廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第74頁(yè)

項(xiàng) 目

計(jì)入本年損益

列報(bào)項(xiàng)目 金額

租賃負(fù)債的利息 財(cái)務(wù)費(fèi)用 48,444.87

未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額

轉(zhuǎn)租使用權(quán)資產(chǎn)取得的收入

售后租回交易

③與租賃相關(guān)的現(xiàn)金流量流出情況

項(xiàng) 目 現(xiàn)金流量類別 本年金額

償還租賃負(fù)債本金和利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出 397,683.80

對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)支付的付款額（適用于

簡(jiǎn)化處理）

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 747,712.44

支付的未納入租賃負(fù)債的可變租賃付款額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出

合 計(jì) —— 1,145,396.24

十四、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1、 應(yīng)收賬款

（1） 按賬齡披露

賬 齡 年末余額

1 年以內(nèi) 35,152,878.23

1 至 2 年 13,061,655.13

2 至 3 年 14,483,427.87

3 至 4 年 3,545,897.52

4 至 5 年

5 年以上 2,358,471.22

小 計(jì) 68,602,329.97

減：壞賬準(zhǔn)備 10,091,914.97

合 計(jì) 58,510,415.00

（2） 按壞賬計(jì)提方法分類列示

類別 年末余額

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第75頁(yè)

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例

（%）

金額 計(jì)提比

例（%）

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款 2,358,471.22 3.44 2,358,471.22 100.00

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的

應(yīng)收賬款 66,243,858.75 96.56 7,733,443.75 11.67 58,510,415.00

其中：

賬齡組合 66,243,858.75 96.56 7,733,443.75 11.67 58,510,415.00

合計(jì) 68,602,329.97 —— 10,091,914.97 —— 58,510,415.00

類別

上年年末余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額

比例

（%）

金額 計(jì)提比

例（%）

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款 4,170,977.82 5.49 4,170,977.82 100.00

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的

應(yīng)收賬款 71,830,840.49 94.51 5,167,589.57 7.19 66,663,250.92

其中：

賬齡組合 71,830,840.49 94.51 5,167,589.57 7.19 66,663,250.92

合計(jì) 76,001,818.31 —— 9,338,567.39 —— 66,663,250.92

①年末單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款（按單位）

年末余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提比例

（%） 計(jì)提理由

東莞市沙田鎮(zhèn)人民政府 2,358,471.22 2,358,471.22 100.00 時(shí)間長(zhǎng)收回可能性小

合 計(jì) 2,358,471.22 2,358,471.22 —— ——

②組合中，按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

項(xiàng) 目

年末余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

1 年以內(nèi) 35,152,878.23 1,757,643.91 5.00

1 至 2 年 13,061,655.13 1,306,165.51 10.00

2 至 3 年 14,483,427.87 2,896,685.57 20.00

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第76頁(yè)

項(xiàng) 目

年末余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

3 至 4 年 3,545,897.52 1,772,948.76 50.00

4 至 5 年

5 年以上

合 計(jì) 66,243,858.75 7,733,443.75 11.67

（3） 壞賬準(zhǔn)備的情況

類 別 上年年末余額

本年變動(dòng)金額

年末余額

計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)

回

轉(zhuǎn)銷或核銷 其他

變動(dòng)

單項(xiàng)計(jì)提 4,170,977.82 1,812,506.60 2,358,471.22

賬齡組合 5,167,589.57 2,565,854.18 7,733,443.75

合 計(jì) 9,338,567.39 2,565,854.18 1,812,506.60 10,091,914.97

（4） 本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng) 目 核銷金額

實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 1,812,506.60

其中：重要的應(yīng)收賬款核銷情況

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因

履行的核銷

程序

是否因關(guān)聯(lián)交

易產(chǎn)生

東莞市大朗鎮(zhèn)市政水務(wù)中

心

工程款 33,474.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)丝荚?/p>

中心 工程款 483,662.88

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市麻涌鎮(zhèn)人民政府農(nóng)

林水務(wù)局 工程款 89,995.94

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市森力環(huán)?？萍加邢?/p>

公司 工程款 910,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市方澤實(shí)業(yè)投資有限

公司 工程款 7,335.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市松源園林有限公司 工程款 22,520.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

東莞市長(zhǎng)安中心廣場(chǎng) 工程款 24,100.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

廣州市新碧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有

限公司 工程款 50,718.78

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

長(zhǎng)安郊野公園管理處 工程款 15,080.00 時(shí)間長(zhǎng)收回 壞賬核銷請(qǐng) 否

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第77頁(yè)

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因

履行的核銷

程序

是否因關(guān)聯(lián)交

易產(chǎn)生

可能性小 示

中民筑友建設(shè)有限公司 工程款 175,620.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

合 計(jì) —— 1,812,506.60 —— —— ——

（5） 按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

本公司按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 29,170,575.61 元，占應(yīng)收賬款年末余

額合計(jì)數(shù)的比例為 42.52%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為 3,701,086.82 元。

（6） 無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（7） 無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

2、 其他應(yīng)收款

項(xiàng) 目 年末余額 上年年末余額

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款 8,763,348.05 11,811,636.28

合 計(jì) 8,763,348.05 11,811,636.28

（1） 其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

賬 齡 年末余額

1 年以內(nèi) 4,170,381.60

1 至 2 年 3,287,699.68

2 至 3 年 486,651.70

3 至 4 年 714,484.36

4 至 5 年 807,262.29

5 年以上 490,384.50

小 計(jì) 9,956,864.13

減：壞賬準(zhǔn)備 1,193,516.08

合 計(jì) 8,763,348.05

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第78頁(yè)

②按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額

備用金 716,400.93 906,558.61

押金及保證金 2,047,145.20 2,973,810.00

代扣代繳款 204,029.21 68,416.49

往來(lái)款 4,159,541.00 6,912,077.09

代墊賠償款 2,829,747.79 2,829,747.79

小 計(jì) 9,956,864.13 13,690,609.98

減：壞賬準(zhǔn)備 1,193,516.08 1,848,973.70

合 計(jì) 8,763,348.05 11,811,636.28

③壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況

壞賬準(zhǔn)備

第一階段 第二階段 第三階段

未來(lái) 12 個(gè)月預(yù) 合計(jì)

期信用損失

整個(gè)存續(xù)期預(yù)

期信用損失

（未發(fā)生信用

減值）

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

信用損失（已發(fā)

生信用減值）

2021 年 12 月 31 日余額 770,951.09 1,078,022.61 1,848,973.70

2021 年 12 月 31 日余額

在本年：

——轉(zhuǎn)入第二階段

——轉(zhuǎn)入第三階段

——轉(zhuǎn)回第二階段

——轉(zhuǎn)回第一階段

本年計(jì)提 594,452.49 594,452.49

本年轉(zhuǎn)回

本年轉(zhuǎn)銷 171,887.50 1,078,022.61 1,249,910.11

本年核銷

其他變動(dòng)

2022 年 12 月 31 日余額 1,193,516.08 1,193,516.08

④壞賬準(zhǔn)備的情況

類 別 上年年末余額 本年變動(dòng)金額 年末余額

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第79頁(yè)

計(jì)提

收回或轉(zhuǎn)

回

轉(zhuǎn)銷或核銷

其他變

動(dòng)

單項(xiàng)計(jì)提 1,078,022.61 1,078,022.61

賬齡組合 770,951.09 594,452.49 171,887.50 1,193,516.08

合 計(jì) 1,848,973.70 594,452.49 1,249,910.11 1,193,516.08

⑤本年實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng) 目 核銷金額

實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款 1,249,910.11

其中：重要的其他應(yīng)收款核銷情況

單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷

程序

是否因關(guān)聯(lián)交

易產(chǎn)生

白云區(qū)紅龍建筑材料租

賃站 押金 30,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

長(zhǎng)沙市雨花區(qū)和旺建筑

器材租賃部 押金 30,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

廣州摩茗璐建材有限公

司

無(wú)法收回或?qū)崿F(xiàn)

的預(yù)付款 380,853.20

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

萍鄉(xiāng)市元通建材經(jīng)營(yíng)部 無(wú)法收回或?qū)崿F(xiàn)

的預(yù)付款 300,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

梅州龍德發(fā)施工隊(duì) 無(wú)法收回或?qū)崿F(xiàn)

的預(yù)付款 120,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

湯永輝 無(wú)法收回或?qū)崿F(xiàn)

的預(yù)付款 20,000.00

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

羅保鋒 無(wú)法收回或?qū)崿F(xiàn)

的預(yù)付款 257,169.41

時(shí)間長(zhǎng)收回

可能性小

壞賬核銷請(qǐng)

示

否

合 計(jì) —— 1,138,022.61 —— —— ——

⑥按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡

占其他應(yīng)收

款年末余額

合計(jì)數(shù)的比

例（%）

壞賬準(zhǔn)備年

末余額

上海寶濟(jì)建設(shè)集團(tuán)有限公

司

代墊賠償

款 2,577,623.55 1-2 年 25.89 257,762.36

湖南百林生態(tài)環(huán)境科技有

限公司 往來(lái)款 2,183,138.05

1 年以內(nèi)、1-2

年、2-3 年、

3-4 年、4-5

年

21.93

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第80頁(yè)

單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡

占其他應(yīng)收

款年末余額

合計(jì)數(shù)的比

例（%）

壞賬準(zhǔn)備年

末余額

廣東花匠園藝科技有限公

司

往來(lái)款 1,850,698.74 1 年以內(nèi) 18.59

索慶 代墊賠償

款 252,124.24 4-5 年 2.53 252,124.24

羅方華 備用金 220,000.00

1 年以內(nèi)、1-2

年 2.21 21,000.00

合 計(jì) —— 7,083,584.58 —— 71.14 530,886.60

⑦無(wú)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)

⑧無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

⑨無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

⑩無(wú)資金集中管理情況

3、 長(zhǎng)期股權(quán)投資

（1） 長(zhǎng)期股權(quán)投資分類

項(xiàng) 目

年末余額 上年年末余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

對(duì)子公司投資 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企

業(yè)投資

合 計(jì) 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

（2） 對(duì)子公司投資

被投資單位

上年年末余

額

本年

增加

本年

減少 年末余額

本年計(jì)提減

值準(zhǔn)備

減值準(zhǔn)備年

末余額

湖南百林生態(tài)環(huán)境

科技有限公司

200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

合 計(jì) 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

4、 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

項(xiàng) 目

本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第81頁(yè)

項(xiàng) 目

本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

主營(yíng)業(yè)務(wù) 232,139,074.98 191,675,722.32 233,202,203.92 192,676,683.32

其他業(yè)務(wù) 94,339.62

合 計(jì) 232,233,414.60 191,675,722.32 233,202,203.92 192,676,683.32

十五、 補(bǔ)充資料

1、 本年非經(jīng)常性損益明細(xì)表

項(xiàng)目 金額 說(shuō)明

非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益

越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家

政策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外 131,191.85

計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)

本公司取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)

享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益

非貨幣性資產(chǎn)交換損益

委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

債務(wù)重組損益

企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等

交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益

同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益

與本公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益

除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資

產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變

動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、

衍生金融負(fù)債和其他債權(quán)投資取得的投資收益

單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

對(duì)外委托貸款取得的損益

采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損

益

根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期

損益的影響

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第82頁(yè)

項(xiàng)目 金額 說(shuō)明

受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -465,562.68

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目

小計(jì) -334,370.83

減：所得稅影響額 -53,137.64

少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）

合計(jì) -281,233.19

注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，“-”表示損失或支出。

本公司對(duì)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的確認(rèn)依照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)——非經(jīng)

常性損益》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]43號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。

2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益

報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)

收益率（%）

每股收益

基本每股收

益

稀釋每股收

益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) -2.08 -0.034 -0.034

扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn) -1.73 -0.028 -0.028

公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

本報(bào)告書(shū)共 82 頁(yè)第83頁(yè)

附：

第十一節(jié) 備查文件目錄

（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋

章的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（二）載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。

（三）年度內(nèi)在指定信息披露平臺(tái)上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件備置地址：

廣東百林生態(tài)科技股份有限公司董事會(huì)辦公室