(chǎn)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損

益的金融資產(chǎn)

債券，按發(fā)行人

- 政府 17,245 11,598 17,245 11,591

- 政策性銀行 2,368 2,179 2,368 1,942

- 金融機(jī)構(gòu) 18,075 10,823 18,075 10,823

- 企業(yè) 15,545 5,569 15,545 5,569

債券小計(jì) 53,233 30,169 53,233 29,925

權(quán)益工具 4,632 4,725 4,526 4,605

基金及其他 175,888 155,217 175,888 155,217

合計(jì) 233,753 190,111 233,647 189,747

7.2 債權(quán)投資

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

債券，按發(fā)行人

- 政府 292,853 271,798

- 政策性銀行 74,350 61,018

- 金融機(jī)構(gòu) 23,311 20,300

- 企業(yè) 55,120 41,212

債券小計(jì) (1) 445,634 394,328

信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃 (2) 及其他 238,400 282,355

應(yīng)計(jì)利息 7,958 7,555

總額 691,992 684,238

減：減值準(zhǔn)備 (29,504) (29,464)

凈值 662,488 654,774

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

164

7.3 其他債權(quán)投資

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜

合收益的金融資產(chǎn)

債券，按發(fā)行人

- 政府 88,606 91,471

- 政策性銀行 27,202 29,628

- 金融機(jī)構(gòu) 10,999 16,055

- 企業(yè) 7,127 5,019

合計(jì) (3) 133,934 142,173

7.4 其他權(quán)益工具投資

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他

綜合收益的金融資產(chǎn)

權(quán)益工具 836 846

合計(jì) (4) 836 846

(1) 于 2022 年 6 月 30 日，本集團(tuán)賬面原值為人民幣 19.62 億元的已減值債券劃分為階段三（2021 年 12 月 31 日：人民幣 18.29 億元），賬面原

值為人民幣 11.21 億元的債券劃分為階段二（2021 年 12 月 31 日：人民幣 12.04 億元），按整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計(jì)量減值準(zhǔn)備，其余以攤

余成本計(jì)量的債券皆劃分為階段一，按其未來 12 個月內(nèi)預(yù)期信用損失計(jì)量減值準(zhǔn)備。

(2) 信托計(jì)劃及資產(chǎn)管理計(jì)劃是本集團(tuán)投資的由信托公司、證券公司等機(jī)構(gòu)管理的信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品，產(chǎn)品最終投向于企業(yè)債權(quán)、同

業(yè)借款及資產(chǎn)支持證券。

(3) 于2022年6月30日，本集團(tuán)及本行以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債券業(yè)務(wù)，其減值準(zhǔn)備為人民幣3.06億元（2021年12月31日：

人民幣 2.86 億元），計(jì)入其他綜合收益。本集團(tuán)將賬面原值為人民幣 1.94 億元的債券劃分為階段二（2021 年 12 月 31 日：人民幣 6.94 億元），

按整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計(jì)量減值準(zhǔn)備，其余以公允價值計(jì)量的債券皆劃分為階段一，按其未來 12 個月內(nèi)預(yù)期信用損失計(jì)量減值準(zhǔn)備。

(4) 本集團(tuán)將部分非上市股權(quán)投資行使了不可撤銷選擇權(quán)，選擇以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益計(jì)量。

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165

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

7.5 債權(quán)投資及其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備變動情況如下

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 5,501 2,359 21,604 29,464

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 (91) 91 - -

轉(zhuǎn)至階段三 - (723) 723 -

本期（回?fù)埽? 計(jì)提（附注六、36） (532) 191 2,827 2,486

本期核銷及轉(zhuǎn)出 - - (2,500) (2,500)

匯率變動及其他 54 - - 54

期末余額 4,932 1,918 22,654 29,504

分類為債權(quán)投資的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動情況列示如下：

本集團(tuán)及本行

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 7,220 1,756 7,536 16,512

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 (154) 154 - -

轉(zhuǎn)至階段三 (62) (1,211) 1,273 -

本年（回?fù)埽? 計(jì)提（附注六、36） (1,483) 1,660 9,083 9,260

本年核銷及轉(zhuǎn)出 - - (173) (173)

本年轉(zhuǎn)入 - - 3,885 3,885

匯率變動及其他 (20) - - (20)

年末余額 5,501 2,359 21,604 29,464

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

166

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 147 139 - 286

本期計(jì)提 /（回?fù)埽ǜ阶⒘?6） 120 (100) - 20

期末余額 267 39 - 306

分類為其他債權(quán)投資的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動情況列示如下：

本集團(tuán)

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 133 - - 133

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 (10) 10 - -

轉(zhuǎn)至階段三 - - - -

本年計(jì)提 （附注六、36） 24 129 - 153

年末余額 147 139 - 286

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167

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

期初余額 147 139 - 286

本期計(jì)提 /（回?fù)埽ǜ阶⒘?6） 120 (100) - 20

期末余額 267 39 - 306

本行

2021 年 12 月 31 日

12 個月預(yù)期信用損失 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)

階段一 階段二 階段三

年初余額 135 - - 135

轉(zhuǎn)至階段一 - - - -

轉(zhuǎn)至階段二 (10) 10 - -

轉(zhuǎn)至階段三 - - - -

本年計(jì)提（附注六、36） 22 129 - 151

年末余額 147 139 - 286

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

168

8 長期股權(quán)投資

附注 / 注

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

投資子公司 附注五 不適用 不適用 2,258 2,236

投資聯(lián)營企業(yè) (1) 1,185 1,113 1,185 1,113

投資合營企業(yè) (2) 1,813 2,005 1,813 2,005

合計(jì) 2,998 3,118 5,256 5,354

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本行不存在長期股權(quán)投資變現(xiàn)及收益收回的重大限制。

1） 投資聯(lián)營企業(yè)

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

期初 / 年初賬面原值 1,113 978

應(yīng)享利潤 72 150

應(yīng)享其他權(quán)益變動 - (1)

收到現(xiàn)金股利 - (14)

期末 / 年末賬面價值 1,185 1,113

投資聯(lián)營企業(yè)變動表

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

期初 / 年初賬面原值 2,005 1,862

應(yīng)享利潤 1 3

應(yīng)享其他權(quán)益變動 (193) 140

期末 / 年末賬面價值 1,813 2,005

上述投資合營企業(yè)賬面價值中包括初始投資成本人民幣 6.82 億元大于取得投資時對應(yīng)享有合營企業(yè)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的部分人民幣 3.40

億元。

2） 投資合營企業(yè)

投資合營企業(yè)變動表

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169

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

9 投資性房地產(chǎn)

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

投資性房地產(chǎn)，原值 519 519

累計(jì)折舊 (209) (202)

投資性房地產(chǎn)，凈值 310 317

于 2022 年 6 月 30 日，由于歷史遺留問題，本集團(tuán)有 2 處投資性房地產(chǎn)物業(yè)尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證書，原值為人民幣 0.25 億元（2021 年 12 月 31 日有 2 處，

原值為人民幣 0.25 億元），賬面價值為人民幣 0.01 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 0.01 億元）。上述事項(xiàng)不影響本集團(tuán)對該等資產(chǎn)的權(quán)利。

10 固定資產(chǎn)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

固定資產(chǎn)，原值 18,447 17,909 18,334 17,834

累計(jì)折舊 (6,524) (6,062) (6,470) (6,028)

減值準(zhǔn)備 (2) (2) (2) (2)

固定資產(chǎn)，凈值 11,921 11,845 11,862 11,804

在建工程 6,232 6,488 6,231 6,487

減：減值準(zhǔn)備 (11) (11) (11) (11)

在建工程，凈值 6,221 6,477 6,220 6,476

合計(jì) 18,142 18,322 18,082 18,280

于 2022 年 6 月 30 日，由于歷史遺留問題，本集團(tuán)有 9 處固定資產(chǎn)物業(yè)尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證書，原值為人民幣 1.15 億元（2021 年 12 月 31 日有 9 處，

原值為人民幣 1.15 億元），賬面價值為人民幣 0.03 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 0.03 億元）。上述事項(xiàng)不影響本集團(tuán)對該等資產(chǎn)的權(quán)利。

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第九節(jié)

170

11 使用權(quán)資產(chǎn)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

使用權(quán)資產(chǎn)，原值 7,427 6,847 7,089 6,536

累計(jì)折舊 (1,968) (1,326) (1,868) (1,277)

使用權(quán)資產(chǎn)，凈值 5,459 5,521 5,221 5,259

12 無形資產(chǎn)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

無形資產(chǎn)，原值 858 830 841 815

累計(jì)攤銷 (197) (168) (188) (160)

無形資產(chǎn)，凈值 661 662 653 655

13 遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

遞延所得稅資產(chǎn) 31,212 28,537 30,535 27,807

遞延所得稅負(fù)債 (1,015) (1,182) (1,001) (1,165)

30,197 27,355 29,534 26,642

1） 按凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵后的列示如下：

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171

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 120,229 110,375 30,057 27,595

應(yīng)付工資 2,675 2,669 669 667

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損

益的金融工具、衍生金融工具

856 229 214 57

預(yù)收手續(xù)費(fèi) 251 349 63 87

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜

合收益的金融資產(chǎn)

196 34 49 9

預(yù)提訴訟損失 74 69 18 17

其他 565 422 142 105

合計(jì) 124,846 114,147 31,212 28,537

2） 按總額列示的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

互抵前的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債及對應(yīng)的暫時性差異列示如下：

遞延所得稅資產(chǎn)

本集團(tuán)

遞延所得稅負(fù)債

本集團(tuán)

應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損

益的金融工具、衍生金融工具 2,354 1,961 589 490

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜

合收益的金融資產(chǎn) 1,679 2,077 420 519

到期一次性付息貸款及債券利息收入 - 664 - 166

其他 26 25 6 7

合計(jì) 4,059 4,727 1,015 1,182

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第九節(jié)

172

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 117,920 107,893 29,480 26,974

應(yīng)付工資 2,621 2,623 655 656

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融工

具、衍生金融工具

856 229 214 57

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金

融資產(chǎn)

196 34 49 9

預(yù)提訴訟損失 74 69 18 17

其他 471 377 119 94

合計(jì) 122,138 111,225 30,535 27,807

互抵前的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債及對應(yīng)的暫時性差異列示如下：

遞延所得稅資產(chǎn)

本行

遞延所得稅負(fù)債

本行

應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融工

具、衍生金融工具 2,299 1,894 575 473

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金

融資產(chǎn) 1,679 2,077 420 519

到期一次性付息貸款及債券利息收入 - 664 - 166

其他 25 25 6 7

合計(jì) 4,003 4,660 1,001 1,165

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173

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

3） 遞延所得稅變動情況列示如下：

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

期初 / 年初余額 27,355 24,769 26,642 24,135

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益

的金融資產(chǎn)未實(shí)現(xiàn)收益 / （損失）

139 (190) 139 (191)

計(jì)入當(dāng)期損益的遞延所得稅 （附注六、37） 2,703 2,776 2,753 2,698

期末 / 年末余額 30,197 27,355 29,534 26,642

4） 計(jì)入當(dāng)期利潤表的遞延所得稅影響由下列暫時性差異組成：

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,462 3,094 2,506 2,962

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金

融工具、衍生金融工具

58 (269) 55 (252)

預(yù)提訴訟損失 1 7 1 7

應(yīng)付工資 2 22 (1) 22

到期一次性付息貸款及債券利息收入 166 (24) 166 (24)

預(yù)收手續(xù)費(fèi) (24) (37) - -

其他 38 (17) 26 (17)

凈額 2,703 2,776 2,753 2,698

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

174

14 其他資產(chǎn)

注

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

抵債資產(chǎn) 698 694 694 694

減：減值準(zhǔn)備 (496) (463) (496) (463)

小計(jì) 202 231 198 231

其他應(yīng)收款 3,715 4,108 3,662 3,901

減：減值準(zhǔn)備 (1,652) (1,607) (1,652) (1,607)

小計(jì) 2,063 2,501 2,010 2,294

待結(jié)算及清算款項(xiàng) 18,977 7,355 18,975 7,355

租出貴金屬 3,716 3,761 3,716 3,761

長期待攤費(fèi)用 1,516 1,630 1,463 1,589

應(yīng)收利息 228 283 228 283

商譽(yù) (1) 30 - - -

其他 1,289 1,340 1,171 1,171

合計(jì) 28,021 17,101 27,761 16,684

(1) 本行于 2022 年支付人民幣 2,179 萬元合并成本收購了昌平發(fā)展 88.95% 的權(quán)益。合并成本超過按比例獲得的昌平發(fā)展可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價

值的差額人民幣 3,022 萬元，確認(rèn)為與昌平發(fā)展相關(guān)的商譽(yù)。

15 向中央銀行借款

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

向中央銀行借款 127,025 126,276 126,965 126,207

應(yīng)計(jì)利息 1,568 1,303 1,568 1,303

合計(jì) 128,593 127,579 128,533 127,510

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175

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

16 同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

境內(nèi)銀行存放 29,134 68,019 29,712 68,563

境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)存放 312,719 297,386 312,720 298,347

小計(jì) 341,853 365,405 342,432 366,910

應(yīng)計(jì)利息 2,106 3,714 2,098 3,718

合計(jì) 343,959 369,119 344,530 370,628

17 拆入資金

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

境內(nèi)銀行拆入 46,869 46,029 45,468 44,389

境外銀行拆入 16,384 8,180 16,384 8,180

小計(jì) 63,253 54,209 61,852 52,569

應(yīng)計(jì)利息 32 16 32 14

合計(jì) 63,285 54,225 61,884 52,583

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

176

18 賣出回購金融資產(chǎn)款

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

債券，按發(fā)行人

- 政府 1,761 30,120

- 政策性銀行 1,570 8,383

- 金融機(jī)構(gòu) 1,000 -

債券小計(jì) 4,331 38,503

票據(jù) 4,410 5,171

合計(jì) 8,741 43,674

19 吸收存款

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

活期公司存款 633,733 597,669 632,638 596,790

活期儲蓄存款 160,023 146,522 159,951 146,233

定期公司存款 615,961 551,273 613,059 550,892

定期儲蓄存款 331,342 298,930 329,863 295,703

保證金存款 118,396 104,943 118,330 104,852

小計(jì) 1,859,455 1,699,337 1,853,841 1,694,470

應(yīng)計(jì)利息 28,409 24,500 28,280 24,423

合計(jì) 1,887,864 1,723,837 1,882,121 1,718,893

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177

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

20 應(yīng)付職工薪酬

注

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

短期薪酬 (1) 3,485 3,554 3,424 3,483

離職后福利

- 設(shè)定提存計(jì)劃 (2) 79 85 78 84

- 設(shè)定受益計(jì)劃 (3) 150 151 150 151

合計(jì) 3,714 3,790 3,652 3,718

本集團(tuán)及本行

應(yīng)付職工薪酬列示：

1） 短期薪酬

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 3,462 3,528 3,402 3,457

社會保險(xiǎn)費(fèi)

- 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 18 21 17 21

- 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 2 2 2 2

住房公積金 2 2 2 2

工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 1 1 1 1

合計(jì) 3,485 3,554 3,424 3,483

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

178

2） 離職后福利 - 設(shè)定提存計(jì)劃

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 60 65 59 64

失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2 3 2 3

企業(yè)年金繳費(fèi) 17 17 17 17

合計(jì) 79 85 78 84

3） 離職后福利 - 設(shè)定受益計(jì)劃

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

退休福利 150 151 150 151

(i) 于 2022 年 6 月 30 日，本集團(tuán)采用預(yù)期累計(jì)福利單位法計(jì)算確認(rèn)退休后福利義務(wù)負(fù)債人民幣 1.50 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 1.51 億元），

內(nèi)退期間福利義務(wù)負(fù)債無余額（2021 年 12 月 31 日：無）。其中，退休后福利計(jì)劃覆蓋部分退休人員、內(nèi)退人員以及北京地區(qū)在職員工，內(nèi)

退期間福利計(jì)劃覆蓋當(dāng)前內(nèi)退人員。

未來死亡率的假設(shè)是基于中國人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表確定的，該表為中國地區(qū)的公開統(tǒng)計(jì)信息。

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，因上述精算假設(shè)變動引起的退休福利計(jì)劃負(fù)債變動金額均不重大。

本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日采用的主要精算假設(shè)如下：

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

折現(xiàn)率 2.87% 2.88%

死亡率 中國人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表 (2010-2013)

養(yǎng)老金業(yè)務(wù)表

中國人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表 (2010-2013)

養(yǎng)老金業(yè)務(wù)表

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179

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

上述退休福利計(jì)劃中包括的退休及內(nèi)退員工福利成本如下：

2022 年 1-6 月 2021 年

利息費(fèi)用 2 4

精算損失 - -

合計(jì) 2 4

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集團(tuán)上述應(yīng)付職工薪酬期末余額中并無屬于拖欠性質(zhì)的余額。

上述應(yīng)付職工薪酬中工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、退休福利及其他社會保險(xiǎn)等根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及本集團(tuán)規(guī)定的時限安排發(fā)放或繳納。

21 應(yīng)交稅費(fèi)

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

應(yīng)交企業(yè)所得稅 1,213 2,588 1,148 2,436

應(yīng)交增值稅 1,061 1,127 1,059 1,126

應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加 60 78 59 77

其他 66 65 66 64

合計(jì) 2,400 3,858 2,332 3,703

22 預(yù)計(jì)負(fù)債

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

信用承諾減值準(zhǔn)備 4,890 4,432

預(yù)計(jì)訴訟損失（附注七、6） 64 61

其他 10 8

合計(jì) 4,964 4,501

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

180

23 應(yīng)付債券

注

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

應(yīng)付一般金融債券 (1) 92,200 64,200 91,000 63,000

應(yīng)付同業(yè)存單 (2) 299,992 318,256 299,992 318,256

小計(jì) 392,192 382,456 390,992 381,256

應(yīng)計(jì)利息 903 1,547 901 1,528

合計(jì) 393,095 384,003 391,893 382,784

(i) 本行于 2017 年經(jīng)中國人民銀行出具的銀市場許準(zhǔn)予字 [2017] 第 34 號和北京銀保監(jiān)局出具的京銀監(jiān)復(fù) [2017] 6 號文，于 2022 年經(jīng)中國人

民銀行出具的銀許準(zhǔn)予決字 [2022] 第 21 號和北京銀保監(jiān)局出具的京銀保監(jiān)復(fù) [2021]916 號文核準(zhǔn)發(fā)行綠色金融債券，詳細(xì)情況如下：

· 2017 年 5 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 30 億元，年利率為 4.50%，每年付息一次。

· 2022 年 5 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 90 億元，年利率為 2.78%，每年付息一次。

(ii) 本行于 2020 年和 2021 年經(jīng)中國人民銀行出具的銀市場許準(zhǔn)予字 [2020] 第 22 號和北京銀保監(jiān)局出具的京銀保監(jiān)復(fù) [2020]94 號文，于 2022

年經(jīng)中國人民銀行出具的銀許準(zhǔn)予決字 [2021] 第 219 號和北京銀保監(jiān)局出具的京銀保監(jiān)復(fù) [2021]916 號文核準(zhǔn)發(fā)行小微企業(yè)專項(xiàng)金融債，

詳細(xì)情況如下：

· 2020 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 300 億元，年利率為 2.85%，每年付息一次。

· 2020 年 5 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 100 億元，年利率為 3.10%，每年付息一次。

· 2020 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 60 億元，年利率為 3.40%，每年付息一次。

· 2021 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 80 億元，年利率為 3.50%，每年付息一次。

· 2021 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 40 億元，年利率為 3.39%，每年付息一次。

· 2021 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 20 億元，年利率為 3.38%，每年付息一次。

· 2022 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 200 億元，年利率為 2.78%，每年付息一次。

· 2022 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 20 億元，年利率為 2.80%，每年付息一次。

(iii) 本行子公司北銀租賃于 2020 年經(jīng)中國人民銀行出具的銀市場許準(zhǔn)予字 [2020] 第 83 號文和北京銀保監(jiān)局籌備組出具的京銀保監(jiān)籌 [2018] 22

號文批準(zhǔn)發(fā)行金融債券，詳細(xì)情況如下：

· 2020 年 3 年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣 12 億元，年利率為 2.80%，每年付息一次。

(1) 應(yīng)付一般金融債券

(2) 應(yīng)付同業(yè)存單

截至 2022 年 6 月 30 日，本行在全國銀行間市場發(fā)行的人民幣同業(yè)存單面值余額為人民幣 3,027.70 億元，面值均為人民幣 100 元，期限為三

個月至一年，均為貼現(xiàn)發(fā)行或平價發(fā)行。

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181

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

24 其他負(fù)債

注

本集團(tuán) 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

銀行借款 (1) 33,546 29,579 - -

資金清算應(yīng)付款 5,151 3,661 5,151 3,661

其他應(yīng)付款 4,856 3,756 6,701 2,775

租入貴金屬 1,154 1,919 1,154 1,919

存入押金 1,291 1,372 - -

應(yīng)付股利 7,105 110 7,105 110

其他 1,836 1,690 1,835 1,690

合計(jì) 54,939 42,087 21,946 10,155

(1) 本行子公司北銀租賃向銀行借款用于融資租賃業(yè)務(wù)。于 2022 年 6 月 30 日，銀行借款的剩余期限為 1 天至 2,681 天不等（2021 年 12 月 31 日：

12 天至 2,862 天不等），利率范圍為 2.45% 至 4.90%（2021 年 12 月 31 日：2.95% 至 4.90%） 。

25 股本

本集團(tuán)及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

無限售條件的人民幣普通股 21,143 21,143

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

182

26 其他權(quán)益工具

發(fā)行在外的

金融工具

發(fā)行時間 會計(jì)分類 初始股息率 發(fā)行價格 數(shù)量 金額 到期日

或續(xù)期情況

轉(zhuǎn)股條件 轉(zhuǎn)換情況

人民幣元 / 股 百萬股 百萬元

發(fā)行優(yōu)先股

北銀優(yōu) 1 2015 年 12 月 權(quán)益工具 4.50% 100 49 4,900 無到期限制 強(qiáng)制轉(zhuǎn)股 無轉(zhuǎn)換

北銀優(yōu) 2 2016 年 7 月 權(quán)益工具 4.00% 100 130 13,000 無到期限制 強(qiáng)制轉(zhuǎn)股 無轉(zhuǎn)換

發(fā)行永續(xù)債

永續(xù)債 1 2021 年 10 月 權(quán)益工具 4.35% 100 400 40,000 無到期限制 無轉(zhuǎn)股 無轉(zhuǎn)換

永續(xù)債 2 2021 年 12 月 權(quán)益工具 3.84% 100 200 20,000 無到期限制 無轉(zhuǎn)股 無轉(zhuǎn)換

1） 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具情況表：

本集團(tuán)及本行

2） 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表：

本集團(tuán)及本行

注

2022 年 1 月 1 日 本期增加 2022 年 6 月 30 日

數(shù)量 ( 百萬股 ) 賬面價值 數(shù)量 ( 百萬股 ) 賬面價值 數(shù)量 ( 百萬股 ) 賬面價值

發(fā)行優(yōu)先股

北銀優(yōu) 1 (i) 49 4,872 - - 49 4,872

北銀優(yōu) 2 (ii) 130 12,969 - - 130 12,969

小計(jì) 179 17,841 - - 179 17,841

發(fā)行永續(xù)債

2021 年無固定期限資本

債券（第一期） (iv) - 39,993 - - - 39,993

2021 年無固定期限資本

債券（第二期） (iv) - 19,997 - - - 19,997

小計(jì) - 59,990 - - - 59,990

合計(jì) 77,831 - 77,831

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183

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

(i) 經(jīng)中國相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，本行于 2015 年 12 月 8 日在中國境內(nèi)發(fā)行了非累積優(yōu)先股（優(yōu)先股簡稱：北銀優(yōu) 1），面值總額為人民幣

49 億元，每股面值為人民幣 100 元，發(fā)行數(shù)量為 49,000,000 股，初始年股息率為 4.50%，后續(xù)股息率每隔 5 年調(diào)整一次（該股息率由

基準(zhǔn)利率加上固定溢價確定），固定溢價為本次發(fā)行確定的票面股息率與首期基準(zhǔn)利率之間的差值 1.55%，且在存續(xù)期內(nèi)保持不變。本

行于 2020 年 12 月 8 日調(diào)整票面股息率為 4.67% 。

該優(yōu)先股無初始到期日，但在滿足贖回先決條件且事先取得銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的前提下，本行可選擇于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一個

股息支付日按照優(yōu)先股的面值加當(dāng)期應(yīng)付股息的價格贖回全部或部分優(yōu)先股。

(ii) 經(jīng)中國相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，本行于 2016 年 7 月 25 日在中國境內(nèi)發(fā)行了非累積優(yōu)先股（優(yōu)先股簡稱：北銀優(yōu) 2），面值總額為人民幣

130 億元，每股面值為人民幣 100 元，發(fā)行數(shù)量為 130,000,000 股，初始年股息率為 4.00%，后續(xù)股息率每隔 5 年調(diào)整一次（該股息率

由基準(zhǔn)利率加上固定溢價確定），固定溢價為本次發(fā)行確定的票面股息率與首期基準(zhǔn)利率之間的差值 1.34%，且在存續(xù)期內(nèi)保持不變。

本行于 2021 年 7 月 25 日調(diào)整票面股息率為 4.20% 。

該優(yōu)先股無初始到期日，但在滿足贖回先決條件且事先取得銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的前提下，本行可選擇于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一個

股息支付日按照優(yōu)先股的面值加當(dāng)期應(yīng)付股息的價格贖回全部或部分優(yōu)先股。

(iii) 本行發(fā)行的上述優(yōu)先股均采取非累積股息支付方式，即未向本次發(fā)行的優(yōu)先股股東派發(fā)的股息或未足額派發(fā)股息的差額部分，不累積到

下一計(jì)息年度，本行有權(quán)取消上述優(yōu)先股的股息，且不構(gòu)成違約事件。本次發(fā)行的優(yōu)先股股東按照約定的票面股息率獲得分配的股息后，

不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。在出現(xiàn)強(qiáng)制轉(zhuǎn)股觸發(fā)事件的情況下，報(bào)銀保監(jiān)會審查并決定，本次優(yōu)先股將全額或部分強(qiáng)制

轉(zhuǎn)換為 A 股普通股。

(iv) 經(jīng)中國相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，本行于 2021 年 10 月 15 日在全國銀行間債券市場發(fā)行總額為人民幣 400 億元的無固定期限資本債券，并

于 2021 年 10 月 19 日發(fā)行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣 100 元，前 5 年票面利率為 4.35%，每 5 年調(diào)整一次。于 2021 年 12

月 8 日在全國銀行間債券市場發(fā)行總額為人民幣 200 億元的無固定期限資本債券，并于 2021 年 12 月 13 日發(fā)行完畢。該債券的單位票

面金額為人民幣 100 元，前 5 年票面利率為 3.84%，每 5 年調(diào)整一次。

上述債券的存續(xù)期與本行持續(xù)經(jīng)營存續(xù)期一致。自發(fā)行之日起 5 年后，在滿足贖回先決條件且得到銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的前提下，本行有權(quán)

于每年付息日全部或部分贖回上述債券。當(dāng)滿足減記觸發(fā)條件時，本行有權(quán)在報(bào)銀保監(jiān)會并獲同意、但無需獲得債券持有人同意的情況

下，將屆時已發(fā)行且存續(xù)的上述債券按照票面總金額全部或部分減記。上述債券本金的清償順序在存款人、一般債權(quán)人和次級債務(wù)之后，

股東持有的股份之前；上述債券與其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

本行上述優(yōu)先股和債券發(fā)行所募集的資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，全部用于補(bǔ)充本行其他一級資本，提高本行資本充足率。

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

184

27 其他綜合收益

本集團(tuán)

截至 2022 年 6 月 30 日止期間

項(xiàng)目

歸屬于母公司股

東的其他綜合收

益年初余額

本期發(fā)生額

歸屬于母公司股

東的其他綜合收

益年末余額

本年所得稅前

發(fā)生額

減：前期計(jì)入

其他綜合收益

當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益

減：所得

稅費(fèi)用

稅后歸屬

于母公司

不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

其中：重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額 (44) - - - - (44)

指定以公允價值計(jì)量且其變

動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益

工具投資損益

491 (12) - (3) (9) 482

將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

其中：權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合

收益

384 (197) - - (197) 187

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)

入其他綜合收益的債務(wù)工具

公允價值變動

223 511 843 (83) (249) (26)

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)

入其他綜合收益的債務(wù)工具

投資信用損失準(zhǔn)備

812 (214) - (53) (161) 651

合計(jì) 1,866 88 843 (139) (616) 1,250

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185

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

項(xiàng)目

歸屬于母公司股

東的其他綜合收

益年初余額

本年發(fā)生額

歸屬于母公司股

東的其他綜合收

益年末余額

本年所得稅前

發(fā)生額

減：前期計(jì)入

其他綜合收益

當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益

減：所得

稅費(fèi)用

稅后歸屬

于母公司

不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

其中：重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額 (44) - - - - (44)

指定以公允價值計(jì)量且其變

動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益

工具投資損益

558 (89) - (22) (67) 491

將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

其中：權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合

收益

243 141 - - 141 384

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)

入其他綜合收益的債務(wù)工具

公允價值變動

(466) 1,900 983 228 689 223

以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)

入其他綜合收益的債務(wù)工具

投資信用損失準(zhǔn)備

861 (65) - (16) (49) 812

合計(jì) 1,152 1,887 983 190 714 1,866

2021 年

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

186

28 少數(shù)股東權(quán)益

歸屬于子公司少數(shù)股東的少數(shù)股東權(quán)益如下：

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

北銀租賃 1,820 1,753

延慶村鎮(zhèn)銀行 85 85

浙江文成 55 51

重慶永川 36 34

云南西山 28 27

重慶秀山 25 25

云南新平 14 14

云南馬龍 17 16

云南元江 10 10

云南石屏 8 9

昌平發(fā)展 1 -

合計(jì) 2,099 2,024

29 股利分配

根據(jù)本行 2022 年 5 月 20 日召開的 2021 年度股東大會審議批準(zhǔn)的股利分配方案，本行以 2021 年年末總股本

211.43 億股為基數(shù)，每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 3.05 元（含稅） （2021 年：每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 3.00

元 （含稅）），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 64.49 億元（含稅）（2021 年：人民幣 63.43 億元 （含稅）） 。本行

于 2022 年 7 月 8 日公布《北京銀行 2021 年利潤分配實(shí)施公告》中列明：現(xiàn)金紅利發(fā)放日為 2022 年 7 月 15 日，

除權(quán)日為 2022 年 7 月 15 日。

于 2022 年 4 月 28 日本行董事會審議通過“北銀優(yōu) 2”股息發(fā)放方案。按照“北銀優(yōu) 2”票面股息率 4.20% 計(jì)算，

每股發(fā)放現(xiàn)金股息人民幣 4.20 元（含稅），合計(jì)派發(fā)人民幣 5.46 億元（含稅）。股息發(fā)放日為 2022 年 7 月 28 日。

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187

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

30 利息凈收入

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

利息收入

- 存放中央銀行款項(xiàng) 1,114 1,305 1,112 1,303

- 存放同業(yè)及其他金

融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)

114 76 83 48

- 拆出資金 2,165 2,202 2,243 2,284

- 買入返售金融資產(chǎn) 916 722 916 718

- 發(fā)放貸款和墊款

- 一般公司

貸款 19,510 21,767 18,394 20,510

- 個人貸款 15,834 13,292 15,716 13,234

- 貼現(xiàn) 1,760 1,194 1,760 1,194

- 債券及其他投資 14,589 15,844 14,583 15,840

小計(jì) 56,002 56,402 54,807 55,131

利息支出

- 向中央銀行借款 (1,752) (1,695) (1,748) (1,695)

- 同業(yè)及其他金融機(jī)

構(gòu)存放款項(xiàng) (4,509) (5,777) (4,008) (5,780)

- 拆入資金 (652) (1,109) (637) (610)

- 賣出回購金融資

產(chǎn)款 (492) (545) (492) (545)

- 吸收存款 (17,897) (16,078) (17,817) (16,015)

- 應(yīng)付債券 (5,118) (5,737) (5,101) (5,672)

小計(jì) (30,420) (30,941) (29,803) (30,317)

利息凈收入 25,582 25,461 25,004 24,814

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第九節(jié)

188

31 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

手續(xù)費(fèi)及傭金收入

- 代理及委托業(yè)務(wù) 3,137 2,152 3,137 2,152

- 保函及承諾業(yè)務(wù) 241 530 241 530

- 結(jié)算與清算業(yè)務(wù) 572 487 575 487

- 銀行卡業(yè)務(wù) 119 115 119 115

- 承銷及咨詢業(yè)務(wù) 209 50 209 50

- 其他 279 195 173 56

小計(jì) 4,557 3,529 4,454 3,390

手續(xù)費(fèi)及傭金支出 (276) (245) (269) (236)

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 4,281 3,284 4,185 3,154

32 投資收益

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

交易性金融資產(chǎn) 3,229 3,167 3,229 3,167

其他債權(quán)投資 155 84 155 84

衍生金融資產(chǎn) 187 83 187 83

以公允價值計(jì)量且其變

動計(jì)入其他綜合收益的

發(fā)放貸款和墊款

791 552 791 552

按權(quán)益法享有的聯(lián)營企

業(yè)凈收益

73 62 73 62

按權(quán)益法享有的合營企

業(yè)凈收益

1 31 1 31

股利收入 - - - 130

其他 (104) (11) (105) (11)

合計(jì) 4,332 3,968 4,331 4,098

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189

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

33 公允價值變動 （損失）/ 收益

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

交易性金融資產(chǎn)公允價

值變動 （損失） / 收益 (400) 540 (386) 540

衍生金融工具公允價值

變動收益

231 81 231 81

貴金屬公允價值變動收

益 / （損失）

18 (111) 18 (111)

合計(jì) (151) 510 (137) 510

34 稅金及附加

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

城市維護(hù)建設(shè)稅 178 158 178 158

教育費(fèi)附加 128 114 128 114

其他 103 107 101 104

合計(jì) 409 379 407 376

35 業(yè)務(wù)及管理費(fèi)

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

員工薪酬

- 工資及獎金 2,781 2,691 2,712 2,643

- 其他 1,076 1,023 1,057 1,004

辦公費(fèi) 1,214 965 1,190 941

租賃費(fèi) 35 160 31 153

業(yè)務(wù)宣傳及發(fā)展費(fèi)用 402 420 399 416

固定資產(chǎn)及使用權(quán)資產(chǎn)

折舊 1,193 977 1,163 955

其他 613 580 599 563

合計(jì) 7,314 6,816 7,151 6,675

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第九節(jié)

190

36 信用減值損失

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

發(fā)放貸款和墊款

以攤余成本計(jì)量的發(fā)放

貸款和墊款（附注六、6） 8,269 7,677 8,022 7,410

以公允價值計(jì)量且其變

動計(jì)入其他綜合收益的

發(fā)放貸款和墊款 （附注

六、6）

(270) (189) (270) (189)

小計(jì) 7,999 7,488 7,752 7,221

金融投資

以攤余成本計(jì)量的金融

資產(chǎn)（附注六、7.5） 2,486 1,892 2,486 1,892

以公允價值計(jì)量且其變

動計(jì)入其他綜合收益的

金融資產(chǎn)（附注六、7.5）

20 25 20 25

小計(jì) 2,506 1,917 2,506 1,917

信用承諾 452 1,557 452 1,557

其他 97 825 106 813

合計(jì) 11,054 11,787 10,816 11,508

37 所得稅費(fèi)用

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

當(dāng)期所得稅費(fèi)用 4,216 2,458 4,207 2,378

遞延所得稅費(fèi)用（附注

六、13） (2,703) (882) (2,753) (891)

合計(jì) 1,513 1,576 1,454 1,487

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191

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

利潤總額 15,162 14,261 14,880 14,019

按照適用所得稅率計(jì)提

所得稅 3,791 3,566 3,720 3,505

免稅收入的影響 (2,095) (1,958) (2,088) (1,990)

不可稅前抵扣的費(fèi)用及

其他影響

7 7 7 11

調(diào)整以前年度稅款 (190) (39) (185) (39)

所得稅費(fèi)用 1,513 1,576 1,454 1,487

38 每股收益

本集團(tuán)

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

歸屬于本行股東的凈利潤 13,574 12,583

減：本行優(yōu)先股當(dāng)期宣告股息 (546) (520)

歸屬于本行普通股股東的凈利潤 13,028 12,063

本行發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)（百萬股） 21,143 21,143

基本每股收益（人民幣元 / 股） 0.62 0.57

本集團(tuán)

稀釋每股收益以根據(jù)稀釋性潛在普通股調(diào)整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以調(diào)整后的本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算。

2022 年 1 至 6 月及 2021 年 1 至 6 月，本行不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此，稀釋每股收益等于基本每股收益。

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

192

39 現(xiàn)金流量表附注

1） 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

凈利潤 13,649 12,685 13,426 12,532

加：信用減值損失 11,054 11,787 10,816 11,508

其他資產(chǎn)減值損失 33 1 33 1

已減值貸款利息

沖轉(zhuǎn) (310) (274) (310) (274)

處置固定資產(chǎn)和其

他長期資產(chǎn)收益 - 39 - 39

固定資產(chǎn)、使用權(quán)

資產(chǎn)和投資性房地

產(chǎn)折舊

1,200 985 1,170 963

長期待攤費(fèi)用和無

形資產(chǎn)攤銷

344 443 329 421

債券及其他投資利

息收入 (14,589) (15,844) (14,583) (15,840)

公允價值變動（損

失）/ 收益

151 (510) 137 (510)

投資收益 (229) (177) (229) (307)

發(fā)行債券的利息

支出 5,118 5,737 5,101 5,672

遞延所得稅資產(chǎn)的

增加 (2,703) (882) (2,753) (891)

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的

增加 (128,375) (143,269) (125,799) (141,721)

經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的

增加 118,263 128,890 116,668 127,645

經(jīng)營活動產(chǎn)生 / （使用）

的現(xiàn)金流量凈額 3,606 (389) 4,006 (762)

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193

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

2） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

現(xiàn)金的期末余額 3,212 3,635 3,161 3,601

減：現(xiàn)金的期初余額 (3,370) (3,352) (3,338) (3,323)

加：現(xiàn)金等價物的期末

余額 257,048 214,692 256,323 212,126

減：現(xiàn)金等價物的期初

余額 (234,263) (197,771) (233,326) (196,256)

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增

加額 22,627 17,204 22,820 16,148

3） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

本集團(tuán) 本行

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

2022 年 1 月 1 日至

2022 年 6 月 30 日止期間

2021 年 1 月 1 日至

2021 年 6 月 30 日止期間

現(xiàn)金 3,212 3,635 3,161 3,601

存放中央銀行非限定性

存款 18,112 21,179 18,039 21,132

原始到期日不超過三個

月的：

- 存放同業(yè)及其他金

融機(jī)構(gòu)款項(xiàng) 9,618 6,760 9,416 6,419

- 拆出資金 22,747 14,598 22,297 13,698

- 買入返售金融資產(chǎn) 37,533 40,957 37,533 39,679

- 金融投資 169,038 131,198 169,038 131,198

合計(jì) 260,260 218,327 259,484 215,727

列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括：

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

194

40 金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

在日常業(yè)務(wù)中，本集團(tuán)將信貸資產(chǎn)出售給特殊目的實(shí)體，再由特殊目的實(shí)體向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券或進(jìn)行信

托份額轉(zhuǎn)讓。本集團(tuán)在該等業(yè)務(wù)中可能會持有部分資產(chǎn)支持證券或信托份額，從而對所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)保留了部分

風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。本集團(tuán)會按照風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的保留程度，分析判斷是否終止確認(rèn)相關(guān)信貸資產(chǎn)。

對于符合終止確認(rèn)條件的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，本集團(tuán)全部終止確認(rèn)已轉(zhuǎn)移的信貸資產(chǎn)。本集團(tuán)在該等信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中

持有的投資份額于 2022 年 6 月 30 日的賬面價值為人民幣 0.12 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 0.19 億元），

其最大損失敞口與賬面價值相若。

對于既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留與所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對該信貸資產(chǎn)控制

的，本集團(tuán)按照繼續(xù)涉入程度確認(rèn)該項(xiàng)資產(chǎn)。2022 年上半年度，本集團(tuán)無繼續(xù)涉入類型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（2021 年：

100.11 億元）。于 2022 年 6 月 30 日，本集團(tuán)繼續(xù)確認(rèn)的資產(chǎn)價值為人民幣 11.61 億元（2021 年 12 月 31 日：

11.61 億元）。

應(yīng)收融資租賃款保理

作為日常業(yè)務(wù)的一部分，本行子公司北銀租賃和商業(yè)銀行達(dá)成了應(yīng)收融資租賃款保理安排，即將某些應(yīng)收融資租

賃款保理轉(zhuǎn)出給商業(yè)銀行。在該安排下，保理銀行對應(yīng)收租賃款具有追索權(quán)，當(dāng)應(yīng)收租賃款到期無法從承租人處

收回時，保理銀行可以要求北銀租賃回購應(yīng)收租賃款或歸還融資。轉(zhuǎn)移后，北銀租賃不再保留使用其的權(quán)利，包

括將其出售、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押給其他第三方的權(quán)利。北銀租賃繼續(xù)確認(rèn)相關(guān)應(yīng)收融資租賃款。于 2022 年 6 月 30 日，

在該安排下轉(zhuǎn)移但尚未結(jié)算的應(yīng)收融資租賃款余額為人民幣 0.51 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 1.72 億元）。

41 結(jié)構(gòu)化主體

本集團(tuán)發(fā)起設(shè)立的未納入合并財(cái)務(wù)信息范圍的結(jié)構(gòu)化主體，主要包括本集團(tuán)發(fā)行的非保本理財(cái)產(chǎn)品。這些結(jié)構(gòu)化

主體的性質(zhì)和目的主要是管理投資者的資產(chǎn)并收取管理費(fèi)，其融資方式是向投資者發(fā)行投資產(chǎn)品。本集團(tuán)在這些

未納入合并財(cái)務(wù)信息范圍的結(jié)構(gòu)化主體中享有的權(quán)益主要包括直接持有投資或通過管理這些結(jié)構(gòu)化主體賺取管理

費(fèi)收入。

截至 2022 年 6 月 30 日，本集團(tuán)發(fā)起設(shè)立但未納入本集團(tuán)合并財(cái)務(wù)信息范圍的非保本理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模余額為人民幣

3,550.40 億元（2021 年 12 月 31 日：人民幣 3,555.64 億元）。2022 年 1 至 6 月，本集團(tuán)在非保本理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)

的手續(xù)費(fèi)收入為人民幣 15.90 億元（2021 年 1 至 6 月：人民幣 13.7 億元）。

1） 在未納入合并財(cái)務(wù)信息范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益

北京銀行股份有限公司二〇二二年半年度報(bào)告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

195

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

理財(cái)產(chǎn)品出于資產(chǎn)負(fù)債管理目的，向本集團(tuán)及其他銀行同業(yè)提出短期融資需求。本集團(tuán)無合同義務(wù)為其提供融資。

在通過內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估后，本集團(tuán)方會按市場規(guī)則與其進(jìn)行拆借交易。2022 年上半年，本集團(tuán)未向未合并理財(cái)產(chǎn)品

提供的融資交易（2021 年上半年：無）。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，上述交易無余額。這些融

資交易的最大損失敞口與賬面價值相若。

根據(jù)人民銀行等四部委頒布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，2022 年上半年本集團(tuán)未從上述結(jié)

構(gòu)化主體購入固定收益類資產(chǎn)（2021 上半年：人民幣 45.83 億元）。

此外，2022 年上半年本集團(tuán)未發(fā)生向設(shè)立的未合并結(jié)構(gòu)化主體轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)（2021 年上半年：無）。

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集團(tuán)通過直接持有投資而在未納入合并財(cái)務(wù)信息范圍的結(jié)構(gòu)化主

體中享有的權(quán)益列示如下：

本集團(tuán)納入合并范圍的結(jié)構(gòu)化主體為資產(chǎn)證券化信托計(jì)劃。由于本集團(tuán)對此類結(jié)構(gòu)化主體擁有權(quán)力，通過參與相

關(guān)活動享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其可變回報(bào)，因此本集團(tuán)對此類結(jié)構(gòu)化主體存在控制。

2） 納入合并財(cái)務(wù)信息范圍的結(jié)構(gòu)化主體

2022 年 6 月 30 日

交易性金融資產(chǎn) 債權(quán)投資 其他債權(quán)投資 賬面價值合計(jì) 最大損失敞口

資產(chǎn)支持證券 1,432 1,590 - 3,022 3,022

資產(chǎn)管理計(jì)劃及信托計(jì)劃 7,894 209,283 - 217,177 217,177

基金 164,497 - - 164,497 164,497

同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品及其他 3,072 - - 3,072 3,072

2021 年 12 月 31 日

交易性金融資產(chǎn) 債權(quán)投資 其他債權(quán)投資 賬面價值合計(jì) 最大損失敞口

資產(chǎn)支持證券 1,453 1,771 - 3,224 3,224

資產(chǎn)管理計(jì)劃及信托計(jì)劃 4,281 239,106 - 243,387 243,387

基金 137,726 - - 137,726 137,726

同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品及其他 12,790 - - 12,790 12,790

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

196

42 分部報(bào)告

本集團(tuán)管理層分別對公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)及資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價。在經(jīng)營分部中列示的分部收入、

經(jīng)營成果和資產(chǎn)包括直接歸屬于各分部的及可以基于合理標(biāo)準(zhǔn)分配到各分部的相關(guān)項(xiàng)目。作為資產(chǎn)負(fù)債管理的一

部分，本集團(tuán)的資金來源和運(yùn)用按照業(yè)務(wù)性質(zhì)在各個經(jīng)營分部中進(jìn)行分配，資金的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格根據(jù)中國人民銀

行公布的基準(zhǔn)利率和當(dāng)年市場利率水平確定，該等內(nèi)部交易在編制報(bào)表時已抵銷。

公司銀行業(yè)務(wù)指為公司客戶提供的銀行服務(wù)，包括本外幣存款、貸款、與貿(mào)易相關(guān)的產(chǎn)品及結(jié)算、代理、委托、

資信見證等服務(wù)。

個人銀行業(yè)務(wù)指為個人客戶提供的銀行服務(wù)，包括本外幣儲蓄、托管、銀行卡、信貸及個人資產(chǎn)管理、結(jié)算、代理、

資信見證等服務(wù)。

資金業(yè)務(wù)包括利率及外匯衍生工具交易、貨幣市場交易、自營性債券投資交易、其他同業(yè)投資及資產(chǎn)負(fù)債管理。

其他業(yè)務(wù)指其他自身沒有形成可單獨(dú)列報(bào)的分部或不能按照合理基準(zhǔn)進(jìn)行分配的業(yè)務(wù)。

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197

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本集團(tuán)

2022 年 6 月 30 日

公司銀行業(yè)務(wù) 個人銀行業(yè)務(wù) 資金業(yè)務(wù) 其他 合計(jì)

營業(yè)收入 18,902 10,365 4,602 74 33,943

利息凈收入 - 外部 7,930 10,443 7,209 - 25,582

利息凈收入 - 分部間 7,519 (1,025) (6,494) - -

利息凈收入 15,449 9,418 715 - 25,582

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 3,063 945 273 - 4,281

投資收益 - - 4,258 74 4,332

其中：對聯(lián)營及合營

企業(yè)的投資收益 - - - 74 74

公允價值變動收益 - - (151) - (151)

匯兌損益 388 2 (605) - (215)

其他業(yè)務(wù)收入 2 - 112 - 114

營業(yè)支出 (8,681) (6,401) (3,685) (66) (18,833)

營業(yè)費(fèi)用 (1) (4,533) (2,064) (1,126) - (7,723)

信用減值損失 (4,148) (4,314) (2,559) (33) (11,054)

其他資產(chǎn)減值損失 - - - (33) (33)

其他業(yè)務(wù)成本 - (23) - - (23)

營業(yè)利潤 10,221 3,964 917 8 15,110

營業(yè)外收支凈額 - - - 52 52

四、利潤總額 10,221 3,964 917 60 15,162

所得稅費(fèi)用 (1,513)

五、凈利潤 13,649

折舊和攤銷 703 448 393 - 1,544

資本性支出 194 134 111 - 439

2022 年 6 月 30 日

分部資產(chǎn) 1,117,386 723,654 1,325,113 4,184 3,170,337

分部負(fù)債 (1,429,605) (515,866) (943,655) (8,292) (2,897,418)

財(cái)務(wù)報(bào)告

第九節(jié)

198

本集團(tuán)

2021 年 6 月 30 日

公司銀行業(yè)務(wù) 個人銀行業(yè)務(wù) 資金業(yè)務(wù) 其他 合計(jì)

營業(yè)收入 18,387 8,671 6,221 93 33,372

利息凈收入 - 外部 10,366 8,768 6,327 - 25,461

利息凈收入 - 分部間 6,080 (1,135) (4,945) - -

利息凈收入 16,446 7,633 1,382 - 25,461

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 1,814 1,045 425 - 3,284

投資收益 - - 3,875 93 3,968

其中：對聯(lián)營及合營

企業(yè)的投資收益 - - - 93 93

公允價值變動收益 - - 510 - 510

匯兌損益 125 (8) (43) - 74

其他業(yè)務(wù)收入 2 1 72 - 75

營業(yè)支出 (11,452) (3,767) (3,781) (12) (19,012)

營業(yè)費(fèi)用 (1) (4,255) (1,885) (1,055) - (7,195)

信用減值損失 (7,197) (1,853) (2,726) (11) (11,787)

其他資產(chǎn)減值損失 - - - (1) (1)

其他業(yè)務(wù)成本 - (29) - - (29)

營業(yè)利潤 6,935 4,904 2,440 81 14,360

營業(yè)外收支凈額 - - - (99) (99)

四、利潤總額 6,935 4,904 2,440 (18) 14,261

所得稅費(fèi)用 (1,576)

五、凈利潤 12,685

折舊和攤銷 649 404 375 - 1,428

資本性支出 538 336 332 - 1,206

2021 年 12 月 31 日

分部資產(chǎn) 1,061,762 694,806 1,271,918 3,118 3,031,604

分部負(fù)債 (1,311,510) (464,929) (984,146) (1,296) (2,761,881)

(1) 營業(yè)費(fèi)用包括稅金及附加，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)。

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199

( 除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

公司銀行業(yè)務(wù) 個人銀行業(yè)務(wù) 資金業(yè)務(wù) 其他 合計(jì)

營業(yè)收入 17,702 10,312 5,173 74 33,261

利息凈收入 - 外部 6,827 10,389 7,788 - 25,004

利息凈收入 - 分部間 7,519 (1,025) (6,494) - -

利息凈收入 14,346 9,364 1,294 - 25,004

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 2,966 946 273 - 4,185

投資收益 - - 4,257 74 4,331

其中：對聯(lián)營及合營

企業(yè)的投資收益 - - - 74 74

公允價值變動收益 - - (137) - (137)

匯兌損益 388 2 (605) - (215)

其他業(yè)務(wù)收入 2 - 91 - 93

營業(yè)支出 (8,379) (6,340) (3,632) (79) (18,430)

營業(yè)費(fèi)用 (1) (4,476) (2,004) (1,078) - (7,558)

信用減值損失 (3,903) (4,313) (2,554) (46) (10,816)

其他資產(chǎn)減值損失 - - - (33) (33)

其他業(yè)務(wù)成本 - (23) - - (23)

營業(yè)利潤 9,323 3,972 1,541 (5) 14,831

營業(yè)外收支凈額 - - - 49 49

利潤總額 9,323 3,972 1,541 44 14,880

所得稅費(fèi)用 (1,454)

凈利潤 13,426

折舊和攤銷 686 438 375 - 1,499

資本性支出 187 119 104 - 410

2022 年 6 月 30 日

分部資產(chǎn) 1,074,612 719,453 1,325,894 6,416 3,126,375

分部負(fù)債 (1,395,225) (511,265) (941,493) (8,267) (2,856,250)