植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

100

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

新大洲控股股

份有限公司、

韓東豐、馬鴻

瀚、任春雨、

王曉寧

公司業(yè)績預(yù)告信息

披露不準(zhǔn)確。

公 司 董 事 長 韓 東

豐、總裁馬鴻瀚、董

事會秘書任春雨、

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王曉寧

未能勤勉盡責(zé)。

海南證監(jiān)局對新大

洲控股股份有限公

司、韓東豐、馬鴻

瀚、任春雨、王曉寧

采取出具警示函的

行政監(jiān)管措施，并

將相關(guān)違規(guī)行為記

入資本市場誠信檔

案數(shù)據(jù)庫。

《上市公司信息

披露管理辦法》

（證監(jiān)會令第 18

2 號，）第三條、

第四條、第五十

一條、第五十二

條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，確

保會計(jì)核算和財(cái)

務(wù) 管 理 的 規(guī) 范

性，同時(shí)認(rèn)真履

行 信 息 披 露 義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度，確保會計(jì)

核算和財(cái)務(wù)管理的

規(guī)范性；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人審慎履行

信息披露義務(wù)，確

保 信 息 披 露 的 真

實(shí)、準(zhǔn)確。

上?？档氯R企

業(yè)發(fā)展集團(tuán)股

份有限公司、

顧佳俊

一、定期報(bào)告相關(guān)

信息披露不準(zhǔn)確；

二、財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)

未履行審議程序和

披露義務(wù)；

三、日常關(guān)聯(lián)交易

未履行審議程序和

披露義務(wù)。

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)沈曉

如作為公司財(cái)務(wù)事

項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)

任董事會秘書顧佳

俊作為信息披露事

務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，

未能勤勉盡責(zé)，對

公 司 違 規(guī) 負(fù) 有 責(zé)

任。

上交所對上海康德

萊企業(yè)發(fā)展集團(tuán)股

份有限公司及時(shí)任

財(cái)務(wù)總監(jiān)沈曉如、

時(shí)任董事會秘書顧

佳 俊 予 以 監(jiān) 管 警

示。

《公開發(fā)行證券

的公司信息披

露編報(bào)規(guī)則第

15 號——財(cái)務(wù)

報(bào)告的一般規(guī)

定》《上海證券

交易所股票上

市規(guī)則（2023 年

2 月修訂）》第

2.1.1 條、第 2.

1.2 條、第 2.1.4

條、第 4.3.1 條、

第 4.3.5.條、第

4.4.2 條、第 6.1.

2 條、第 6.2.2

條、第 6.3.6 條、

第 13.2.2 條

《上海證券交易

所紀(jì)律處分和

監(jiān)管措施實(shí)施

辦法》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，確

保會計(jì)核算和財(cái)

務(wù) 管 理 的 規(guī) 范

性，同時(shí)認(rèn)真履

行 信 息 披 露 義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度，確保會計(jì)

核算和財(cái)務(wù)管理的

規(guī)范性；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人審慎履行

信息披露義務(wù)，確

保 信 息 披 露 的 真

實(shí)、準(zhǔn)確。

成都旭光電子

股份有限公

司、劉衛(wèi)東、

公司未審慎預(yù)測年

度業(yè)績，未根據(jù)規(guī)

則要求在會計(jì)年度

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2023 年 2

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，確

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

101

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

張純、熊尚

榮、楊立君

結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)及

時(shí)、準(zhǔn)確地披露業(yè)

績預(yù)告。

時(shí)任董事長劉衛(wèi)東

作為公司主要負(fù)責(zé)

人和信息披露的第

一責(zé)任人，時(shí)任總

經(jīng)理張純作為公司

日常經(jīng)營管理事項(xiàng)

的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)

任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事

會秘書熊尚榮作為

公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)和信

息披露事項(xiàng)的具體

負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立

董事兼審計(jì)委員會

主任楊立君作為財(cái)

務(wù)會計(jì)事項(xiàng)的主要

督導(dǎo)人員，未能勤

勉盡責(zé)，對公司違

規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

上交所對成都旭光

電子股份有限公司

及時(shí)任董事長劉衛(wèi)

東、時(shí)任總經(jīng)理張

純、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

兼董事會秘書熊尚

榮、時(shí)任獨(dú)立董事

兼審計(jì)委員會主任

楊立君予以監(jiān)管警

示。

月修訂）》第 2.

1.1 條、第 2.1.2

條、第 2.1.5 條、

第 4.3.1 條、第

4.3.5 條、第 4.3.

8 條、第 4.4.2

條、第 5.1.1 條、

第 5.1.4 條、第

5.1.10 條、第 1

3.2.2 條

《上海證券交易

所紀(jì)律處分和

監(jiān)管措施實(shí)施

辦法》

保會計(jì)核算和財(cái)

務(wù) 管 理 的 規(guī) 范

性，同時(shí)認(rèn)真履

行 信 息 披 露 義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度，確保會計(jì)

核算和財(cái)務(wù)管理的

規(guī)范性；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人審慎履行

信息披露義務(wù)，確

保 信 息 披 露 的 真

實(shí)、準(zhǔn)確。

大同煤礦集團(tuán)

朔州煤電宏力

再生工業(yè)股份

有限公司

公司存在未及時(shí)審

議并披露關(guān)聯(lián)交易

的行為。

山西證監(jiān)局對公司

采取責(zé)令改正的監(jiān)

督管理措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

十三條第一款、

第六十七條

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第二十一條

第二款第三項(xiàng)、

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

102

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

第二十二條第

一款第一項(xiàng)、第

三十八條、第四

十五條

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

任志磊、趙如

祥、王靜

公司存在未及時(shí)審

議并披露關(guān)聯(lián)交易

的行為。

公 司 董 事 長 任 志

磊、總經(jīng)理趙如祥、

董秘王靜對宏力再

生上述違規(guī)行為負(fù)

有主要責(zé)任。

山西證監(jiān)局對其采

取出具警示函的監(jiān)

督管理措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

十三條第一款、

第二十一條第

二款、第二十八

條、第三十一

條、第三十八

條、第六十七條

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第五條、第

二十一條第二

款第三項(xiàng)、第二

十二條第一款、

第三十八條、第

四十五條

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

益通天然氣股

份有限公司

一、未及時(shí)審議并

披露關(guān)聯(lián)交易；

二、未及時(shí)審議并

披露為子公司提供

的擔(dān)保。

山西監(jiān)管局對公司

采取責(zé)令改正并出

具警示函的監(jiān)督管

理措施，并記入證

券期貨市場誠信檔

案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

十三條第一款、

第十四條第三

款、第六十七條

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第二十一

條、第二十二

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

103

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

條、第三十八

條、第四十五條

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

翟壯、梁文

燕、吳延昭、

賀艷麗

一、未及時(shí)審議并

披露關(guān)聯(lián)交易；

二、未及時(shí)審議并

披露為子公司提供

的擔(dān)保。

董事長翟壯（任期

2022 年）、時(shí)任董

事長梁文燕（任期

2020 年 和 2021

年）、時(shí)任總經(jīng)理吳

延昭、時(shí)任董秘賀

艷麗對益通股份上

述違規(guī)行為負(fù)有主

要責(zé)任。

山 西 監(jiān) 管 局 對 翟

壯、梁文燕、吳延

昭、賀艷麗采取出

具警示函的監(jiān)督管

理措施，并記入證

券期貨市場誠信檔

案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

十三條第一款、

第十四條第三

款、第二十一條

第二款、第六十

七條、

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第五條、第

二十一條第二

款第三項(xiàng)、第二

十二條第一款、

第二十八條、第

三十一條、第三

十八條、第四十

五條

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

山西天和盛環(huán)

境檢測股份有

限公司

公司存在未及時(shí)審

議并披露關(guān)聯(lián)交易

的行為。

山西證監(jiān)局對公司

采取責(zé)令改正并出

具警示函的監(jiān)督管

理措施，并記入證

券期貨市場誠信檔

案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號、證

監(jiān) 會 令 第 212

號）第十三條第

一款

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第二十一

條、第二十二

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

104

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

條、第三十八

條、第四十五條

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

六十七條、《非

上市公眾公司

監(jiān)督管理辦法》

（證監(jiān)會令第

212 號）第七十

二條

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

路劍英、趙鋒

瑞、苗蕾

山西天和盛環(huán)境檢

測 股 份 有 限 公 司

（ 以 下 簡 稱 天 和

盛）存在未及時(shí)審

議并披露關(guān)聯(lián)交易

的行為。

公 司 董 事 長 路 劍

英、總經(jīng)理苗蕾、董

事會秘書趙鋒瑞對

天和盛上述違規(guī)行

為負(fù)有主要責(zé)任。

山西證監(jiān)局對其采

取出具警示函的監(jiān)

督管理措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號、證

監(jiān) 會 令 第 212

號）第十三條第

一款、第二十一

條第二款、

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 191

號）第五條、第

二十一條第二

款第三項(xiàng)、第二

十二條第一款、

第二十八條、第

三十一條、第三

十八條、第四十

五條

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

六十七條、《非

上市公眾公司

監(jiān)督管理辦法》

（證監(jiān)會令第

212 號）第七十

二條

掛牌公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

105

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

江蘇哈工智能

機(jī)器人股份有

限公司

暫 時(shí) 補(bǔ) 流 期 限 屆

滿，公司未在到期

日前將前述募集資

金歸還至募集資金

專戶。

深交所對公司出具

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（ 2023 年修

訂）》第 1.4 條

《上市公司自

律監(jiān)管指引第

1 號 —— 主 板

上市公司規(guī)范

運(yùn)作》第 6.3.15

條、第 6.3.16 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

萬向新元科技

股份有限公

司、王展、陳

堯

陳堯與公司董事、

清投智能法定代表

人王展、清投智能

簽訂《關(guān)于北京邦

威思創(chuàng)科技有限公

司之運(yùn)營管理權(quán)轉(zhuǎn)

讓協(xié)議》。

王展、陳堯在簽署

《 管 理 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 協(xié)

議》 未及時(shí)通知公

司履行信息披露義

務(wù)，公司在知悉《管

理權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》后

也未及時(shí)履行信息

披露義務(wù)。

深交所對其出具監(jiān)

管函。

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則（2020

年 12 月修訂）》

第 1.4 條、第

5.1.1 條

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則

（ 2018 年 11

月修訂）》第

1.4 條、第 2.1

條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

軟控股份有限

公司

公司未及時(shí)履行審

議程序和信息披露

義務(wù)，直至 2023 年

8 月 28 日才召開董

事會會議補(bǔ)充審議

前述閑置募集資金

進(jìn) 行 現(xiàn) 金 管 理 議

案。

深交所對公司出具

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條

《上市公司自

律監(jiān)管指引第 1

號——主板上

市公司規(guī)范運(yùn)

作 》 第 6.3.10

條、第 6.3.14 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

106

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

寧波博匯化工

科技股份有限

公司

公司對前期會計(jì)差

錯(cuò)進(jìn)行更正，并更

正定期報(bào)告。

深交所對其出具監(jiān)

管函。

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則（2020

年 12 月修訂）》

第 1.4 條、第

5.1.1 條

上市公司應(yīng)當(dāng)夯

實(shí)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)

工作，確保會計(jì)

核算和財(cái)務(wù)管理

的規(guī)范性。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的財(cái)務(wù)管

理制度和內(nèi)部控制

制度；提示有關(guān)主

體及相關(guān)信息披露

義務(wù)人切實(shí)履行信

息披露義務(wù)。

塞力斯醫(yī)療科

技集團(tuán)股份有

限公司、賽海

（上海）健康

科技有限公

司、溫偉

公司將資金拆借給

第三方企業(yè)，最終

流轉(zhuǎn)至控股股東及

實(shí)際控制人，構(gòu)成

非 經(jīng) 營 性 資 金 占

用。

公司控股股東賽海

（上海）健康科技

有限公司、實(shí)際控

制人暨時(shí)任董事長

兼總經(jīng)理（代行董

事會秘書）溫偉違

反誠實(shí)信用原則，

利用其對公司的控

制地位損害公司獨(dú)

立性，致使資金占

用行為的發(fā)生，侵

占上市公司利益，

涉及金額較大。

上交所對塞力斯醫(yī)

療科技集團(tuán)股份有

限公司及控股股東

賽海（上海）健康科

技有限公司，實(shí)際

控制人暨時(shí)任董事

長兼總經(jīng)理（代行

《上市公司監(jiān)

管指引第 8 號

—— 上 市 公 司

資金往來、對外

擔(dān)保的監(jiān)管要

求》第五條

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.1.2 條、第 4.3.

1 條、第 4.3.5

條、第 4.4.2 條、

第 4.5.1 條、第

4.5.2 條、第 13.

2.3 條

《上市公司監(jiān)

管指引第 8 號

—— 上 市 公 司

資金往來、對外

擔(dān)保的監(jiān)管要

求》第三條

《上海證券交

易所上市公司

自律監(jiān)管指引

第 1 號——規(guī)

上 市 公 司 及 董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)吸取

教訓(xùn)，采取有效

措施對相關(guān)違規(guī)

事項(xiàng)進(jìn)行整改，

加強(qiáng)證券市場法

律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)

格 規(guī) 范 交 易 行

為，建立并執(zhí)行

有效的內(nèi)部控制

制度杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生；重點(diǎn)防范資

金占用等違規(guī)行

為，切實(shí)提高公

司 規(guī) 范 運(yùn) 作 水

平。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于關(guān)聯(lián)交

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則；建

立并執(zhí)行有效的內(nèi)

部控制制度，重點(diǎn)

防范資金占用等違

規(guī)行為。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

107

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

董事會秘書）溫偉，

時(shí)任總經(jīng)理王政，

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉文

豪、楊贊，時(shí)任董事

會秘書劉源予以通

報(bào)批評。

范 運(yùn) 作 》 第

4.1.1 條 、 第

4.3.1 條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》《上海

證券交易所上

市公司自律監(jiān)

管指引第 10

號 —— 紀(jì) 律 處

分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》

郭萬花

郭萬花作為新疆眾

和股份有限公司時(shí)

任高級管理人員，

在窗口期違規(guī)增持

公司股票。

上交所對郭萬花予

以監(jiān)管警示。

《上市公司董

事、 監(jiān)事和高

級管理人員所

持本公司股份

及其變動管理

規(guī)則》 第十二

條

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則》第 1.4

條、第 3.4.1 條、

第 13.2.2 條

《上海證券交

易所上市公司

自律監(jiān)管指引

第 8 號——股

份變動管理》

第十條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于買賣股

票的法律法規(guī)及業(yè)

務(wù)規(guī)則。

東方集團(tuán)股份

有限公司、孫

明濤

公司未按已披露的

股份回購方案實(shí)施

回購，且經(jīng)監(jiān)管督

促，仍未及時(shí)履行

回購義務(wù)，實(shí)際回

購金額僅占回購方

案 金 額 下 限 的

0.25%，嚴(yán)重影響投

資者的合理預(yù)期。

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2023 年 2

月修訂）》第 1.4

條、第 4.3.1 條、

第 4.3.5 條

《上海證券交

易所上市公司

自律監(jiān)管指引

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

108

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

時(shí)任公司董事長孫

明濤作為公司經(jīng)營

管理決策及信息披

露的第一責(zé)任人，

負(fù)責(zé)股份回購方案

制定、公布和實(shí)施，

在公司股份回購事

項(xiàng)中未勤勉盡責(zé)，

對公司的違規(guī)行為

負(fù)有責(zé)任。

上交所對東方集團(tuán)

股份有限公司及時(shí)

任董事長孫明濤予

以公開譴責(zé)。

第 7 號——回

購股份》第五

條、第六條、第

四十條

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

億晶光電科技

股份有限公

司、張婷

公司在披露前述項(xiàng)

目的預(yù)計(jì)進(jìn)度時(shí)，

未能客觀、謹(jǐn)慎，充

分提示可能存在的

不確定性風(fēng)險(xiǎn)，以

明確市場預(yù)期。公

司重大項(xiàng)目進(jìn)度信

息披露不準(zhǔn)確，風(fēng)

險(xiǎn)提示不充分，影

響了投資者的合理

預(yù)期。

公司時(shí)任董事會秘

書張婷作為公司信

息披露事務(wù)的具體

負(fù)責(zé)人，未能勤勉

盡責(zé)，對公司上述

信息披露違規(guī)行為

負(fù)有責(zé)任。

上交所對億晶光電

科技股份有限公司

及時(shí)任董事會秘書

張 婷 予 以 監(jiān) 管 警

示。

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 2.1.1

條、第 2.1.2 條、

第 2.1.5 條、第

2.1.6 條、第 4.3.

1 條、第 4.4.2

條、第 13.2.2 條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

魏仁忠

魏仁忠作為公司時(shí)

任副總裁，在其就

任時(shí)確定的任期屆

滿前年度減持超過

其所持有公司股份

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2023 年 2

月）》第 3.4.1

條、第 3.4.7 條、

第 13.2.2 條

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于減持股

份等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

109

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

總數(shù)的 25%，違反

相關(guān)規(guī)定。

上交所對長園科技

集團(tuán)股份有限公司

時(shí)任副總裁魏仁忠

予以監(jiān)管警示。

《上海證券交

易所上市公司

股東及董事、監(jiān)

事、高級管理人

員減持股份實(shí)

施細(xì)則》第十二

條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

江蘇凱倫建材

股份有限公

司、錢林弟、

張勇、季歆宇

公司未按規(guī)定對部

分關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審

議 并 披 露 臨 時(shí) 公

告,也未在 2021 年

半年報(bào)、2021 年年

報(bào)、2022 年半年報(bào)

中披露。

公司實(shí)際控制人、

董事長錢林弟、常

務(wù)副總經(jīng)理張勇和

財(cái)務(wù)總監(jiān)季歆宇承

擔(dān)主要責(zé)任。

江 蘇 證 監(jiān) 局 對 公

司、錢林弟、張勇、

季歆宇采取出具警

示函的行政監(jiān)管措

施,并計(jì)入證券期

貨市場誠信檔案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》(證監(jiān)會令

第 182 號)第三

條、第四條、第

十四條、第十五

條、第二十二

條、第五十二條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

湖南景峰醫(yī)藥

股份有限公司

公 司 存 在 虛 增 資

產(chǎn)、利潤、募集資金

管理和使用不規(guī)范

等違規(guī)行為。

湖南證監(jiān)局對公司

采取責(zé)令改正的行

政監(jiān)管措施，責(zé)令

公 司 規(guī) 范 會 計(jì) 處

理、募集資金管理

和使用、采取有效

措施追回業(yè)績補(bǔ)償

款，并將相關(guān)情況

記入證券期貨市場

誠信檔案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》（證監(jiān)會令

第 40 號）第二

條第一款、第三

條、第五十八

條、第五十九條

《上市公司監(jiān)

管指引第 2 號

—上市公司募

集資金管理和

使用的監(jiān)管要

求》（證監(jiān)會公

告[2012]44 號）

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善資金審批及支

付流程，加強(qiáng)與

資金收付有關(guān)的

內(nèi)部控制，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

110

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

第五條、第十一

條第一款

《上市公司監(jiān)

管指引第 4 號上市公司及其

相關(guān)方承諾》

（證監(jiān)會公告

[2022]第 16 號）

第十一條、第十

七條

葉湘武、叢樹

芬、歐陽艷

麗、畢元、馬

賢鵬、張軍

國、劉莉敏

公 司 存 在 虛 增 資

產(chǎn)、利潤、募集資金

管理和使用不規(guī)范

等違規(guī)行為。

景 峰 醫(yī) 藥 時(shí) 任 董

事、監(jiān)事、高級管理

人員，對上述行為

負(fù)有主要責(zé)任。

湖南證監(jiān)局對其采

取出具警示函的行

政監(jiān)管措施，并將

相關(guān)情況記入證券

期 貨 市 場 誠 信 檔

案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》（證監(jiān)會令

第 40 號）第三

條、第五十八

條、第五十九條

《上市公司監(jiān)

管指引第 2 號

—上市公司募

集資金管理和

使用的監(jiān)管要

求》（證監(jiān)會公

告[2012]44 號）

第十一條第一

款

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善資金審批及支

付流程，加強(qiáng)與

資金收付有關(guān)的

內(nèi)部控制，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

河北漢堯碳科

新能科技股份

有限公司及張

新朝、閆海

艦、張偉

一、重大關(guān)聯(lián)交易

未及時(shí)履行審議披

露程序；

二、關(guān)聯(lián)方資金占

用未及時(shí)披露；

三、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息

披露不準(zhǔn)確。

河北證監(jiān)局對公司

及張新朝、閆海艦、

張偉采取出具警示

函 的 監(jiān) 督 管 理 措

施。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 161 號）第

十四條第一款、

第二十一條、第

八十三條

《非上市公眾

公司信息披露

管理辦法》(證

監(jiān) 會 令 第 162

號)第三條第一

款、第五條、第

四十二條、第四

十九條

上市公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。上市公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

111

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

湖北楚天智能

交通股份有限

公司、宋曉

峰、羅琳

公司未及時(shí)就私募

股權(quán)基金投資事項(xiàng)

履行相應(yīng)信息披露

義務(wù)，影響了投資

者的知情權(quán)和合理

預(yù)期。

上交所對湖北楚天

智能交通股份有限

公司及時(shí)任董事會

秘書宋曉峰、羅琳

予以監(jiān)管警示。

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 2.1.1

條、第 2.1.2 條、

第 4.3.1 條、第

4.3.5 條、第 4.4.

2 條、第 2.1.7

條、第 13.2.2 條

《上海證券交

易所上市公司

自律監(jiān)管指引

第 5 號——交

易與關(guān)聯(lián)交易》

第三十八條、

第三十九條、第

四十一條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

山東大業(yè)股份

有限公司、山

東科耐德機(jī)械

有限公司、竇

勇、鄭洪霞、

李霞

一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露

不準(zhǔn)確；

二、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營

性資金占用。

上交所對山東大業(yè)

股份有限公司和關(guān)

聯(lián)方山東科耐德機(jī)

械有限公司、公司

時(shí)任董事長竇勇、

時(shí) 任 總 經(jīng) 理 鄭 洪

霞、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

李 霞 予 以 監(jiān) 管 警

示。

《關(guān)于規(guī)范上

市公司與關(guān)聯(lián)

方資金往來及

上市公司對外

擔(dān)保若干問題

的通知》

《公開發(fā)行證

券的公司信息

披露編報(bào)規(guī)則

第 15 號 ——

財(cái)務(wù)報(bào)告的一

般規(guī)定》

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（ 2022 年修

訂） 》 第 1.4

條、第 2.1.1 條、

第 2.1.2 條、第

2.1.5 條、第 4.1.

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

上 市 公 司 及 董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)吸取

教訓(xùn)，采取有效

措施對相關(guān)違規(guī)

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于關(guān)聯(lián)交

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

112

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

3 條、第 4.3.1

條、第 4.3.5 條、

第 13.2.2 條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

事項(xiàng)進(jìn)行整改，

加強(qiáng)證券市場法

律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)

格 規(guī) 范 交 易 行

為，建立并執(zhí)行

有效的內(nèi)部控制

制度杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生；重點(diǎn)防范資

金占用等違規(guī)行

為，切實(shí)提高公

司 規(guī) 范 運(yùn) 作 水

平。

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則；建

立并執(zhí)行有效的內(nèi)

部控制制度，重點(diǎn)

防范資金占用等違

規(guī)行為。

新亞制程（浙

江）股份有限

公司、徐某、

胡某富、胡

某、許某宇

新亞制程未按規(guī)定

及 時(shí) 披 露 關(guān) 聯(lián) 交

易，未在 2019 年年

度報(bào)告、2020 年年

度報(bào)告、2021 年年

度報(bào)告及 2022 年

半 年 度 報(bào) 告 中 真

實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露

關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)方

資金占用的情況，

相關(guān)定期報(bào)告存在

重大遺漏的行為。

徐某作為公司上述

違法事項(xiàng)發(fā)生期間

的實(shí)際控制人、時(shí)

任董事，主導(dǎo)實(shí)施

關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資

金占用事項(xiàng)，胡某

富作為公司時(shí)任董

事、總經(jīng)理，胡某作

為公司時(shí)任董事、

財(cái)務(wù)總監(jiān)，參與、知

悉關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性

資金占用事項(xiàng)，是

對新亞制程上述違

法事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的

主管人員。許某宇

作為公司時(shí)任董事

長，疏于行使管理

職責(zé)，在相關(guān)業(yè)務(wù)

《證券法》第七

十八條第一款、

第二款，第七十

九條，第八十條

第一款、第二款

第三項(xiàng)、第八十

二條第三款、第

一百九十七條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

113

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

審批過程中未審慎

核查，未勤勉盡責(zé)，

是新亞制程上述違

法事項(xiàng)的其他直接

責(zé)任人員。

廣東證監(jiān)局對新亞

制程（浙江）股份有

限公司給予警告，

并處以 150 萬元的

罰款；對徐某給予

警告，并處以 180

萬元的罰款。其中，

對其作為實(shí)際控制

人違法違規(guī)行為處

以 100 萬元的罰

款，對其作為直接

負(fù)責(zé)的主管人員處

以 80 萬元的罰款；

對胡某富、胡某給

予警告，并分別處

以 60 萬元的罰款；

對 許 某 宇 給 予 警

告，并處以 50 萬元

的罰款。

新力地產(chǎn)集團(tuán)

有限公司、張

良劍、張嘹頻

新力地產(chǎn)集團(tuán)有限

公司（以下簡稱新

力地產(chǎn)）未在規(guī)定

時(shí)間披露 2022 年

中期報(bào)告。新力地

產(chǎn)執(zhí)行董事、總經(jīng)

理、信息披露事務(wù)

負(fù)責(zé)人張良劍，新

力地產(chǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

張嘹頻未能保證新

力地產(chǎn)及時(shí)披露以

上信息。

深圳證監(jiān)局對新力

地產(chǎn)及張良劍、張

嘹頻采取出具警示

函的監(jiān)管措施。

《公司債券發(fā)

行與交易管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 180 號）第

四條、第五十

條、第五十一條

第一款、第五十

三條第三款、第

六十八條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

花樣年集團(tuán)

（中國）有限

公司債券發(fā)行人花

樣年集團(tuán)（中國）有

限公司（以下簡稱

《公司債券發(fā)

行與交易管理

辦法》（證監(jiān)會

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

114

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

公司、潘軍、

陳新禹

花樣年）未在規(guī)定

時(shí)間披露 2022 年

中期報(bào)告、2022 年

年度報(bào)告。花樣年

董事長、總經(jīng)理潘

軍，花樣年財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人、信息披露事

務(wù)負(fù)責(zé)人陳新禹未

能保證花樣年及時(shí)

披露以上信息。

深圳證監(jiān)局對花樣

年及潘軍、陳新禹

采取出具警示函的

監(jiān)管措施。

令第 180 號）第

四條、第五十

條、第五十一條

第一款、第五十

三條第三款、第

六十八條

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

于范易、劉福

娟、煙臺埃維

管業(yè)有限公

司、西藏埃維

創(chuàng)業(yè)投資有限

公司、煙臺埃

維商貿(mào)有限公

司

公司股東于范易及

其一致行動人埃維

管業(yè)、埃維創(chuàng)投、埃

維商貿(mào)通過證券交

易所的證券交易，

未按規(guī)定在合計(jì)減

持 公 司 股 份 達(dá) 到

5%時(shí)及時(shí)停止交

易，而是繼續(xù)減持

其全部剩余股份，

違規(guī)減持?jǐn)?shù)量、金

額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。

上交所對公司股東

于范易及其一致行

動人劉福娟、煙臺

埃維管業(yè)有限公司

予以公開譴責(zé)，對

西藏埃維創(chuàng)業(yè)投資

有限公司、煙臺埃

維商貿(mào)有限公司予

以通報(bào)批評。

《證券法》第六

十 三 條 （ 2019

年修訂）

《上市公司收

購管理辦法》第

十三條

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則》第 1.4 條、

第 3.4.1 條、第

3.4.2 條、第 13.

2.3 條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》《上海

證券交易所上

市公司自律監(jiān)

管指引第 10

號 —— 紀(jì) 律 處

分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》

上市公司股東應(yīng)

嚴(yán)格遵守股份變

動相應(yīng)規(guī)則，規(guī)

范 股 票 買 賣 行

為。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，告

知相關(guān)主體關(guān)于合

規(guī)減持、股份變動

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則，同時(shí)充分提

示 其 審 慎 作 出 承

諾、嚴(yán)格履行承諾。

劉振東

恒通物流股份有限

公司原實(shí)際控制人

暨時(shí)任董事長劉振

東（任期 2014 年

12 月 31 日 至

2021 年 6 月 17 日）

損害上市公司獨(dú)立

性，繞開公司內(nèi)控

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2020 年

修訂）》第 2.2

條、第 3.1.4 條、

第 3.1.5 條、第

16.1 條

上市公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于杜絕違

規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

115

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

體系主導(dǎo)公司違規(guī)

提供擔(dān)保的行為，

且其作為公司主要

負(fù)責(zé)人和信息披露

事 項(xiàng) 的 第 一 責(zé) 任

人，影響公司合規(guī)

運(yùn)營，對本次違規(guī)

負(fù)有責(zé)任。

上交所對恒通物流

股份有限公司原實(shí)

際控制人暨時(shí)任董

事長劉振東予以監(jiān)

管警示。

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。上市公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

海南椰島（集

團(tuán)）股份有限

公司、王曉

晴、馮彪、符

惠玲

公司多期定期報(bào)告

披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披

露不準(zhǔn)確。

責(zé)任人方面，時(shí)任

董事長兼總經(jīng)理王

曉晴作為公司主要

負(fù)責(zé)人、信息披露

第一責(zé)任人和公司

經(jīng)營管理的具體負(fù)

責(zé)人，時(shí)任總經(jīng)理

馮彪作為公司經(jīng)營

管 理 的 具 體 負(fù) 責(zé)

人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

符惠玲作為公司財(cái)

務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)

人，未勤勉盡責(zé)，對

任期內(nèi)公司的違規(guī)

行為負(fù)有責(zé)任。

上交所對海南椰島

（集團(tuán)）股份有限

公司及時(shí)任董事長

兼總經(jīng)理王曉晴、

時(shí)任總經(jīng)理馮彪、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)符惠

玲予以通報(bào)批評，

并記入上市公司誠

信檔案。

《公開發(fā)行證

券的公司信息

披露編報(bào)規(guī)則

第 15 號 ——

財(cái)務(wù)報(bào)告的一

般規(guī)定》

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.1.2 條、第 2.1.

4 條、第 4.3.1

條、第 4.3.5 條、

第 13.2.3 條

《上海證券交

易所紀(jì)律處分

和監(jiān)管措施實(shí)

施辦法》《上海

證券交易所上

市公司自律監(jiān)

管指引第 10

號 —— 紀(jì) 律 處

分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

億能電力

（837046）及

億能電力在 2022

年年報(bào)中對應(yīng)收賬

《北京證券交

易所股票上市

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

116

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

董事長黃彩

霞、董事會秘

書倪成標(biāo)、財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人張靜

款預(yù)期信用損失率

進(jìn)行了變更，該會

計(jì)估計(jì)變更自 2022

年 1 月 1 日起適用。

公司未將會計(jì)估計(jì)

變更事項(xiàng)提交董事

會審議，亦未及時(shí)

履 行 信 息 披 露 義

務(wù)，后分別于 2023

年 6 月 19 日、2023

年 6 月 20 日補(bǔ)充履

行了董事會審議程

序 及 信 息 披 露 義

務(wù)。

北交所將其記入證

券期貨市場誠信檔

案數(shù)據(jù)庫。

規(guī)則（試行）》

第 8.3.8 條、第

1.5 條、第 5.1.1

條、第 5.1.2 條，

《北京證券交

易所自律監(jiān)管

措施和紀(jì)律處

分實(shí)施細(xì)則》第

十六條

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

凱瑞德

（002072）實(shí)

際控制人王健

王健作為凱瑞德的

實(shí)際控制人，在凱

瑞德披露的重整計(jì)

劃（草案）及簽署的

重整投資協(xié)議中承

諾，凱瑞德 2022 年

度、2023 年度、2024

年度實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)

收入 4 億元、6 億

元、9 億元。2023 年

2 月 17 日，凱瑞德

披露經(jīng)審計(jì)的 2022

年財(cái)務(wù)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)

主營業(yè)務(wù)收入 3.59

億元，2022 年業(yè)績

未達(dá)到承諾金額。

深交所對凱瑞德實(shí)

際控制人王健下發(fā)

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

7.7.6 條

上市公司及相關(guān)

方應(yīng)切實(shí)履行承

諾及協(xié)議約定相

關(guān)義務(wù)，誠實(shí)守

信、規(guī)范運(yùn)作。

中介機(jī)構(gòu)敦促上市

公司及相關(guān)承諾方

切實(shí)履行承諾及協(xié)

議約定相關(guān)義務(wù)。

*ST 天潤

（002113）、

時(shí)任實(shí)際控制

人賴淦鋒、時(shí)

任董事長麥少

軍、時(shí)任總經(jīng)

理、董事兼董

一、*ST 天潤未按

規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保

事項(xiàng)。

二、*ST 天潤未按

規(guī)定披露拆遷補(bǔ)償

事項(xiàng)。*ST 天潤時(shí)

任董事長江峰、時(shí)

《 證 券 法 》

（2005 年）第六

十七條第一款、

第二款第十二

項(xiàng)、第一百九十

三條第一款、第

三款、第一百九

上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)

格遵守法律法規(guī)

的規(guī)定，規(guī)范運(yùn)

作、認(rèn)真履行信

息披露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)信息披露義務(wù)人

切實(shí)、及時(shí)履行信

息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

117

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

事會秘書江

峰、時(shí)任董事

賴欽祥、鄒建

華、何海穎、

時(shí)任董事兼總

經(jīng)理曾飛、時(shí)

任董事兼財(cái)務(wù)

總監(jiān)戴浪濤、

時(shí)任監(jiān)事會主

席劉湘勝

任董事兼總經(jīng)理曾

飛、時(shí)任董事兼財(cái)

務(wù)總監(jiān)戴浪濤、時(shí)

任監(jiān)事會主席劉湘

勝知悉、參與該事

項(xiàng)，未要求*ST 天

潤及時(shí)披露。

對未按規(guī)定披露關(guān)

聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，湖南

證監(jiān)局對*ST 天潤

責(zé)令改正，給予警

告，并處以罰款 30

萬元；對實(shí)際控制

人 賴 淦 鋒 給 予 警

告，并處以罰款 30

萬元；對麥少軍、江

峰給予警告，并分

別處以罰款 10 萬

元；對賴欽祥、鄒建

華、何海穎給予警

告，并分別處以罰

款 5 萬元。對未按

規(guī)定披露拆遷補(bǔ)償

事項(xiàng)，湖南證監(jiān)局

對*ST 天潤責(zé)令改

正，給予警告，并處

以罰款 50 萬元；對

江峰、曾飛、戴浪

濤、劉湘勝給予警

告，并分別處以罰

款 20 萬元。

十七條第一款，

《上市公司信

息披露管理辦

法》（證監(jiān)會令

第 40 號）第三

十條第二款第

十七項(xiàng)，第三十

一條第一款第

二項(xiàng)、第七十一

條第一款第二

項(xiàng)，《證券法》

（2019 年）第七

十八條第一款、

第二款、第一百

九十七條第一

款

西南證券

（600369）董

事韋思羽

韋思羽擔(dān)任西南證

券董事期間，其母

親于 2023 年 5 月 9

日 買 入 公 司 股 票

1,000 股，成交金額

4,070元，于2023年

5 月 10 日賣出公司

股票 1,000 股，成交

金額 4,000 元，構(gòu)成

短線交易。

重慶證監(jiān)局對韋思

羽采取出具警示函

《中華人民共

和國證券法》第

四十四條、第一

百七十條第二

款

上市公司主要股

東、董事、監(jiān)事、

高 級 管 理 人 員

等，應(yīng)當(dāng)吸取教

訓(xùn)，加強(qiáng)本人及

親屬的證券市場

法律法規(guī)學(xué)習(xí)，

嚴(yán)格規(guī)范交易行

為，杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，告

知董事、監(jiān)事、高級

管理人員關(guān)于短線

交易等的法律法規(guī)

及業(yè)務(wù)規(guī)則。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

118

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

的行政監(jiān)管措施，

并將相關(guān)情況記入

證券期貨市場誠信

檔案。

駿發(fā)生物

（836530）、

鄒敬清、鮑依

娜、姜雷、冷

敦法

駿發(fā)生物未按規(guī)定

在 2022 年會計(jì)年

度結(jié)束之日起四個(gè)

月內(nèi)對外披露 2022

年年度報(bào)告，并對

2021 年年報(bào)進(jìn)行會

計(jì)差錯(cuò)更正。鄒敬

清 作 為 公 司 披 露

2021、2022 年年報(bào)

期間的董事長、總

經(jīng)理，鮑依娜作為

公司披露 2021 年

年報(bào)期間的財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人、董事會秘書，

姜雷、冷敦法作為

公司披露 2022 年

年報(bào)期間的財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人、董事會秘書，

未能忠實(shí)、勤勉地

履行職責(zé)，保證公

司及時(shí)、公正地披

露信息，保證公司

披露信息的真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整。

青島證監(jiān)局對公司

及上述責(zé)任人采取

出具警示函的行政

監(jiān)管措施，并記入

證券期貨市場誠信

檔案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法（2021 年修

正）》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

二十一條、第六

十七條，《非上

市公眾公司監(jiān)

督管理辦法》

（證監(jiān)會令第

212 號）第二十

一條、第七十二

條，《非上市公

眾公司信息披

露管理辦法》

（證監(jiān)會令第

191 號）第五條、

第十二條、第二

十八條第二款

和第三十條、第

四十五條

非上市公眾公司

應(yīng)當(dāng)引以為戒，

嚴(yán)格按照法律、

法規(guī)的規(guī)定規(guī)范

運(yùn)作，認(rèn)真履行

信息披露義務(wù)。

非上市公眾公司

董監(jiān)高應(yīng)應(yīng)當(dāng)依

法 依 規(guī) 履 行 忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，督

促 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促非上市公眾公

司及相關(guān)信息披露

義務(wù)人切實(shí)、及時(shí)

履 行 信 息 披 露 義

務(wù)。

ST 博采

（833205）、

時(shí)任董事長葉

棟棟、時(shí)任財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人吳松

松

2023 年 6 月 26 日，

ST 博采披露了《前

期會計(jì)差錯(cuò)更正公

告》，追溯調(diào)整 2021

年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同

時(shí)，ST 博采內(nèi)控制

度設(shè)置及執(zhí)行存在

缺陷，導(dǎo)致會計(jì)基

礎(chǔ)工作不規(guī)范。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司信

息披露規(guī)則》第

三條，《全國中

小企業(yè)股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)掛牌公

司治理規(guī)則》第

三條、第五條，

非上市公眾公司

應(yīng)當(dāng)完善公司治

理，加強(qiáng)內(nèi)部控

制，認(rèn)真履行信

息披露義務(wù)。掛

牌公司董事、監(jiān)

事、高級管理人

員 應(yīng) 當(dāng) 履 行 忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

119

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

全國股轉(zhuǎn)公司對公

司、葉棟棟、吳松松

采取出具警示函的

自律監(jiān)管措施。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試

行）》第 6.1 條，

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)自律監(jiān)管措

施和紀(jì)律處分

實(shí)施細(xì)則》第十

六條

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

百達(dá)智能

（872423）、

公司董事長、

實(shí)際控制人王

晗權(quán)、實(shí)際控

制人王爽、董

事會秘書 竺

劍力

一、重大交易審議

披露違規(guī)。2020 年，

百達(dá)智能向?qū)幉R

昇自動化系統(tǒng)有限

公司等 3 家公司提

供借款，占掛牌公

司最近一期經(jīng)審計(jì)

凈資產(chǎn)的 25.31%；

2021 年，百達(dá)智能

新建生產(chǎn)線技改等

項(xiàng)目，實(shí)際投資金

額占掛牌公司最近

一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)

的 59.38%。百達(dá)智

能均未及時(shí)履行審

議程序及信息披露

義務(wù)。

二、違反公開承諾。

2017 年 7 月 27 日，

公司共同實(shí)際控制

人王晗權(quán)、王爽在

《 公 開 轉(zhuǎn) 讓 說 明

書》中作出兩年內(nèi)

搬遷奉化區(qū)莼湖鎮(zhèn)

曲池村、袁岙村加

工生產(chǎn)線的公開承

諾。截至 2023 年 3

月，上述承諾未實(shí)

際履行。

全國股轉(zhuǎn)公司對百

達(dá)智能、王晗權(quán)、王

爽、竺劍力采取出

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司治

理規(guī)則》（2020

年 1 月 3 日發(fā)

布）第八十二

條，《全國中小

企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓

系統(tǒng)掛牌公司

治 理 規(guī) 則 》

（2021 年 7 月

30 日發(fā)布）第八

十四條、第一百

一十五條，《全

國中小企業(yè)股

份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛

牌公司治理規(guī)

則》（2021 年 11

月 12 日發(fā)布）

第八十二條、第

五條、第一百零

八條，《全國中

小企業(yè)股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)掛牌公

司信息披露規(guī)

則》（2020 年 1

月 3 日發(fā)布）第

三十五條、第五

十四條，《全國

中小企業(yè)股份

轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌

公司信息披露

規(guī)則》（2021 年

非上市公眾公司

應(yīng)當(dāng)完善公司治

理，加強(qiáng)內(nèi)部控

制，認(rèn)真履行信

息披露義務(wù)。掛

牌公司董事、監(jiān)

事、高級管理人

員 應(yīng) 當(dāng) 履 行 忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

120

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

具警示函的自律監(jiān)

管措施。

11 月 12 日發(fā)

布）第三十五

條、第三條、第

五十三條、《信

息 披 露 規(guī) 則

（2017）》第四

十六條，《信息

披露規(guī)則

（2019）》第四

十六條

寧波梅山保稅

港區(qū)豐年君悅

投資合伙企業(yè)

（有限合伙）、

成都川創(chuàng)投豐

年君傳軍工股

權(quán)投資基金合

伙企業(yè)（有限

合伙）、寧波梅

山保稅港區(qū)豐

年君和投資合

伙企業(yè)（有限

合伙）

截 至 西 測 測 試

（301306）首次公

開發(fā)行上市日，當(dāng)

事人作為創(chuàng)業(yè)投資

基金持有首次公開

發(fā)行前股份，投資

期限已滿 36 個(gè)月

不滿 48 個(gè)月，在連

續(xù) 60 個(gè)自然日內(nèi)，

通過集中競價(jià)交易

方式減持首次公開

發(fā)行前股份的總數(shù)

超過西測測試股份

總數(shù)的 1%。

深交所決定從 2023

年 9 月 20 日起至

2024 年 3 月 19 日

止對當(dāng)事人的相關(guān)

證券賬戶采取限制

交易措施，即限制

相關(guān)賬戶在上述期

間賣出西測測試股

份。

《上市公司創(chuàng)

業(yè)投資基金股

東減持股份的

特別規(guī)定》和

《深圳證券交

易所上市公司

創(chuàng)業(yè)投資基金

股東減持股份

實(shí)施細(xì)則》第三

條第二項(xiàng)、第六

條、《深圳證券

交易所限制交

易實(shí)施細(xì)則》第

四條

上市公司股東應(yīng)

加強(qiáng)本人的證券

市場法律法規(guī)學(xué)

習(xí)，嚴(yán)格規(guī)范減

持行為，杜絕發(fā)

生 此 類 違 法 行

為。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，加

強(qiáng)關(guān)于合規(guī)減持問

題的法律法規(guī)及業(yè)

務(wù) 規(guī) 則 的 輔 導(dǎo) 培

訓(xùn)。

天力鋰能

（301152）

2023 年 8 月 31 日，

公司披露的《關(guān)于

公司 2023 年半年

度募集資金存放與

使用情況的專項(xiàng)報(bào)

告》顯示，公司因操

作失誤導(dǎo)致付款賬

戶使用錯(cuò)誤，以募

集資金支付非募投

項(xiàng)目支出累計(jì)金額

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則（2023

年修訂）》第 1.4

條、《上市公司

自律監(jiān)管指引

第 2 號——?jiǎng)?chuàng)

業(yè)板上市公司

規(guī)范運(yùn)作》第

6.3.1 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，加

強(qiáng)募集資金管理

方面法律法規(guī)的

學(xué)習(xí)，認(rèn)真履行

信息披露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，敦

促上市公司規(guī)范運(yùn)

作、完善內(nèi)部控制

制度，敦促上市公

司建立健全募集資

金管理制度，并嚴(yán)

格按照法律、法規(guī)

切實(shí)履行信息披露

義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

121

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

600.02 萬元，經(jīng)自

查發(fā)現(xiàn)后已使用自

有資金進(jìn)行置換。

深交所創(chuàng)業(yè)板公司

管理部對天力鋰能

下發(fā)監(jiān)管函。

中信重工

（601608）、

時(shí)任董事會秘

書梁慧、蘇偉

公司全資子公司對

外承擔(dān)回購責(zé)任，

實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對外作

出的償債承諾和增

信措施，但公司未

能在《民法典》《新

擔(dān)保司法解釋》施

行后及時(shí)對照法律

法規(guī)，就上述事項(xiàng)

履 行 對 應(yīng) 審 議 程

序，遲至 2023 年 7

月 4 日才召開董事

會進(jìn)行補(bǔ)充審議。

上交所決定對中信

重工機(jī)械股份有限

公司及時(shí)任董事會

秘書梁慧、蘇偉予

以監(jiān)管警示。

《上市公司監(jiān)

管指引第 8 號

—— 上 市 公 司

資金往來、對外

擔(dān)保的監(jiān)管要

求》第七條、《上

海證券交易所

股票上市規(guī)則

（2023 年 2 月

修訂）》第 6.1.10

條 、 第 13.2.2

條，《上海證券

交易所上市公

司自律監(jiān)管指

引第 1 號——

規(guī)范運(yùn)作（2021

年 1 月）》第

6.2.2 條、《上海

證券交易所紀(jì)

律處分和監(jiān)管

措施實(shí)施辦法》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

吉華集團(tuán)

（603980）時(shí)

任董事楊泉明

時(shí)任董事楊泉明于

2023 年 6 月 28 日

至 7 月 19 日通過二

級市場集中競價(jià)方

式 合 計(jì) 賣 出

1,025,100 股公司股

票，于 2023 年 7 月

20 日通過二級市場

集中競價(jià)方式合計(jì)

買入 40,000 股公司

股票，構(gòu)成短線交

易。

上交所上市公司管

理一部對浙江吉華

集團(tuán)股份有限公司

《證券法（2019

年修訂）》第四

十四條、《上海

證券交易所股

票 上 市 規(guī) 則

（2023 年 2 月

修訂）》第 1.4

條、第 3.4.1 條、

第 3.4.11 條、第

13.2.2 條

上市公司主要股

東、董事、監(jiān)事、

高 級 管 理 人 員

等，應(yīng)當(dāng)吸取教

訓(xùn)，加強(qiáng)本人及

親屬的證券市場

法律法規(guī)學(xué)習(xí)，

嚴(yán)格規(guī)范交易行

為，杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，告

知董事、監(jiān)事、高級

管理人員關(guān)于短線

交易等的法律法規(guī)

及業(yè)務(wù)規(guī)則。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

122

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

時(shí)任董事楊泉明予

以監(jiān)管警示。

正邦集團(tuán)有限

公司、江西永

聯(lián)農(nóng)業(yè)控股有

限公司

正邦集團(tuán)有限公司

及其一致行動人江

西永聯(lián)農(nóng)業(yè)控股有

限公司未及時(shí)告知

并督促江西正邦科

技股份有限公司披

露廣東邦農(nóng)股權(quán)投

資合伙企業(yè)（有限

合伙）等 8 家企業(yè)

分別與江西正邦科

技股份有限公司相

關(guān)子公司簽訂的增

資 協(xié) 議 的 補(bǔ) 充 協(xié)

議。

江西證監(jiān)局決定對

正 邦 集 團(tuán) 有 限 公

司、江西永聯(lián)農(nóng)業(yè)

控股有限公司采取

責(zé)令改正的監(jiān)管措

施，并記入證券期

貨市場誠信檔案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》第二十二條

第二款、第五十

二條

上市公司應(yīng)當(dāng)按

照相關(guān)法律、行

政法規(guī)和中國證

監(jiān) 會 規(guī) 定 的 要

求，強(qiáng)化信息披

露管理，嚴(yán)格按

規(guī)定履行信息披

露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)信息披露義務(wù)人

切實(shí)、及時(shí)履行信

息披露義務(wù)。

*ST 正邦

（002157）

一、未披露部分募

集資金專戶被凍結(jié)

或強(qiáng)制劃扣事項(xiàng)。

二、未披露重大增

資協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議

內(nèi)容。

江西證監(jiān)局決定對

*ST 正邦采取責(zé)令

改正的監(jiān)管措施，

并記入證券期貨市

場誠信檔案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條第一

款、第二十六條

第一款、第五十

二條

上市公司應(yīng)當(dāng)按

照相關(guān)法律、行

政法規(guī)和中國證

監(jiān) 會 規(guī) 定 的 要

求，強(qiáng)化信息披

露管理，嚴(yán)格按

規(guī)定履行信息披

露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)信息披露義務(wù)人

切實(shí)、及時(shí)履行信

息披露義務(wù)。

杭蕭鋼構(gòu)

（600477）、

單銀木、單際

華、宋蓓蓓、

陸擁軍

2022 年 5 月 18 日，

公司控股子公司杭

蕭鋼構(gòu)（江西）有限

公司在進(jìn)行以未分

配利潤轉(zhuǎn)增資本的

過程中，為公司副

總裁兼董事陸擁軍

代扣代繳個(gè)人所得

稅 93.64 萬元，陸擁

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條、第

四條、第五十一

條、第五十二

條，《上市公司

治理準(zhǔn)則》第七

十四條

上 市 公 司 及 董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)吸取

教訓(xùn)，采取有效

措施對相關(guān)違規(guī)

事項(xiàng)進(jìn)行整改，

加強(qiáng)證券市場法

律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)

格 規(guī) 范 交 易 行

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于關(guān)聯(lián)交

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則；建

立并執(zhí)行有效的內(nèi)

部控制制度，重點(diǎn)

防范未經(jīng)審議及披

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

123

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

軍遲至 2023 年 1 月

18 日支付代扣代繳

的個(gè)人所得稅，公

司遲至 2023 年 4 月

1 日披露該關(guān)聯(lián)交

易。

浙江證監(jiān)局決定對

公司、單銀木、單際

華、宋蓓蓓、陸擁軍

分別采取出具警示

函 的 監(jiān) 督 管 理 措

施，并記入證券期

貨市場誠信檔案。

為，建立并執(zhí)行

有效的內(nèi)部控制

制度杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生；重點(diǎn)防范未

經(jīng)審議及披露程

序的關(guān)聯(lián)交易、

資金占用等違規(guī)

行為，切實(shí)提高

公司規(guī)范運(yùn)作水

平。

露 程 序 的 關(guān) 聯(lián) 交

易、資金占用等違

規(guī)行為。

保利聯(lián)合

（002037）

控股子公司保利新

聯(lián)爆破工程集團(tuán)有

限公司于 2023 年 6

月 12 日通過競拍

方式獲取廣東省韶

關(guān)市紅尾坑礦區(qū)礦

權(quán)，本次礦權(quán)獲取

金額合計(jì) 76,672.97

萬元。上述交易金

額占公司最近一期

經(jīng) 審 計(jì) 凈 資 產(chǎn) 的

29.69%，公司未及

時(shí)履行審議程序和

信息披露義務(wù)，直

至 2023 年 8 月 24

日才召開董事會審

議并披露。

深交所對保利聯(lián)合

下發(fā)監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條、

第 6.1.2 條

上市公司應(yīng)當(dāng)按

照相關(guān)法律、行

政法規(guī)和中國證

監(jiān) 會 規(guī) 定 的 要

求，強(qiáng)化信息披

露管理，嚴(yán)格按

規(guī)定履行信息披

露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)信息披露義務(wù)人

切實(shí)、及時(shí)履行信

息披露義務(wù)。

聯(lián)盛化學(xué)

（301212）

公司于 2023 年 8 月

29 日披露的《2023

年半年度募集資金

存放與使用情況的

專項(xiàng)報(bào)告》顯示，由

于工作人員操作失

誤，公司于 2023 年

7 月 3 日誤從募集

資 金 賬 戶 劃 出

2,000 萬元至非募

集資金賬戶，自查

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則》第

1.4 條，《上市

公司自律監(jiān)管

指引第 2 號—

—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市

公司規(guī)范運(yùn)作》

第 6.2.1 條第一

款

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，加

強(qiáng)募集資金管理

方面法律法規(guī)的

學(xué)習(xí)，認(rèn)真履行

信息披露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，敦

促上市公司規(guī)范運(yùn)

作、完善內(nèi)部控制

制度，敦促上市公

司建立健全募集資

金管理制度，并嚴(yán)

格按照法律、法規(guī)

切實(shí)履行信息披露

義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

124

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

發(fā)現(xiàn)后于 2023 年 7

月 7 日將該筆款項(xiàng)

轉(zhuǎn)回至原募集資金

賬戶。

深交所創(chuàng)業(yè)板公司

管理部對聯(lián)盛化學(xué)

下發(fā)監(jiān)管函。

騰邦集團(tuán)有限

公司、董事長

兼總經(jīng)理鐘百

勝

公司債券發(fā)行人騰

邦 集 團(tuán) 有 限 公 司

（以下簡稱騰邦集

團(tuán)）未在規(guī)定時(shí)間

披露 2021 年年度

報(bào)告、2022 年年度

報(bào)告、2022 年中期

報(bào)告、2023 年中期

報(bào)告。

深圳證監(jiān)局決定對

公司采取責(zé)令改正

的監(jiān)管措施，對鐘

百勝采取出具警示

函的監(jiān)管措施。

《公司債券發(fā)

行與交易管理

辦法》第四條、

第五十條、第五

十一條第一款、

第五十三條第

三款、第六十八

條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

劉雪松、雷志

鋒

一、在公告的證券

發(fā)行文件中隱瞞重

要事實(shí)、編造重大

虛假內(nèi)容。

二 、 公 司 披 露 的

2020 年和 2021 年

年度報(bào)告中存在虛

假記載、重大遺漏。

上交所作出如下紀(jì)

律處分決定：對澤

達(dá)易盛（天津）科技

股份有限公司時(shí)任

董事劉雪松，曾任

職澤達(dá)易盛、時(shí)任

杭州暢鴻項(xiàng)目部經(jīng)

理雷志鋒予以公開

譴責(zé)，并公開認(rèn)定

劉雪松 5 年不適合

擔(dān) 任 上 市 公 司 董

事、監(jiān)事、高級管理

人員。

《中華人民共和

國公司法》第二

百一十六條第

（四）項(xiàng)，《中華

人民共和國證

券法》第十九

條、第七十八條

第二款，《企業(yè)

會計(jì)準(zhǔn)則第 36

號— —關(guān)聯(lián)方

披露》第三條第

一款，《公開發(fā)

行證券的公司

信息披露內(nèi)容

與格式準(zhǔn)則第 4

1 號——科創(chuàng)板

公司招股說明

書》（證監(jiān)會公

告〔2019〕6 號）

第四條、第六十

四條、第六十五

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。上市公司董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)履行

忠實(shí)、勤勉義務(wù)，

促使公司規(guī)范運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

125

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

條，《公開發(fā)行

證券的公司信

息披露內(nèi)容與

格式準(zhǔn)則第 2

號— —年度報(bào)

告的內(nèi)容與格

式（2017 年修

訂）》（證監(jiān)會

公告〔2017〕17

號）第四十條和

《上海證券交易

所科創(chuàng)板股票

上市規(guī)則》（上

證發(fā)〔2019〕53

號、上證發(fā)〔20

20〕101 號）第

5.1.2 條、第 5.1.

3 條、第 1.4 條、

第 4.2.4 條、第

5.1.2 條、14.2.3

條、第 14.2.5 條

步長制藥

（603858）、

時(shí)任董事長趙

濤、時(shí)任總裁

趙超、時(shí)任財(cái)

務(wù)總監(jiān)王寶才

一、多期年度報(bào)告

財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)

確。

二、信息披露不及

時(shí)。公司以前年度

商譽(yù)減值損失計(jì)提

不準(zhǔn)確，導(dǎo)致多期

年度報(bào)告財(cái)務(wù)信息

披露不準(zhǔn)確，且公

司存在信息披露不

及時(shí)的違規(guī)行為。

上交所對步長制藥

及 時(shí) 任 董 事 長 趙

濤、時(shí)任總裁趙超、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王寶

才予以通報(bào)批評，

通報(bào)中國證監(jiān)會，

并記入上市公司誠

信檔案。

《公開發(fā)行證券

的公司信息披

露編報(bào)規(guī)則第 1

5 號——財(cái)務(wù)報(bào)

告的一般規(guī)定》

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2020 年修

訂）》第 2.1 條、

第 2.3 條、第 2.

5 條、第 2.2 條、

第 3.1.4 條、第

3.1.5 條、第 16.

2條、第16.3條，

《上海證券交易

所股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 2.1.1

條、第 2.1.4 條、

第 2.1.2 條、第

4.3.1 條、第 4.3.

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

126

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

5 條、第 13.2.3

條

山鷹國際

（600567）、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

許云、時(shí)任董

事會秘書嚴(yán)大

林

一、固定資產(chǎn)及商

譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)提不

審慎。

二、前期信息披露

不及時(shí)、不準(zhǔn)確。

上交所上市公司管

理一部對山鷹國際

及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)許

云、時(shí)任董事會秘

書嚴(yán)大林予以監(jiān)管

警示。

《公開發(fā)行證券

的公司信息披

露編報(bào)規(guī)則第 1

5 號——財(cái)務(wù)報(bào)

告的一般規(guī)定》

及《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2020 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1 條、第 2.

3 條、第 2.5 條、

第 2.2 條、第 3.

1.4 條，《上海

證券交易所股

票上市規(guī)則（20

2 3 年 2 月修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

13.2.2 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

和仁科技

（300550）、

時(shí)任董事長楊

一兵、總經(jīng)理

趙晨暉、時(shí)任

財(cái)務(wù)總監(jiān)張雪

峰

2023 年 4 月 27 日，

和 仁 科 技 披 露 的

《2022 年年度報(bào)

告》報(bào)告期和仁科

技實(shí)現(xiàn)歸屬于上市

公司股東的凈利潤

為虧損 8,330.64 萬

元。和仁科技未在

2022 年會計(jì)年度結(jié)

束之日起一個(gè)月內(nèi)

進(jìn)行預(yù)告。

深交所對公司給予

通報(bào)批評的處分，

時(shí) 任 董 事 長 楊 一

兵、總經(jīng)理趙晨暉、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張雪

峰給予通報(bào)批評的

處分，對于上述違

規(guī)行為及處分計(jì)入

上 市 公 司 誠 信 檔

案，并向社會公開。

《創(chuàng)業(yè)板股票上

市規(guī)則（2020 年

12 月修訂）》第

1.4 條、第 6.2.2

條、第 4.2.2 條、

第 12.4 條、第 1

2.6 條，《上市

公司自律監(jiān)管

指引第 12 號—

—紀(jì)律處分實(shí)

施標(biāo)準(zhǔn)》第十七

條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

127

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

人為峰

（835300）、

控股股東、實(shí)

際控制人、董

事長兼董事會

秘書方敬群、

實(shí)際控制人肖

妙如

一、股份和銀行賬

戶被凍結(jié)未及時(shí)披

露。

二、重大訴訟未及

時(shí)披露。

三、重大事件未及

時(shí)披露。

全國股轉(zhuǎn)公司對人

為峰、方敬群、肖妙

如采取出具警示函

的自律監(jiān)管措施。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司信

息披露規(guī)則》第

三條、第二十四

條、第四十六

條、第五十條、

第五十五條，

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司治

理規(guī)則》第七十

四條，《全國中

小企業(yè)股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)

則（試行）》第

6.1 條，《全國

中小企業(yè)股份

轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律

監(jiān)管措施和紀(jì)

律處分實(shí)施細(xì)

則》第十六條

非上市公眾公司

應(yīng)當(dāng)完善公司治

理，加強(qiáng)內(nèi)部控

制，認(rèn)真履行信

息披露義務(wù)。掛

牌公司董事、監(jiān)

事、高級管理人

員 應(yīng) 當(dāng) 履 行 忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

江南水務(wù)

（601199）、

董事會秘書宋

立人

2022 年 6 月，江南

水務(wù)與江陰市交通

工 程 建 設(shè) 管 理 中

心、江陰澄路建設(shè)

有限公司簽訂施工

合同，合同金額為

14,983.61 萬 元 。

2022 年 12 月，公司

與兩交易對手方再

次 簽 訂 了 施 工 合

同 ， 合 同 金 額 為

130.27 萬元。澄路

建設(shè)為公司實(shí)際控

制人江陰市公有資

產(chǎn)經(jīng)營有限公司的

控股子公司，系公

司的關(guān)聯(lián)法人，公

司向其提供工程施

工服務(wù)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交

易，且關(guān)聯(lián)交易金

額達(dá)到了臨時(shí)報(bào)告

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條、第

四條、第二十二

條、第五十二條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

128

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

的標(biāo)準(zhǔn)。但公司未

及時(shí)就上述關(guān)聯(lián)交

易事項(xiàng)履行信息披

露義務(wù)。

江蘇證監(jiān)局決定對

公司、宋立人采取

出具警示函的行政

監(jiān)管措施,并記入

證券期貨市場誠信

檔案。

永悅科技

（603879）、

董事長陳翔

2023 年 8 月 27 日，

公司全資子公司鹽

城永悅智能裝備有

限公司與平輿縣暢

達(dá)交通投資發(fā)展有

限公司簽署《銷售

合同》，同日，雙方

簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》，

另 行 約 定 了 上 述

《銷售合同》的生

效條件。上述《補(bǔ)充

協(xié)議》公司既未在

2023 年 8 月 28 日

披露《關(guān)于簽訂重

大合同的公告》的

同時(shí)予以披露，也

未在 2023 年 9 月 5

日披露《關(guān)于媒體

報(bào)道的澄清公告》

時(shí)予以披露。

江蘇證監(jiān)局決定對

永悅科技、陳翔采

取出具警示函的監(jiān)

督管理措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條第一

款、第四條、第

五十二條、

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

觀想科技

（301213）

2023 年 1-6 月，公

司 使 用 募 集 資 金

14,574,020 元購買

相關(guān)產(chǎn)品，后續(xù)該

等產(chǎn)品及其他加載

了公司軟件的產(chǎn)品

作為整套定制化產(chǎn)

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則（2023

年修訂）》第 1.4

條，《上市公司

自律監(jiān)管指引

第 2 號——?jiǎng)?chuàng)

業(yè)板上市公司

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，加

強(qiáng)募集資金管理

方面法律法規(guī)的

學(xué)習(xí)，認(rèn)真履行

信息披露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，敦

促上市公司規(guī)范運(yùn)

作、完善內(nèi)部控制

制度，敦促上市公

司建立健全募集資

金管理制度，并嚴(yán)

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

129

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

品對外銷售。前述

募集資金所購買的

相關(guān)產(chǎn)品實(shí)際用于

公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)生產(chǎn)

經(jīng)營，未最終投向

募投項(xiàng)目。公司已

于 2023 年 9 月 15

日將前述款項(xiàng)全部

歸還至募集資金專

戶。

深交所創(chuàng)業(yè)板公司

管理部對觀想科技

下發(fā)監(jiān)管函。

規(guī)范運(yùn)作》第

6.3.1 條

格按照法律、法規(guī)

切實(shí)履行信息披露

義務(wù)。

美麗生態(tài)

（000010）

一、未及時(shí)披露債

務(wù)重組事項(xiàng)。

二、未及時(shí)披露被

列為失信被執(zhí)行人

事項(xiàng)。

深交所上市公司管

理一部對美麗生態(tài)

下發(fā)監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

6.1.3 條 和 第

6.1.4 條，《股票

上市規(guī)則（2023

年修訂）》第 1.4

條、第 2.1.1 條、

第 2.2.9 條、第

7.7.7 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

甘肅榮華實(shí)業(yè)

（集團(tuán)）股份

有限公司、時(shí)

任董事長兼總

經(jīng)理劉永、時(shí)

任董事兼財(cái)務(wù)

總監(jiān)李清華、

時(shí)任董事會秘

書辛永清、時(shí)

任董事會秘書

劉全

公司與控股股東武

威榮華工貿(mào)集團(tuán)有

限公司發(fā)生焦炭生

產(chǎn)線租賃及電費(fèi)代

繳日常關(guān)聯(lián)交易，

2020 年 4 月至 2021

年 3 月累計(jì)發(fā)生金

額合計(jì) 3291.86 萬

元，2021 年 4 月至

2022 年 3 月累計(jì)發(fā)

生 金 額 合 計(jì)

4114.70 萬元。公司

與同一關(guān)聯(lián)人連續(xù)

12 個(gè)月發(fā)生的關(guān)聯(lián)

交易累計(jì)金額超過

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則》(上證發(fā)

〔2020〕100 號)

第 10.2.5 條、

10.2.11 條第一

款第一項(xiàng)，《上

海證券交易所

股票上市規(guī)則》

(上證發(fā)〔2022〕

1 號)第 6.3.7 條

第一款、6.3.15

條第一款第一

項(xiàng)，《上市公司

信息披露管理

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

130

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

3000 萬元，且占公

司最近一期經(jīng)審計(jì)

凈資產(chǎn)絕對值 5%

以上，公司未及時(shí)

履行股東大會決策

程序及信息披露義

務(wù)。

甘肅證監(jiān)局決定對

公司、劉永、李清

華、辛永清、劉全采

取出具警示函的監(jiān)

管措施。

辦法》第三條第

一款、第四十一

條、第四條、第

五十一條第一

款和第二款、第

五十二條第三

項(xiàng)

深圳市金沙江

投資有限公

司、林艷和

根據(jù)承諾事項(xiàng)，由

于觸發(fā)穩(wěn)定股價(jià)條

件，在 2023 年 1 月

30 日至 2023 年 7

月 31 日增持期間，

深圳市金沙江投資

有限公司作為生物

谷（833266）控股股

東需增持生物谷股

票不低于 20 萬股，

增 持 金 額 不 低 于

180 萬元且不超過

450 萬元；林艷和作

為生物谷實(shí)際控制

人需增持生物谷股

票不低于 143,667

股，增持金額不低

于 129.30 萬元且不

超過 323.25 萬元。

截至 2023 年 8 月 1

日，其未能履行增

持承諾。

云南證監(jiān)局決定對

深圳市金沙江投資

有限公司、林艷和

采取出具警示函行

政監(jiān)管措施，并記

入資本市場誠信檔

案。

《上市公司監(jiān)

管指引第 4 號

—— 上 市 公 司

及其相關(guān)方承

諾》第十五條、

第十七條

上市公司及相關(guān)

方應(yīng)切實(shí)履行承

諾及協(xié)議約定相

關(guān)義務(wù)，誠實(shí)守

信、規(guī)范運(yùn)作。

中介機(jī)構(gòu)敦促上市

公司及相關(guān)承諾方

切實(shí)履行承諾及協(xié)

議約定相關(guān)義務(wù)。

*ST 華儀

（600290）、

一是 2017 年度部

分風(fēng)機(jī)銷售業(yè)務(wù)收

《上市公司信

息披露管理辦

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

131

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

陳孟列、李維

龍、張學(xué)民、

陳建山、孫會

杰、崔子劍

入確認(rèn)不符合企業(yè)

會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，

部分客戶應(yīng)收賬款

披露不準(zhǔn)確；二是

2018 年至 2022 年

年應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)

備計(jì)提不準(zhǔn)確；三

是公司未及時(shí)披露

債務(wù)逾期情況；四

是公司未及時(shí)披露

訴 訟 案 件 進(jìn) 展 情

況。

浙江證監(jiān)局決定對

華儀電氣、陳孟列、

李維龍、張學(xué)民、陳

建山、孫會杰、崔子

劍采取出具警示函

的監(jiān)管措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

法》（證監(jiān)會令

第 40 號）第二

條、第三條、第

五十八條、第五

十九條，《上市

公司信息披露

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 182

號）第三條、第

四條、第五十一

條、第五十二條

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

浙江三科線纜

股份有限公

司、時(shí)任董事

長兼總經(jīng)理李

明強(qiáng)、時(shí)任財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人兼董

事會秘書湯劍

2019 年至 2021 年，

公司控股股東、實(shí)

際控制人李明強(qiáng)控

制的企業(yè)通過預(yù)收

貨款、代收廢品收

入、代收應(yīng)收款項(xiàng)

等形式占用公司資

金，最終用于償還

銀行貸款、償還信

用融資、支付經(jīng)營

費(fèi)用等。截至 2023

年 2 月 28 日，占用

資金本息已全部歸

還。針對上述關(guān)聯(lián)

方非經(jīng)營性資金占

用事項(xiàng)，公司未按

規(guī)定及時(shí)履行信息

披露義務(wù)。

浙江證監(jiān)局決定對

公司及李明強(qiáng)、湯

劍分別采取出具警

示函的監(jiān)督管理措

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法（證監(jiān)會令

第 96 號）第十

四條，《非上市

公眾公司監(jiān)督

管理辦法》（證

監(jiān) 會 令 第 161

號、證監(jiān)會令第

190 號、證監(jiān)會

令第 212 號）第

十四條第一款、

第十四條第二

款，《非上市公

眾公司信息披

露管理辦法》

（證監(jiān)會令第

162 號、證監(jiān)會

令第 184 號）第

二十五條第一

款、第二款第三

項(xiàng)，《非上市公

眾公司信息披

非上市公眾公司

應(yīng)當(dāng)引以為戒，

嚴(yán)格按照法律、

法規(guī)的規(guī)定規(guī)范

運(yùn)作，認(rèn)真履行

信息披露義務(wù)。

非上市公眾公司

董監(jiān)高應(yīng)應(yīng)當(dāng)依

法 依 規(guī) 履 行 忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，督

促 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促非上市公眾公

司及相關(guān)信息披露

義務(wù)人切實(shí)、及時(shí)

履 行 信 息 披 露 義

務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

132

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

施，并記入證券期

貨市場誠信檔案。

露管理辦法》

（證監(jiān)會令第

191 號）第五條、

第二十一條第

一款、第二款第

三項(xiàng)

漢堯碳科

（832915）董

事會秘書、財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人閆海

艦

一、個(gè)人卡支付及

資金占用。

二、公司因調(diào)整營

業(yè)收入、預(yù)期信用

損失率、特殊股權(quán)

分類等事項(xiàng)對 2020

年及 2021 年財(cái)務(wù)

報(bào)告進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)

調(diào)整。

全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管

執(zhí)行部對閆海艦采

取出具警示函的自

律監(jiān)管措施，記入

證券期貨市場誠信

檔案數(shù)據(jù)庫。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試

行）》第 1.4 條、

第 1.5 條

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

漢堯碳科

（832915）、

控股股東、實(shí)

際控制人、董

事長張新朝、

時(shí)任董事會秘

書張偉

一、2018 年度，公

司累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)交

易金額為 9,025.20

萬元，占公司最近

一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)

的138.63%，前述關(guān)

聯(lián)交易均未及時(shí)審

議及披露，后于 20

23 年 4 月補(bǔ)充審議

并披露。

二、重大合同未完

整披露。

三、個(gè)人卡支付及

資金占用。

四、公司因調(diào)整營

業(yè)收入、預(yù)期信用

損失率、特殊股權(quán)

分類等事項(xiàng)對 2020

年及 2021 年財(cái)務(wù)

報(bào)告進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)

調(diào)整。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司信

息披露細(xì)則》

（2017 年 12 月

22 日發(fā)布）第四

條、第三十八

條，《全國中小

企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓

系統(tǒng)掛牌公司

治 理 規(guī) 則 》

（2020 年 1 月 3

日發(fā)布）第九十

六條，《全國中

小企業(yè)股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)掛牌公

司信息披露規(guī)

則》（2020 年 1

月 3 日發(fā)布）第

三條、第五十七

條，全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

133

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

全國股轉(zhuǎn)公司給予

漢堯碳科、張新朝、

張偉通報(bào)批評的紀(jì)

律處分并記入證券

期 貨 市 場 誠 信 檔

案。

統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試

行）》第 1.4 條、

第 1.5 條、第

4.1.4 條，《全國

中小企業(yè)股份

轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌

公司信息披露

規(guī)則》（2021 年

11 月 12 日發(fā)

布）第三條

*ST 新聯(lián)

（000620）

公司在 2023 年 7 月

26 日收到陵水黎族

自治縣綜合行政執(zhí)

法局的《行政處罰

告知書》時(shí)，未及時(shí)

履行相關(guān)信息披露

義務(wù)。

深交所上市公司管

理一部對*ST 新聯(lián)

下發(fā)監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.2.9 條 、 第

7.7.7 條

上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)

格遵守法律法規(guī)

的規(guī)定，規(guī)范運(yùn)

作、認(rèn)真履行信

息披露義務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)信息披露義務(wù)人

切實(shí)、及時(shí)履行信

息披露義務(wù)。

國城礦業(yè)

（000688）董

事長吳城、時(shí)

任總經(jīng)理李金

千、財(cái)務(wù)總監(jiān)

郭巍

2023 年 4 月 24 日，

國城礦業(yè)披露《關(guān)

于前期會計(jì)差錯(cuò)變

更的公告》，決定對

部分貿(mào)易業(yè)務(wù)由總

額法調(diào)整為凈額法

核 算 ， 并 據(jù) 此 對

《2022 年半年度報(bào)

告全文及摘要》中

相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行

更 正 ， 同 步 披 露

《2022 年半年度報(bào)

告（更正后）》《2022

年半年度報(bào)告摘要

（更正后）》。

重 慶 證 監(jiān) 局 對 吳

城、李金千、郭巍采

取出具警示函的行

政監(jiān)管措施，并記

入證券期貨市場誠

信檔案。

《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)

則 —— 基 本 準(zhǔn)

則》（2014 年修

訂）第十六條，

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條、第

四條、第五十一

條、第五十二條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

思林杰

（688115）、

周茂林是廣州悅創(chuàng)

智能科技集團(tuán)有限

《上海證券交

易所科創(chuàng)板股

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

134

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

實(shí)際控制人暨

時(shí)任董事長兼

總經(jīng)理周茂林

公司（以下簡稱廣

州悅創(chuàng)）及其相關(guān)

子公司的實(shí)際控制

人，廣州悅創(chuàng)為公

司關(guān)聯(lián)方。2022 年

度思林杰與廣州悅

創(chuàng)及其子公司、周

茂林等發(fā)生關(guān)聯(lián)交

易合計(jì) 712.06 萬

元，占 2021 年末經(jīng)

審 計(jì) 總 資 產(chǎn) 的

1.92%，但思林杰未

披露上述關(guān)聯(lián)方及

關(guān)聯(lián)交易。

上交所科創(chuàng)板公司

管理部對思林杰及

公司實(shí)際控制人暨

時(shí)任董事長兼總經(jīng)

理周茂林予以監(jiān)管

警示。

票上市規(guī)則》第

4.1.1 條 、 第

4.1.2 條 、 第

4.2.1 條 、 第

4.2.4 條 、 第

5.1.2 條 、 第

7.2.3 條 、 第

14.2.2 條

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

黑牡丹

（600510）時(shí)

任財(cái)務(wù)總監(jiān)惲

伶俐

一、未按規(guī)定確認(rèn)

收入。

二、商譽(yù)計(jì)提不準(zhǔn)

確。公司未按會計(jì)

準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，

確認(rèn)營業(yè)收入，也

未準(zhǔn)確計(jì)提商譽(yù)，

導(dǎo)致定期報(bào)告披露

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不

準(zhǔn)確。

上交所上市公司管

理一部對公司時(shí)任

財(cái)務(wù)總監(jiān)惲伶俐予

以監(jiān)管警示。

《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)

則第 14 號——

收 入 》（ 財(cái) 會

[2017]22 號）第

三十四條、《公

開發(fā)行證券的

公司信息披露

編報(bào)規(guī)則第 15

號 —— 財(cái) 務(wù) 報(bào)

告的一般規(guī)定》

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2022 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.1.4 條 、 第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

華脈科技

（603042）、

時(shí)任董事長胥

愛民、時(shí)任總

林洋將網(wǎng)上購買的

手機(jī)盒冒充真手機(jī)

交由公司及子公司

南京華訊科技有限

《公開發(fā)行證

券的公司信息

披露編報(bào)規(guī)則

第 15 號——財(cái)

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

135

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

經(jīng)理姜漢斌、

時(shí)任副總經(jīng)理

王曉甫、時(shí)任

財(cái)務(wù)總監(jiān)黃揚(yáng)

武、陸玉敏

公司驗(yàn)收，同時(shí)安

排他人冒充中國電

信股份有限公司西

安分公司員工進(jìn)行

虛假驗(yàn)收，實(shí)際上

該 合 同 未 實(shí) 際 履

行，不應(yīng)確認(rèn)收入，

相應(yīng)年度的財(cái)務(wù)報(bào)

表存在會計(jì)差錯(cuò)。

上交所對華脈科技

及胥愛民、姜漢斌、

王曉甫、黃揚(yáng)武予

以通報(bào)批評，并記

入上市公司誠信檔

案。上交所上市公

司管理二部對陸玉

敏予以監(jiān)管警示

務(wù)報(bào)告的一般

規(guī)定》《上海證

券交易所股票

上市規(guī)則（2020

年修訂）》第 1.4

條、第 2.1 條、

第 2.5 條、第 2.2

條、第 3.1.4 條、

第 3.1.5 條，《上

海證券交易所

股票上市規(guī)則

（ 2022 年 修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.1.4 條 、 第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

大連熱電

（600719）、

時(shí)任董事長田

魯煒、時(shí)任總

經(jīng)理張永軍、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

孫紅梅、時(shí)任

董事會秘書郭

晶、時(shí)任獨(dú)立

董事兼審計(jì)委

員會召集人劉

曉輝

2023 年 8 月 22 日，

公司披露業(yè)績預(yù)告

更正公告稱，經(jīng)財(cái)

務(wù)部門再次測算，

預(yù)計(jì) 2023 年半年

度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤

2.00 億元到 2.35 億

元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非

后歸母凈利潤-1.42

億元到-1.07 億元。

上交所上市公司管

理二部對大連熱電

及田魯煒、張永軍、

郭晶、孫紅梅、劉曉

輝予以監(jiān)管警示。

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2023 年修

訂 ）》 第 2.1.1

條、第 2.1.4 條、

第 2.1.5 條、第

5.1.4 條 、 第

5.1.5 條 、 第

5.1.10 條、第

13.2.2 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

黑牡丹

（600510）、

時(shí)任董事長戈

亞芳、時(shí)任總

經(jīng)理葛維龍、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

陳強(qiáng)

一、未按規(guī)定確認(rèn)

收入。

二、商譽(yù)計(jì)提不準(zhǔn)

確，導(dǎo)致公司 2021

年年報(bào)披露相關(guān)財(cái)

務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

上交所對公司、戈

亞芳、葛維龍、陳強(qiáng)

予以通報(bào)批評，并

《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)

則第 14 號——

收 入 》（ 財(cái) 會

[2017]22 號）第

三十四條、《公

開發(fā)行證券的

公司信息披露

編報(bào)規(guī)則第 15

號 —— 財(cái) 務(wù) 報(bào)

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

136

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

記入上市公司誠信

檔案。

告的一般規(guī)定》

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2022 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

2.1.4 條 、 第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條 、 第

13.2.3 條，《上海

證券交易所股

票 上 市 規(guī) 則

（ 2020 年 修

訂）》）第 1.4 條、

第 2.1 條、第 2.5

條、第 2.2 條、

第 3.1.4 條、第

3.1.5 條、第 16.2

條、第 16.3 條

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

匯鴻集團(tuán)

（600981）、

時(shí)任副總裁兼

主管會計(jì)工作

負(fù)責(zé)人單曉

敏、時(shí)任董事

會秘書兼會計(jì)

機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

（會計(jì)主管人

員）楊承明

2022 年末，公司于

當(dāng)期將 5 艘未完工

的海工船在預(yù)付賬

款項(xiàng)下的合計(jì)金額

全 部 轉(zhuǎn) 為 存 貨 核

算，其中包含船舶

建造成本及計(jì)收船

廠的經(jīng)營性預(yù)付款

利息合計(jì) 57,271.16

萬元。因計(jì)入存貨

的預(yù)付款利息應(yīng)由

船廠承擔(dān)，該利息

不符合存貨確認(rèn)的

條件。公司于 2023

年 6 月 29 日對上述

事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)

更正，將預(yù)付款利

息24,116.37萬元從

存貨調(diào)整至其他應(yīng)

收款并進(jìn)行減值測

試。

上交所上市公司管

理一部對匯鴻集團(tuán)

《公開發(fā)行證

券的公司信息

披露編報(bào)規(guī)則

第 15 號——財(cái)

務(wù)報(bào)告的一般

規(guī)定》和《上海

證券交易所股

票 上 市 規(guī) 則

（2023 年 2 月

修訂）》第 2.1.1

條、第 2.1.4 條、

第 2.1.2 條、第

4.3.1 條 、 第

13.2.2 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

137

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

及單曉敏、楊承明

予以監(jiān)管警示。

皇臺酒業(yè)

（000995）、

董事長趙海

峰、董事兼總

經(jīng)理代繼陳、

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

魏萬棟、副總

經(jīng)理陳兵、時(shí)

任董事會秘書

段文新

2022 年，公司通過

供應(yīng)商瀘州市巴舟

酒類銷售有限責(zé)任

公司采購的基酒由

公司副總經(jīng)理、總

工程師陳兵實(shí)際控

制的公司供應(yīng)，涉

及金額 1,301.64 萬

元，占公司最近一

期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的

9.75%；公司向陜西

青山綠水酒業(yè)有限

公 司 銷 售 酒 類 產(chǎn)

品 ， 涉 及 金 額

350.69 萬元，占公

司最近一期經(jīng)審計(jì)

凈資產(chǎn)的2.63%，其

為公司關(guān)聯(lián)方，公

司未及時(shí)對以上關(guān)

聯(lián)交易履行審議程

序 及 信 息 披 露 義

務(wù)。

深交所上市公司管

理一部對皇臺酒業(yè)

及相關(guān)當(dāng)事人下發(fā)

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2022 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條、第

6.3.6 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

ST 中科恒

（836277）、

控股股東、實(shí)

際控制人、時(shí)

任董事長、時(shí)

任總經(jīng)理吳又

奎

一、截至 2023 年 4

月 28 日，ST 中科

恒未按期編制并披

露 2022 年年度報(bào)

告。

二、特殊投資條款

違規(guī)，協(xié)議的簽署

未經(jīng)公司董事會和

股東大會審議，未

進(jìn)行信息披露。

全國股轉(zhuǎn)公司給予

公司公開譴責(zé)的紀(jì)

律處分，并記入證

券期貨市場誠信檔

案；給予吳又奎通

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌公司信

息披露規(guī)則》第

十一條、第十三

條，第十一條、

第十三條、第六

十六條，《全國

中小企業(yè)股份

轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票

發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則

（試行）》（2013

年 12 月 30 日發(fā)

布）第三條，《掛

牌公司股票發(fā)

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

138

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

報(bào) 批 評 的 紀(jì) 律 處

分，并記入證券期

貨市場誠信檔案。

行常見問題解

答（三）—募集

資金管理、認(rèn)購

協(xié)議中特殊條

款、特殊類型掛

牌公司融資》第

二條等

富泰和

（834044）時(shí)

任副總經(jīng)理吳

愛紅、時(shí)任監(jiān)

事梅利萍、股

東周小琴、徐

舟、韓定芳、

申晴晴、徐

飛、陳理獲、

唐湘輝、雷生

兵、陳明凱、

馮偉、占紅

生、馬恒登

2018 年，公司定向

發(fā)行股票中，時(shí)任

公司副總經(jīng)理吳愛

紅及時(shí)任公司核心

員工周小琴、徐舟、

韓定芳、申晴晴、徐

飛、陳理獲、涂細(xì)鳳

（已去世）、唐湘

輝、雷生兵、陳明

凱、馮偉、占紅生、

馬恒登等共 14 人

代時(shí)任監(jiān)事梅利萍

及其他 24 名自然

人持有公司股票，

共計(jì) 618,888 股。本

次發(fā)行前，公司在

冊股東 159 名，本

次發(fā)行完成且股份

代持還原后，公司

股 東 人 數(shù) 為 216

名，但未履行核準(zhǔn)

程序。

全國股轉(zhuǎn)公司給予

吳愛紅、梅利萍、周

小琴、徐舟、韓定

芳、申晴晴、徐飛、

陳理獲、唐湘輝、雷

生兵、陳明凱、馮

偉、占紅生、馬恒登

通報(bào)批評的紀(jì)律處

分，并記入證券期

貨市場誠信檔案。

《全國中小企

業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試

行）》第 1.4 條、

第 1.5 條、第 1.4

條、第 1.5 條《全

國中小企業(yè)股

份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自

律監(jiān)管措施和

紀(jì)律處分實(shí)施

細(xì)則》第三十七

條，

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

華自科技

（300490）

公司對 2021 年年

報(bào)、2022 年年報(bào)、

半年報(bào)及各季度報(bào)

告的收入、凈利潤

《創(chuàng)業(yè)板股票

上市規(guī)則（2020

年 12 月修訂）》

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

139

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

等多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的

披露不準(zhǔn)確。

深交所創(chuàng)業(yè)板公司

管理部對公司下發(fā)

監(jiān)管函。

第 1.4 條、第

5.1.1 條

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

ST 南衛(wèi)

（603880）、

控股股東、實(shí)

際控制人暨時(shí)

任董事長兼總

經(jīng)理（代行董

事會秘書）李

平、關(guān)聯(lián)方常

州實(shí)力電源科

技有限公司、

常州實(shí)力電源

科技有限公

司、常州市陽

平機(jī)械制造有

限公司

公司通過銀行貸款

轉(zhuǎn)貸的方式，資金

最終流轉(zhuǎn)至控股股

東、實(shí)際控制人及

其關(guān)聯(lián)方，構(gòu)成非

經(jīng)營性資金占用，

累 計(jì) 發(fā) 生 額 合 計(jì)

35,903.25 萬元。

上交所對對 ST 南

衛(wèi)及李平，常州實(shí)

力電源科技有限公

司、寧波梅山保稅

港區(qū)禾目樂影投資

合伙企業(yè)（有限合

伙）、常州市陽平機(jī)

械制造有限公司，

項(xiàng)琴華予以通報(bào)批

評，并記入上市公

司誠信檔案。

《上市公司監(jiān)

管指引第 8 號

—— 上 市 公 司

資金往來、對外

擔(dān)保的監(jiān)管要

求》第五條、第

三條，《上海證

券交易所股票

上市規(guī)則（2023

年 2 月修訂）》

第 1.4 條、第

2.1.1 條 、 第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條 、 第

13.2.3 條，《上海

證券交易所上

市公司自律監(jiān)

管指引第 1 號

——規(guī)范運(yùn)作》

第 4.1.1 條、第

4.3.1 條等

上 市 公 司 及 董

事、監(jiān)事、高級管

理人員應(yīng)當(dāng)吸取

教訓(xùn)，采取有效

措施對相關(guān)違規(guī)

事項(xiàng)進(jìn)行整改，

加強(qiáng)證券市場法

律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)

格 規(guī) 范 交 易 行

為，建立并執(zhí)行

有效的內(nèi)部控制

制度杜絕此類違

法行為的再次發(fā)

生；重點(diǎn)防范未

經(jīng)審議及披露程

序的關(guān)聯(lián)交易、

資金占用等違規(guī)

行為，切實(shí)提高

公司規(guī)范運(yùn)作水

平。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于關(guān)聯(lián)交

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則；建

立并執(zhí)行有效的內(nèi)

部控制制度，重點(diǎn)

防范未經(jīng)審議及披

露 程 序 的 關(guān) 聯(lián) 交

易、資金占用等違

規(guī)行為。

博遷新材

（605376）、

時(shí)任董事會秘

書蔣穎

公 司 募 投 項(xiàng) 目 于

2022 年 6 月未達(dá)到

預(yù)定可使用狀態(tài)，

公司擬將募投項(xiàng)目

延期，但未及時(shí)履

行董事會審議程序

和信息披露義務(wù)，

直至 2023 年 8 月

18 日才予以審議披

露，相關(guān)信息披露

《上市公司監(jiān)

管指引第 2 號

—— 上 市 公 司

募集資金管理

和使用的監(jiān)管

要求（2022 年修

訂）》第十二條、

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2023 年修

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

140

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

不及時(shí)，可能影響

投 資 者 的 合 理 預(yù)

期。

上交所上市公司管

理 一 部 對 博 遷 新

材、蔣穎予以監(jiān)管

警示。

訂 ）》 第 2.1.1

條、第 2.1.4 條、

第 2.1.7 條、第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.4.2 條 、 第

13.2.2 條

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

鵬欣資源

（600490）、

時(shí)任董事長、

代董事會秘書

王晉定、時(shí)任

常務(wù)副總經(jīng)理

儲越江

2022 年 7 月，鵬欣

資源的控股子公司

希圖魯?shù)V業(yè)股份有

限公司（以下簡稱

SMCO）的低品位

高鈣銅礦被參股股

東 La Généraledes

Carrièresetdes

Mines（以下簡稱杰

卡明）侵占并陸續(xù)

轉(zhuǎn)移，涉及賬面價(jià)

值 1,427 萬美元。

SMCO 通過自力救

濟(jì)及司法救濟(jì)，但

尚未取回礦堆控制

權(quán)，該事項(xiàng)導(dǎo)致公

司 2022 年年度報(bào)

告確認(rèn)營業(yè)外支出

9,520.93 萬元，占其

上年度經(jīng)審計(jì)歸母

凈利潤的 128%。公

司直至 2023 年 1 月

21 日才披露關(guān)于控

股子公司重大事項(xiàng)

的提示性公告。

上 交 所 對 鵬 欣 資

源、王晉定，儲越江

予以通報(bào)批評，并

記入上市公司誠信

檔案。

《證券法》第八

十條，《上海證

券交易所股票

上市規(guī)則（2022

修訂）》第 2.1.1

條、第 2.1.7 條、

第 7.7.6 條、第

2.1.2 條 、 第

4.3.1 條 、 第

4.3.5 條 、 第

4.4.2 條 、 第

13.2.3 條等

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

ST 美訊

（600898）、

時(shí)任董事長宋

林林、時(shí)任總

經(jīng)理宋火紅、

2023 年 4 月 29 日、

2023 年 6 月 28 日，

ST 美訊披露關(guān)于

前期會計(jì)差錯(cuò)更正

及追溯調(diào)整的相關(guān)

公告顯示，公司定

《公開發(fā)行證

券的公司信息

披露編報(bào)規(guī)則

第 15 號——財(cái)

務(wù)報(bào)告的一般

規(guī)定》，《上海證

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

141

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

郭晨

期報(bào)告存在會計(jì)差

錯(cuò)。

上交所對 ST 美訊、

宋林林、宋火紅、郭

晨予以通報(bào)批評，

并記入上市公司誠

信檔案。

券交易所股票

上市規(guī)則（2022

年修訂）》《公開

發(fā)行證券的公

司信息披露編

報(bào)規(guī)則第 15 號

—— 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告

的一般規(guī)定》

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2022 年修

訂）》2.1.2 條、

第 4.3.1 條、第

4.3.5 條 、 第

13.2.3 條等

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

許珊怡、陳雪

嬌

2019 年至 2022 年，

新亞制程（浙江）股

份有限公司（以下

簡稱新亞制程）子

公司與原實(shí)際控制

人徐某、深圳市億

眾鑫達(dá)貿(mào)易有限公

司等關(guān)聯(lián)方發(fā)生非

經(jīng)營性資金往來。

新亞制程未按規(guī)定

及時(shí)披露、也未在

相關(guān)定期報(bào)告中披

露與億眾鑫達(dá)的關(guān)

聯(lián)關(guān)系，存在重大

遺 漏 。 許 珊 怡 在

2019 年 5 月至 2023

年 2 月作為新亞制

程董事、2019 年 4

月 后 擔(dān) 任 副 總 經(jīng)

理，陳雪嬌在 2013

年 6 月至 2023 年 1

月作為新亞制程監(jiān)

事，任職期間存在

履職盡責(zé)不到位的

問題，簽字并承諾

保 證 相 關(guān) 文 件 真

實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

《證券法》第七

十八條第一款、

第二款，第七十

九條，第八十條

第一款、第二款

第三項(xiàng)、第一百

九十七條，《上

市公司信息披

露管理辦法》

（證監(jiān)會令第

40 號）第三條、

第五十九條，

《上市公司信

息披露管理辦

法》（證監(jiān)會令

第 182 號）第四

條、第五十二條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

142

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

廣東證監(jiān)局決定對

許珊怡、陳雪嬌采

取出具警示函的行

政監(jiān)管措施。

永創(chuàng)醫(yī)藥

（833453）、

實(shí)際控制人、

控股股東、董

事長畢永堪、

董事孫德明、

時(shí)任董事楊

樺、時(shí)任董事

畢大偉、時(shí)任

董事成林知、

董事會秘書畢

麗敏、財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人徐敏昕

一、未按規(guī)定履行

關(guān)聯(lián)交易審議程序

及信息披露義務(wù)；

二、未按規(guī)定履行

關(guān)聯(lián)交易審議程序

及信息披露義務(wù)；

三、違規(guī)代持導(dǎo)致

股權(quán)不明晰。

江蘇證監(jiān)局對公司

及畢永堪、孫德明、

楊樺、畢大偉、成林

知、畢麗敏、徐敏昕

采取出具警示函的

行政監(jiān)管措施,并

記入證券期貨市場

誠信檔案。

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 161 號）第

十四條第一款、

第二十一條，

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 190 號）第

十四條第一款、

第二十一條，

《非上市公眾

公司監(jiān)督管理

辦法》（證監(jiān)會

令第 212 號）第

二十一條第二

款、第七十二條

掛牌公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，認(rèn)

真履行信息披露

義務(wù)。掛牌公司

董事、監(jiān)事、高級

管理人員應(yīng)當(dāng)履

行忠實(shí)、勤勉義

務(wù)，促使公司規(guī)

范運(yùn)作，并保證

公司按規(guī)則披露

所有重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促掛牌公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度；提示有關(guān)

主體及相關(guān)信息披

露義務(wù)人切實(shí)履行

信息披露義務(wù)。

安潔科技

（002635）

2023 年 4 月 27 日，

公 司 披 露 《 關(guān) 于

2022 年年度報(bào)告及

摘要、2022 年度財(cái)

務(wù)決算報(bào)告更正的

公告》稱，公司披露

2022 年年報(bào)后，收

到公司與練厚桂關(guān)

于業(yè)績補(bǔ)償合同糾

紛案的判決書，該

判決影響公司 2022

年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的相

關(guān)判斷，公司相應(yīng)

更正《2022 年年度

報(bào)告》部分財(cái)務(wù)信

息，調(diào)減 2022 年度

歸屬于上市公司股

東 的 凈 利 潤

8,475.91 萬元。

深交所對公司下發(fā)

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條、

第 2.1.1 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

143

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

ST 陽光城

（000671）

深交所上市公司管

理一部于 2023 年 5

月 5 日向公司發(fā)出

《關(guān)于對陽光城集

團(tuán) 股 份 有 限 公 司

2022 年年報(bào)的問詢

函》（公司部年報(bào)問

詢函〔2023〕第 66

號），并要求公司在

5 月 19 日前回復(fù)，

截至公司股票摘牌

日，公司未能按要

求回復(fù)本所的問詢

函件。

深交所上市公司管

理一部對公司采取

書面警示的自律監(jiān)

管措施。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂 ）》 第 2.1.1

條、第 13.1.4 條

上市公司應(yīng)當(dāng)完

善公司治理，加

強(qiáng)內(nèi)部控制，建

立健全信息披露

管理制度，認(rèn)真

履行信息披露義

務(wù)。

上市公司董事、

監(jiān)事、高級管理

人員應(yīng)當(dāng)履行忠

實(shí)、勤勉義務(wù)，促

使 公 司 規(guī) 范 運(yùn)

作，并保證公司

按規(guī)則披露所有

重大信息。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，并

敦促上市公司及相

關(guān)主體嚴(yán)格按照法

律、法規(guī)和相應(yīng)股

票上市規(guī)則的規(guī)定

規(guī)范運(yùn)作，建立并

執(zhí)行有效的內(nèi)部控

制制度及信息披露

管理制度；提示有

關(guān)主體及相關(guān)信息

披露義務(wù)人審慎履

行信息披露義務(wù)，

確保信息披露的真

實(shí)、準(zhǔn)確。

燕塘乳業(yè)

（002732）監(jiān)

事陳淼

陳淼配偶于 2023

年 9 月 18 日買入

33,300 股燕塘乳業(yè)

股票，交易金額為

727,250 元，又于

2023 年 9 月 22 日

賣出 33,300 股燕塘

乳業(yè)股票，交易金

額為 727,497 元，上

述買入和賣出行為

間隔不足六個(gè)月，

構(gòu)成短線交易。

深交所上市公司管

理一部對陳淼下發(fā)

監(jiān)管函。

《股票上市規(guī)

則（2023 年修

訂）》第 1.4 條、

第 3.4.1 條、第

3.4.11 條

上市公司主要股

東、董事、監(jiān)事、

高 級 管 理 人 員

等，應(yīng)當(dāng)吸取教

訓(xùn)，加強(qiáng)證券市

場 法 律 法 規(guī) 學(xué)

習(xí)，嚴(yán)格規(guī)范交

易行為，杜絕此

類違法行為的再

次發(fā)生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

主要股東、董事、監(jiān)

事、高級管理人員

關(guān)于短線交易等問

題的法律法規(guī)及業(yè)

務(wù)規(guī)則。

任子行

（300311）

公司披露《關(guān)于前

期會計(jì)差錯(cuò)更正及

追溯調(diào)整的公告》，

追溯調(diào)整 2019 年

度至 2021 年度財(cái)

務(wù)報(bào)表。上述事項(xiàng)

反映出公司 2019

年至 2021 年年度

報(bào)告的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)

《上市公司信

息披露管理辦

法》第三條第一

款、第五十二條

上市公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于短線交

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

144

涉及市場主體 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 規(guī)范建議 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

據(jù) 信 息 披 露 不 準(zhǔn)

確。

深圳證監(jiān)局對公司

采取出具警示函的

監(jiān)管措施。

歌力思

（603808）董

事胡詠梅

胡詠梅在擔(dān)任歌力

思董事期間，在歌

力思 2023 年半年

度報(bào)告公告前三十

日內(nèi)，交易公司股

票 8,700 股，成交金

額 111,455 元。

深圳證監(jiān)局決定對

胡詠梅采取出具警

示函的行政監(jiān)管措

施。

《上市公司董

事、監(jiān)事和高級

管理人員所持

本公司股份及

其變動管理規(guī)

則》第十二條第

一項(xiàng)，《證券法》

第一百七十條

第二款

上市公司股東、

董事、監(jiān)事、高級

管理人員等，應(yīng)

當(dāng)吸取教訓(xùn)，加

強(qiáng)證券市場法律

法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格

規(guī)范交易行為，

杜絕此類違法行

為的再次發(fā)生。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該問

題充分提示，告知

董事、監(jiān)事、高級管

理人員關(guān)于短線交

易等問題的法律法

規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則。

華泰汽車集團(tuán)

有限公司

華泰汽車集團(tuán)有限

公司為遼寧曙光汽

車集團(tuán)股份有限公

司股東，其所持股

份被司法拍賣，持

股比例由 5.28%下

降至3.80%，但未及

時(shí)披露權(quán)益變動報(bào)

告書，直至 2023 年

9 月 8 日，華泰汽

車才通知遼寧曙光

汽車集團(tuán)股份有限

公司并披露《簡式

權(quán)益變動報(bào)告書》。

上交所上市公司管

理二部對遼寧曙光

汽車集團(tuán)股份有限

公司股東華泰汽車

集團(tuán)有限公司予以

監(jiān)管警示。

《證券法》第六

十三條，《上市

公司收購管理

辦法》第十四

條、第十五條，

《監(jiān)管規(guī)則適

用指引—上市

類第 1 號》及

《上海證券交

易所股票上市

規(guī)則（2023 年 2

月修訂）第 1.4

條、第 3.4.2 條、

第 13.2.2 條

上市公司股東應(yīng)

嚴(yán)格遵守股份變

動相應(yīng)規(guī)則，規(guī)

范 股 票 買 賣 行

為，同時(shí)認(rèn)真履

行 信 息 披 露 義

務(wù)。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對該類

問題充分提示，告

知相關(guān)主體關(guān)于合

規(guī)減持、股份變動

的法律法規(guī)及業(yè)務(wù)

規(guī)則，提示有關(guān)主

體及相關(guān)信息披露

義務(wù)人審慎履行信

息披露義務(wù)，確保

信息披露的真實(shí)、

準(zhǔn)確。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

145

(二) 中介機(jī)構(gòu)7監(jiān)管動態(tài)

2023 年 9 月，存在 77 例中介機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、交易所、中國

證券投資基金業(yè)協(xié)會等監(jiān)管部門處以行政處罰或采取監(jiān)管措施的情況，具體情

況如下：

涉及中介機(jī)構(gòu) 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

容誠會計(jì)師事

務(wù)所（特殊普

通合伙）及張

慧玲、陳思榮

福建證監(jiān)局對容誠會計(jì)師事務(wù)

所（特殊普通合伙）及張慧玲、

陳思榮執(zhí)行的福建福特科光電

股份有限公司首次公開發(fā)行股

票審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)

在執(zhí)業(yè)中存在未勤勉盡責(zé)情形，

存在對資金占用、研發(fā)費(fèi)用審計(jì)

程序不到位、控制測試程序執(zhí)行

不到位、控制測試樣本選取不合

理、部分審計(jì)底稿內(nèi)容與實(shí)際情

況不符或記錄不全等問題，基于

此，對相關(guān)方采取出具警示函的

行政監(jiān)管措施。

《中國注冊會計(jì)師

審計(jì)準(zhǔn)則第 1301 號

——審計(jì)證據(jù)》第十

條、第十一條，《中

國注冊會計(jì)師鑒證

業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》第二

十八條，《中國注冊

會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第

1131 號——審計(jì)工

作底稿》第十條，《上

市公司信息披露管

理辦法》第四十六

條，《上市公司信息

披露管理辦法》第五

十五條

會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)

完善內(nèi)部控制，健全

執(zhí)業(yè)程序，強(qiáng)化合規(guī)

意識，加強(qiáng)組織管

理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)過

程中應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，

建立健全和嚴(yán)格執(zhí)

行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工

作流程和操作規(guī)范。

卓靈晨

卓靈晨作為私募基金從業(yè)人員

通過微信公眾號向不特定對象

宣傳推介私募基金產(chǎn)品。

中國證券監(jiān)督管理委員會上海

監(jiān)管局對卓靈晨采取出具警示

函的監(jiān)督管理措施。

《關(guān)于加強(qiáng)私募投

資基金監(jiān)管的若干

規(guī)定》第六條第（二）

項(xiàng)，《私募投資基金

監(jiān)督管理暫行辦法》

第二十三條第（九）

項(xiàng)、三十三條

私募基金應(yīng)完善內(nèi)

部管理，建立健全內(nèi)

控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理

制度，加強(qiáng)從業(yè)人員

的資格、行為、業(yè)務(wù)

等全方位的管理及

執(zhí)業(yè)操守培訓(xùn)。私募

基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)

引以為戒，嚴(yán)格遵守

法律法規(guī)的規(guī)定。

徐世駿

徐世駿作為私募基金從業(yè)人員

通過微信公眾號向不特定對象

宣傳推介私募基金產(chǎn)品。

中國證券監(jiān)督管理委員會上海

監(jiān)管局對卓靈晨采取出具警示

函的監(jiān)督管理措施。

《關(guān)于加強(qiáng)私募投

資基金監(jiān)管的若干

規(guī)定》第六條第（二）

項(xiàng)，《私募投資基金

監(jiān)督管理暫行辦法》

第二十三條第（九）

項(xiàng)、三十三條

私募基金應(yīng)完善內(nèi)

部管理，建立健全內(nèi)

控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理

制度，加強(qiáng)從業(yè)人員

的資格、行為、業(yè)務(wù)

等全方位的管理及

執(zhí)業(yè)操守培訓(xùn)。私募

基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)

引以為戒，嚴(yán)格遵守

法律法規(guī)的規(guī)定。

7 指為各類市場主體提供專業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)(包括證券公司、會計(jì)師、律師、評估機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)等)及

其從業(yè)人員。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

146

涉及中介機(jī)構(gòu) 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

上海明汯投資

管理有限公司

上海明汯投資管理有限公司在

開展私募基金業(yè)務(wù)過程中，在監(jiān)

督管控員工不當(dāng)行為、及時(shí)督促

員工規(guī)范整改等方面，未實(shí)施有

效內(nèi)部控制，未盡謹(jǐn)慎勤勉義

務(wù)。

中國證券監(jiān)督管理委員會上海

監(jiān)管局對上海明汯投資管理有

限公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管

理措施。

《私募投資基金監(jiān)

督管理暫行辦法》第

四條第一款、三十三

條

私募基金應(yīng)勤勉謹(jǐn)

慎履行管理人職責(zé)，

嚴(yán)格避免違規(guī)募集

行為，切實(shí)做好基金

產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理工作，

保護(hù)投資者合法權(quán)

益。

私募基金工作人員

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律

法規(guī)、業(yè)務(wù)職業(yè)規(guī)范

等規(guī)定，遵循誠實(shí)守

信、勤勉盡責(zé)的原

則，認(rèn)真履行職責(zé)。

立信會計(jì)師事

務(wù)所（特殊普

通合伙）及注

冊會計(jì)師張福

建、田立

立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合

伙）及注冊會計(jì)師張福建、田立

作為河南銀鴿實(shí)業(yè)投資股份有

限公司 2018 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)及

2018 年年度報(bào)告審計(jì)注冊會計(jì)

師對個(gè)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別和評估

程序不到位；未對營業(yè)收入的真

實(shí)性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證

據(jù)；預(yù)付賬款的審計(jì)程序不到

位；審計(jì)工作底稿存在缺漏。

上海證券交易對河南銀鴿實(shí)業(yè)

投資股份有限公司 2018 年度審

計(jì)機(jī)構(gòu)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊

普通合伙）及年度報(bào)告審計(jì)注冊

會計(jì)師張福建、田立予以監(jiān)管警

示。

《中國注冊會計(jì)師

審計(jì)準(zhǔn)則第 1101 號

——注冊會計(jì)師的

總體目標(biāo)和審計(jì)工

作的基本要求》第二

十八條，《中國注冊

會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第

1211 號——通過了

解被審計(jì)單位及其

環(huán)境識別和評估重

大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)》第十四

條，《中國注冊會計(jì)

師審計(jì)準(zhǔn)則第 1231

號——針對評估的

重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取

的應(yīng)對措施》第四

條，《中國注冊會計(jì)

師審計(jì)準(zhǔn)則第 1131

號——審計(jì)工作底

稿》第十條，《中國

注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)

則第 1301 號——審

計(jì)證據(jù)》第十條，《上

海證券交易所股票

上市規(guī)則（2018年11

月修訂）》第 1.4、

2.24、17.1 條

會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)

完善內(nèi)部控制，健全

執(zhí)業(yè)程序，強(qiáng)化合規(guī)

意識，加強(qiáng)組織管

理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)過

程中應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，

建立健全和嚴(yán)格執(zhí)

行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工

作流程和操作規(guī)范。

謝天宇、張艷

謝天宇、張艷方作為皖創(chuàng)環(huán)保股

份有限公司公開發(fā)行并上市項(xiàng)

目簽字保薦代表人在保薦皖創(chuàng)

《北京證券交易所

向不特定合格投資

者公開發(fā)行股票并

證券機(jī)構(gòu)工作人員

應(yīng)嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)

范；證券機(jī)構(gòu)應(yīng)完善

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

147

涉及中介機(jī)構(gòu) 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

環(huán)保股份有限公司公開發(fā)行并

上市項(xiàng)目中未能通過全面核查

驗(yàn)證在申報(bào)前發(fā)現(xiàn)并處理前述

會計(jì)錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)，未能勤勉盡責(zé)。

北京證券交易所對謝天宇、張艷

采取出具警示函的自律監(jiān)管措

施，并記入證券期貨市場誠信檔

案。

上市審核規(guī)則》第二

十二條，《北京證券

交易所自律監(jiān)管措

施和紀(jì)律處分實(shí)施

細(xì)則》第十六條

內(nèi)部管理、加強(qiáng)從業(yè)

人員管控、及時(shí)消除

風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)對證

券從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)

操守培訓(xùn)。

信永中和會計(jì)

師事務(wù)所（特

殊普通合

伙）、韓勇、

白靈

信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普

通合伙）、注冊會計(jì)師韓勇、白

靈在執(zhí)行內(nèi)蒙古遠(yuǎn)興能源股份

有限公司 2021 年度財(cái)務(wù)報(bào)表審

計(jì)項(xiàng)目中個(gè)別銀行函證程序執(zhí)

行不到位、對或有事項(xiàng)和期后事

項(xiàng)未保持充分關(guān)注、未按照審計(jì)

計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)程序且未說明原

因、審計(jì)報(bào)告附注部分信息披露

不準(zhǔn)確。

中國證券監(jiān)督管理委員會內(nèi)蒙

古監(jiān)管局決定對信永中和會計(jì)

師事務(wù)所（特殊普通合伙）、注

冊會計(jì)師韓勇、白靈采取出具警

示函的監(jiān)管措施。

《中國注冊會計(jì)師

審計(jì)準(zhǔn)則第 1312 號

——函證》第十二

條，《中國注冊會計(jì)

師審計(jì)準(zhǔn)則第 1131

號——審計(jì)工作底

稿》第十條，《中國

注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)

則第 1301 號——審

計(jì)證據(jù)》第十條，《中

國注冊會計(jì)師審計(jì)

準(zhǔn)則第 1101 號——

注冊會計(jì)師的總體

目標(biāo)和審計(jì)工作的

基本要求》第三十

條，《中國注冊會計(jì)

師審計(jì)準(zhǔn)則第 1332

號——期后事項(xiàng)》第

九條、第十條，《中

國注冊會計(jì)師審計(jì)

準(zhǔn)則第 1501 號——

對財(cái)務(wù)報(bào)表形成審

計(jì)意見和出具審計(jì)

報(bào)告》第十一條、第

二十五條，《上市公

司信息披露管理辦

法》五十五條

會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)

完善內(nèi)部控制，健全

執(zhí)業(yè)程序，強(qiáng)化合規(guī)

意識，加強(qiáng)組織管

理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)過

程中應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，

建立健全和嚴(yán)格執(zhí)

行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工

作流程和操作規(guī)范。

深圳匯智聚信

投資管理有限

公司及陳啟剛

深圳匯智聚信投資管理有限公

司）在信朗壹號私募投資基金的

募集與管理過程中，未獨(dú)立開展

項(xiàng)目盡職調(diào)查和投資決策，未有

效履行投資者適當(dāng)性管理義務(wù)，

存在未充分履行謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)

的情形。陳啟剛一直擔(dān)任公司的

《私募投資基金監(jiān)

督管理暫行辦法》第

四條第一款、第三十

三條

私募基金應(yīng)勤勉謹(jǐn)

慎履行管理人職責(zé)，

嚴(yán)格避免違規(guī)募集

行為，切實(shí)做好基金

產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理工作，

并向投資者履行信

息披露義務(wù)，保護(hù)投

資者合法權(quán)益。

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

148

涉及中介機(jī)構(gòu) 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

法定代表人、董事長、總經(jīng)理，

對公司上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

中國證券監(jiān)督管理委員會深圳

監(jiān)管局決定對深圳匯智聚信投

資管理有限公司及陳啟剛采取

出具警示函的行政監(jiān)管措施。

私募基金工作人員

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律

法規(guī)、業(yè)務(wù)職業(yè)規(guī)范

等規(guī)定，遵循誠實(shí)守

信、勤勉盡責(zé)的原

則，認(rèn)真履行職責(zé)。

四川錢坤云智

能科技有限公

司

四川錢坤云智能科技有限公司

個(gè)別未在中國證券業(yè)協(xié)會登記

為證券投資顧問的人員向客戶

提供證券投資顧問服務(wù)，個(gè)別人

員不符合從事證券業(yè)務(wù)的條件，

個(gè)別高級管理人員免職備案不

及時(shí)；存在誤導(dǎo)性營銷宣傳的情

形；存在投資建議依據(jù)不合理，

未向客戶告知證券投資顧問的

姓名及其登記編碼的情形；是合

規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善。

中國證券監(jiān)督管理委員會四川

監(jiān)管局決定對四川錢坤云智能

科技有限公司采取責(zé)令改正的

行政監(jiān)督管理措施。

《證券基金經(jīng)營機(jī)

構(gòu)董事、監(jiān)事、高級

管理人員及從業(yè)人

員監(jiān)督管理辦法》第

三條第二款和第三

款、第四十一條第一

款、第五十一條第一

款、第五十六條第一

款第二項(xiàng)和第二款，

《證券投資顧問業(yè)

務(wù)暫行規(guī)定》第七

條、第九條、第十二

條第一款第二項(xiàng)、第

十六條、第二十四條

第三十二條

證券機(jī)構(gòu)工作人員

應(yīng)嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)

范；證券機(jī)構(gòu)應(yīng)完善

內(nèi)部管理、加強(qiáng)從業(yè)

人員管控、及時(shí)消除

風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)對證

券從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)

操守培訓(xùn)。

曾婉珺

廈門派菲投資管理有限公司存

在以下違規(guī)事實(shí)：未按照規(guī)定如

實(shí)填報(bào)并更新實(shí)際控制人、高管

人員、基金相關(guān)信息、基金季報(bào)

等登記備案信息；公司存在管理

的個(gè)別私募基金未按照規(guī)定辦

理基金備案手續(xù)的情形；部分備

案基金產(chǎn)品的投資者存在代他

人持有基金份額的情形，部分最

終投資者為非合格投資者；基金

財(cái)產(chǎn)不獨(dú)立，存在挪用基金財(cái)產(chǎn)

行為；未妥善保存基金資料，如

向投資者進(jìn)行信息披露的留痕

資料等；不符合持續(xù)經(jīng)營條件；

未及時(shí)向協(xié)會報(bào)送信息。

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對時(shí)

任廈門派菲投資管理有限公司

的法定代表人及總經(jīng)理曾婉珺

進(jìn)行公開譴責(zé)。

《私募基金監(jiān)管辦

法》第一百一十一條

第三項(xiàng)，《私募基金

監(jiān)管辦法》第二十九

條，《會員管理辦法》

第二十九條，《紀(jì)律

處分實(shí)施辦法（試

行）》第六條

私募基金應(yīng)勤勉謹(jǐn)

慎履行管理人職責(zé)，

嚴(yán)格避免違規(guī)募集

行為，切實(shí)做好基金

產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理工作，

并向投資者履行信

息披露義務(wù)，保護(hù)投

資者合法權(quán)益。

私募基金工作人員

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律

法規(guī)、業(yè)務(wù)職業(yè)規(guī)范

等規(guī)定，遵循誠實(shí)守

信、勤勉盡責(zé)的原

則，認(rèn)真履行職責(zé)。

王凡

首金聯(lián)合資本管理（北京）有限

公司違規(guī)從事募集業(yè)務(wù)；未履行

投資者適當(dāng)性義務(wù)；存在未勤勉

《私募基金監(jiān)管辦

法》第一百一十一條

第三項(xiàng)，《私募基金

私募基金應(yīng)勤勉謹(jǐn)

慎履行管理人職責(zé)，

嚴(yán)格避免違規(guī)募集

植德資本市場業(yè)務(wù)通訊 | 2023 年 9 月總覽

149

涉及中介機(jī)構(gòu) 監(jiān)管事由 監(jiān)管依據(jù) 執(zhí)業(yè)啟發(fā)

盡責(zé)情形；未按約定進(jìn)行信息披

露；違反專業(yè)化經(jīng)營原則；人員

配置不符合要求。

王凡自 2015 年 12 月至今擔(dān)任首

金聯(lián)合總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)對發(fā)生在其

任職期間首金聯(lián)合的違規(guī)行為

承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對王

凡進(jìn)行公開譴責(zé)。

監(jiān)管辦法》第二十九

條，《會員管理辦法》

第二十九條，《紀(jì)律

處分實(shí)施辦法（試

行）》第九條

行為，切實(shí)做好基金

產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理工作，

并向投資者履行信

息披露義務(wù)，保護(hù)投

資者合法權(quán)益。

私募基金工作人員

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律

法規(guī)、業(yè)務(wù)職業(yè)規(guī)范

等規(guī)定，遵循誠實(shí)守

信、勤勉盡責(zé)的原

則，認(rèn)真履行職責(zé)。

希格瑪會計(jì)師

事務(wù)所(特殊普

通合伙)、吳

莉、朱航

希格瑪會計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)執(zhí)業(yè)

中存在以下問題：1.收入相關(guān)審計(jì)

程序執(zhí)行不到位、證據(jù)獲取不充

分。2.未對異常情形保持合理懷

疑。

吳莉、朱航作為正平股份 2021 年

度審計(jì)報(bào)告簽字注冊會計(jì)師，對

相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

青海證監(jiān)局對希格瑪會計(jì)師事務(wù)

所及吳莉、朱航采取出具警示函

的行政監(jiān)督管理措施。

《中國注冊會計(jì)師審

計(jì)準(zhǔn)則第1101號——

注冊會計(jì)師的總體目

標(biāo)和審計(jì)工作的基本

要求(2022 年修訂)》

第二十八條

《中國注冊會計(jì)師審

計(jì)準(zhǔn)則第1301號——

審計(jì)證據(jù)》第十條、第

十一條、第十五條

《上市公司信息披露

管理辦法》第四十五

條、第四十六條

會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)完

善內(nèi)部控制，健全執(zhí)

業(yè)程序，強(qiáng)化合規(guī)意

識，加強(qiáng)組織管理，防

范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。注冊會

計(jì)師執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)

勤勉盡責(zé)，建立健全

和嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)內(nèi)控

制度、工作流程和操

作規(guī)范。

深圳市老虎匯

資產(chǎn)管理有限

公司及其合規(guī)

風(fēng)控負(fù)責(zé)人張

茜、楊鵬、法

定代表人桂琦

寒、李桂霞、

實(shí)際控制人馮

彪

深圳市老虎匯資產(chǎn)管理有限公司

存在以下違規(guī)行為：1.管理人登記

信息更新不及時(shí)、登記信息與實(shí)

際情況不相符。2.未盡勤勉謹(jǐn)慎、

恪盡職守義務(wù)。3.未按照合同約定

履行信息披露義務(wù)。4.不配合協(xié)會

自律檢查。

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對其作

出如下紀(jì)律處分：取消深圳市老

虎匯資產(chǎn)管理有限公司會員資

格，撤銷其管理人登記；對張茜進(jìn)

行警告；對楊鵬、桂琦寒、李桂霞

進(jìn)行公開譴責(zé)；將馮彪加入黑名

單，期限為一年。

《中華人民共和國證

券投資基金法》第一

百 一 十 一 條 第 三 項(xiàng)

《私募投資基金監(jiān)督

管理暫行辦法》第二

十九條

《中國證券投資基金

業(yè)協(xié)會章程》第六條

第三項(xiàng)

《中國證券投資基金

業(yè) 協(xié) 會 會 員 管 理 辦

法》第二十九條

《中國證券投資基金

業(yè)協(xié)會自律管理和紀(jì)

律 處 分 措 施 實(shí) 施 辦

法》第八條

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)

勤勉盡責(zé)，建立健全

內(nèi)控制度，切實(shí)做好

基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理工

作，按照法律法規(guī)、規(guī)

范性文件及基金合同

的約定進(jìn)行交易及履

行信息披露義務(wù)，保

障 投 資 者 的 合 法 權(quán)

益。

私募基金從業(yè)人員應(yīng)

當(dāng) 嚴(yán) 格 遵 守 法 律 法

規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)

定，遵循誠實(shí)守信、勤

勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真

履行職責(zé)。

深圳前?；劬W(wǎng)

股權(quán)投資基金

管理有限公司

深圳前?；劬W(wǎng)股權(quán)投資基金管理

有限公司存在以下違規(guī)行為：1.不

《中華人民共和國證

券投資基金法》第一

百一十一條第三項(xiàng)

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)

勤勉盡責(zé)，建立健全

內(nèi)控制度，切實(shí)做好