95

第九條 市管企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用，在合規(guī)管理方

面主要履行以下職責(zé)：

（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年

度工作報(bào)告等。

（二）研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)。

（三）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)其有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（四）決定合規(guī)管理部門(mén)設(shè)置及職責(zé)。

第十條 市管企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，主要履行以下

職責(zé)：

（一）擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準(zhǔn)年度計(jì)劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度。

（三）組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（四）指導(dǎo)監(jiān)督各部門(mén)和所屬企業(yè)合規(guī)管理工作。

第十一條 市管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履

行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé)，積極推進(jìn)合規(guī)管理各

項(xiàng)工作。

第十二條 市管企業(yè)董事會(huì)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，可以與審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)等機(jī)

構(gòu)合署，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作，定期召開(kāi)會(huì)議，研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。

第十三條 市管企業(yè)可以結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立首席合規(guī)官，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和

職數(shù)，由分管合規(guī)管理部門(mén)的市管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員兼任。首席合規(guī)官對(duì)市管企業(yè)主

要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門(mén)組織開(kāi)展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管

理。

首席合規(guī)官履行以下工作職責(zé)：

96

合規(guī)建設(shè)指引

（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃。

（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見(jiàn)。

（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門(mén)開(kāi)展工作。

（四）向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)。

（五）召集和主持合規(guī)聯(lián)席會(huì)議。

（六）組織起草合規(guī)管理年度報(bào)告。

（七）公司章程、董事會(huì)或合規(guī)委員會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第十四條 市管企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門(mén)承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下

職責(zé)：

（一）建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，

編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案。

（二）定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

（三）負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查。

（四）及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置。

（五）組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改。

第十五條 市管企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)是合規(guī)管理部門(mén)，主要履

行以下職責(zé)：

（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等。

（二）負(fù)責(zé)本部門(mén)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查，會(huì)審其他業(yè)務(wù)

及職能部門(mén)的規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策。

（三）牽頭開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展合規(guī)

管理體系有效性評(píng)價(jià)。

（四）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，提出分類處置意見(jiàn)，組織或者參與對(duì)違

97

規(guī)行為的調(diào)查。

（五）組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢，推進(jìn)合

規(guī)管理信息化建設(shè)。

第十六條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在合規(guī)管理部門(mén)配備與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)

水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員。市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在重要業(yè)務(wù)及職能部門(mén)設(shè)置合規(guī)

管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，接受合規(guī)管理部門(mén)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提升專業(yè)化水平。

擔(dān)任合規(guī)管理員應(yīng)符合以下任職條件：

（一）本部門(mén)業(yè)務(wù)骨干，原則上應(yīng)擔(dān)任主管或以上職務(wù)。個(gè)別特殊情況下，

職務(wù)條件可適當(dāng)放寬。

（二）具備一定的合規(guī)管理知識(shí)和能力。

（三）有較強(qiáng)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力。

第十七條 市管企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、監(jiān)督追責(zé)等部門(mén)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，

在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)

展責(zé)任追究。

第三章??制度建設(shè)

第十八條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，

構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。

第十九條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度，明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、

運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等內(nèi)容。

第二十條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作實(shí)際，針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定合

規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作實(shí)際，針對(duì)反商業(yè)賄賂、安全生產(chǎn)、決策擔(dān)保等重點(diǎn)

領(lǐng)域，完善相關(guān)合規(guī)管理具體制度或指南。

98

合規(guī)建設(shè)指引

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域，根據(jù)所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)等，

結(jié)合實(shí)際制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度。

第二十一條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況，及時(shí)對(duì)規(guī)

章制度進(jìn)行修訂完善，對(duì)執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查。

第四章??運(yùn)行機(jī)制

第二十二條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，全面梳理經(jīng)營(yíng)

管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、

影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)

險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。

第二十三條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程，重

大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明

確意見(jiàn)。業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重

點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估。

第二十四條 市管企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)

對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門(mén)報(bào)告。

市管企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件，或

者被國(guó)際組織制裁等重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，造成或者可能造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或

者嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門(mén)

協(xié)同配合，及時(shí)采取措施妥善應(yīng)對(duì)。

市管企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。

第二十五條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立違規(guī)問(wèn)題整改機(jī)制，通過(guò)健全規(guī)章制度、優(yōu)

化業(yè)務(wù)流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。

第二十六條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確受理違規(guī)舉報(bào)的業(yè)務(wù)部門(mén)，設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平

臺(tái)，公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱，受理舉報(bào)的部門(mén)按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報(bào)，

99

并就舉報(bào)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理，對(duì)造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的，移交責(zé)任

追究部門(mén)；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門(mén)或者機(jī)構(gòu)。

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可

以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。任何單位和個(gè)人不得以任何形式對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第二十七條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善違規(guī)行為追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制，明確責(zé)任范圍，細(xì)

化問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)問(wèn)題和線索及時(shí)開(kāi)展調(diào)查，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)

任。

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)

行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職級(jí)評(píng)定等工作的重要依據(jù)。

第二十八條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控

制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能。

第二十九條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)

務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)評(píng)價(jià)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

第三十條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理作為法治建設(shè)重要內(nèi)容，納入對(duì)所屬企

業(yè)的考核評(píng)價(jià)。

第五章??合規(guī)文化

第三十一條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委（黨組）法治專題學(xué)習(xí)，推

動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三十二條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理人員隊(duì)伍建設(shè)。合規(guī)管理部門(mén)的合

規(guī)管理員應(yīng)當(dāng)取得法律職業(yè)資格、企業(yè)合規(guī)師資格或具備三年以上企業(yè)合規(guī)管理

相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。

市管企業(yè)將合規(guī)培訓(xùn)納入年度培訓(xùn)計(jì)劃，將合規(guī)管理作為管理人員、重點(diǎn)崗

位人員和新入職人員培訓(xùn)必修內(nèi)容。

100

合規(guī)建設(shè)指引

第三十三條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育，及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè)，組織簽

訂合規(guī)承諾，強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

第三十四條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)全體員工自覺(jué)踐行合規(guī)理念，遵守合規(guī)要求，

接受合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)自身行為合規(guī)性負(fù)責(zé)，培育具有企業(yè)特色的合規(guī)文化。

第六章??信息化建設(shè)

第三十五條 市管企業(yè)加快建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，結(jié)合實(shí)際將合規(guī)制度、

典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理信息系

統(tǒng)與其他管理信息系統(tǒng)、國(guó)資監(jiān)管信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通。

第三十六條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期梳理業(yè)務(wù)流程，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息

化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過(guò)程

管控。

第三十七條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其

他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。

第三十八條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。

第七章??監(jiān)督問(wèn)責(zé)

第三十九條 市管企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，

市國(guó)資委可以約談相關(guān)企業(yè)并責(zé)成整改。

第四十條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在履職過(guò)程中因故意或者重大過(guò)失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未

發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良

影響的單位和人員開(kāi)展責(zé)任追究；造成重大國(guó)有資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良影響的，

市國(guó)資委可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定組織責(zé)任追究工作。

對(duì)于市管企業(yè)及所屬企業(yè)的違法違規(guī)行為，合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)按照合規(guī)管理

101

要求履行相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理人員舉證證明已經(jīng)按照規(guī)定履行傳達(dá)、

勸阻和制止職責(zé)的，不承擔(dān)責(zé)任。

第八章??附則

第四十一條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定完善合規(guī)管理制度，

推動(dòng)所屬企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系。

第四十二條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

102

合規(guī)建設(shè)指引

珠海涉案企業(yè)合規(guī)案例

珠海發(fā)出全國(guó)首份《企業(yè)專項(xiàng)刑事合規(guī)證明書(shū)》

涉案企業(yè)合規(guī)改革珠海樣本

韓楓（化名）是肇慶市某提供計(jì)算機(jī)技術(shù)服務(wù)企業(yè)的實(shí)際控制人。兩年前，

因涉嫌單位行賄罪，其公司和本人均被立案調(diào)查。

經(jīng)調(diào)查，韓楓控制的企業(yè)現(xiàn)有員工 40 余名，年均納稅額約 40 萬(wàn)元，是多年

的納稅信用 A 級(jí)單位，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展作出過(guò)貢獻(xiàn)，目前與十家單位簽訂有長(zhǎng)期

的計(jì)算機(jī)設(shè)備維護(hù)合同，其中九份合同尚處于履行期。此外，韓楓在日常生活中

也是“熱心人”，捐助了多項(xiàng)公益事業(yè)，近五年捐贈(zèng)額超 50 萬(wàn)元。

綜合考量該案行賄金額、企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)罪態(tài)度、未來(lái)發(fā)展前景、企業(yè)整改基

礎(chǔ)等情況，珠海市人民檢察院的辦案人員認(rèn)為本案符合啟動(dòng)“涉案企業(yè)合規(guī)整改”

的適用條件。

所謂“涉案企業(yè)合規(guī)整改”，是指檢察機(jī)關(guān)辦理涉企刑事案件時(shí)，針對(duì)具體

犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并有效落實(shí)整改，整改效果經(jīng)

過(guò)評(píng)估后作為檢察機(jī)關(guān)依法處理案件的重要參考，對(duì)于符合法定條件的案件，依

法作出不捕、不訴處 理，或者向人民法院提出緩刑的量刑建議等。

經(jīng)報(bào)請(qǐng)廣東省人民檢察院批準(zhǔn)，珠海市人民檢察院決定對(duì)韓楓控制的企業(yè)開(kāi)

展合規(guī)整改考察。最終，韓楓在檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督和指導(dǎo)下，逐步完善了企業(yè)經(jīng)營(yíng)和

管理制度，并認(rèn)罪悔罪，積極配合案件調(diào)查，主動(dòng)退繳違法所得。

103

合規(guī)整改驗(yàn)收合格后，珠海市人民檢察院在公訴時(shí)提出從寬處理量刑建議，

被珠海市中級(jí)人民法院采納，并做出宣判：對(duì)被告企業(yè)處罰金人民幣 15 萬(wàn)元；

判決企業(yè)實(shí)際控制人有期徒刑 2 年，緩刑 2 年，并處罰金 10 萬(wàn)元。同時(shí)，為避

免“案子辦了，企業(yè)垮了”，兩院共同向涉案企業(yè)發(fā)出全國(guó)首份《企業(yè)專項(xiàng)刑事

合規(guī)證明書(shū)》。

“感謝檢察院、法院給予我本人和企業(yè)合規(guī)整改、改過(guò)自新的機(jī)會(huì)，今后我

一定會(huì)合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)，用實(shí)際行動(dòng)回饋社會(huì)。”庭審后，韓楓懸著的心落了下來(lái)，

并表示服判不上訴。

“企業(yè)合規(guī)改革對(duì)于優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境具有重要意義。”對(duì)于此次判決，

北京大學(xué)法學(xué)教授陳瑞華評(píng)價(jià)說(shuō)，“判決將合規(guī)整改結(jié)果作為酌定從輕處罰情節(jié)，

還創(chuàng)造性地發(fā)出企業(yè)合規(guī)證明書(shū)，幫助涉案企業(yè)輕裝上陣，實(shí)現(xiàn)了政治效果、法

律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一?！?/p>

這是珠海審結(jié)的首例涉案企業(yè)合規(guī) 刑事案件，在幫助企業(yè)“涅槃重生”的同

時(shí)，也是不斷優(yōu)化地方營(yíng)商環(huán)境的有力探索——通過(guò)涉案企業(yè)合規(guī)整改，最大限

度降低司法措施對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

什么企業(yè)能進(jìn)行合規(guī)整改？

就這樣簡(jiǎn)單放過(guò)違法犯罪的企業(yè)，對(duì)守法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)公平嗎？事實(shí)上，企業(yè)

召開(kāi)涉案企業(yè)合規(guī)整改庭前現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審會(huì) 發(fā)出《企業(yè)專項(xiàng)刑事合規(guī)證明書(shū)》

104

合規(guī)建設(shè)指引

想要通過(guò)“合規(guī)整改”重回正軌并非易事。企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主力軍。

曾經(jīng)，涉案企業(yè)往往會(huì)因負(fù)責(zé)人被抓、被判刑而無(wú)法正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，甚至由此倒

閉、工人下崗。

企業(yè)穩(wěn)，就業(yè)、經(jīng)濟(jì)才能穩(wěn)。2020 年，最高檢決定開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，

目的就在于努力讓企業(yè)“活下來(lái)”“留得住”“經(jīng)營(yíng)得好”。然而，這并不意味

著只要是企業(yè)犯罪就要開(kāi)展企業(yè)“合規(guī)整改”。開(kāi)展“涉案企業(yè)合規(guī)整改”要于

法有據(jù)、于理可依、于情可通——檢察機(jī)關(guān)需要對(duì)涉案企業(yè)先進(jìn)行公共利益評(píng)估，

以確定其是否具有保護(hù)的公共利益和價(jià)值。

“一般而言，能進(jìn)行‘合規(guī)整改’的企業(yè)社會(huì)危害性都不大。”珠海市企業(yè)

合規(guī)促進(jìn)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)王志強(qiáng)介紹，個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的企業(yè)、設(shè)立后

以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的企業(yè)，以及涉嫌危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的企

業(yè)，都被一概排除。

其次，即便啟動(dòng)“合規(guī)整改”，也不意味著一定能通過(guò)驗(yàn)收。按照《關(guān)于開(kāi)

展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》的規(guī)定要求，涉案企業(yè)要找出企業(yè)管理的制度漏

洞和公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷，并在此基礎(chǔ)上制定有針對(duì)性的“合規(guī)整改”計(jì)劃。在

計(jì)劃落實(shí)過(guò)程中，涉案企業(yè)還要面臨第三方監(jiān)督評(píng)估專家的評(píng)審。數(shù)據(jù)顯示，自

推出涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)以來(lái)，有 67 家企業(yè)被查整改不實(shí)，243 名責(zé)任人被

依法追訴。

但毋庸置疑的是，涉案企業(yè)開(kāi)展“合規(guī)整改”是行之有效的救贖之道。

截至 2023 年 8 月，珠海市檢察機(jī)關(guān)已辦結(jié)和正在辦理的企業(yè)合規(guī)案件共 15

件。案件涉及的罪名有污染環(huán)境、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、重大責(zé)任事故、單位行賄、

非法占用農(nóng)用地、串通投標(biāo)等。其中的一件污染環(huán)境案，涉案企業(yè)就是對(duì)環(huán)保、

稅務(wù)、安全生產(chǎn)、消防安全等進(jìn)行全面“體檢”、全方位合規(guī)整改，避免了起訴。

第三方監(jiān)督，杜絕“紙面合規(guī)”

如何確保涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”？誰(shuí)能對(duì)整改效果進(jìn)行客觀、公正、

105

有效的監(jiān)督評(píng)估？

2022 年 8 月，珠海市檢察院、市工商聯(lián)與珠海公安、司法、財(cái)政、市場(chǎng)監(jiān)管、

稅務(wù)、海關(guān)等 11 家單位共同組成市涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)，

選任了 55 名涵蓋法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、環(huán)保等領(lǐng)域的專業(yè)人員組成第三方

監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員庫(kù)。

“各司法、執(zhí)法、行業(yè)監(jiān)管部門(mén)攜手，可以共同促進(jìn)‘嚴(yán)管’制度化、防止‘厚

愛(ài)’被濫用。”珠海市人民檢察院副檢察長(zhǎng)葉祖懷介紹，第三方專業(yè)人員則可以

對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行翔實(shí)的調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察，核查合規(guī)計(jì)劃是否

執(zhí)行到位，防止企業(yè)搞“紙面合規(guī)”、虛假整改。

多部門(mén)聯(lián)合之下，涉案企業(yè)合規(guī)在“刑事訴訟全流程適用”也被提上日程。

此前，珠海市檢察機(jī)關(guān)開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)工作主要著眼于審查起訴階段。為

更加有效地懲治和預(yù)防企業(yè)犯罪，檢察機(jī)關(guān)與相關(guān)部門(mén)積極探索將合規(guī)程序端口

適當(dāng)前移和向后延展，在偵查階段即對(duì)擬移送審查起訴的涉企犯罪案件開(kāi)展合規(guī)

前期準(zhǔn)備工作；對(duì)提起公訴的案件，將企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)情況作為提出量刑建議

及判決的考量因素。

這也是珠海在全省首推涉案企業(yè)合規(guī)在偵查、檢察、審判環(huán)節(jié)全流程適用，

三個(gè)環(huán)節(jié)合規(guī)結(jié)果互認(rèn)，將進(jìn)一步形成工作合力，提高合規(guī)整改的效果、優(yōu)化法

治化營(yíng)商環(huán)境。

成立企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)進(jìn)行“事前預(yù)防”

合規(guī)管理是企業(yè)有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保持健康發(fā)展的關(guān)鍵制度性措施。在全

國(guó)各地司法機(jī)關(guān)開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)工作的當(dāng)下，珠海再度走在前列。

2023 年 4 月，在珠海市工商聯(lián)、市人民檢察院的監(jiān)督指導(dǎo)下，全國(guó)首家地

市級(jí)企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)——珠海市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)宣告成立。珠海市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)

會(huì)由本市涵蓋法務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等領(lǐng)域的社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)和社會(huì)

組織發(fā)起設(shè)立。

106

合規(guī)建設(shè)指引

促進(jìn)會(huì)在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)宣傳培訓(xùn)、研究制定行業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，幫扶中小企業(yè)建

立合規(guī)體系的同時(shí)，還將提供市場(chǎng)和社會(huì)所急需的事務(wù)性管理工作和公共服務(wù)，

填補(bǔ)檢察機(jī)關(guān)和相關(guān)政府部門(mén)等無(wú)法介入的空白領(lǐng)域。

“從合規(guī)的法律規(guī)范講，有民事合規(guī)、行政合規(guī)、刑事合規(guī)之分。其中，刑

事合規(guī)事關(guān)企業(yè)生死。”珠海市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)會(huì)長(zhǎng)張文京介紹，目前，在刑法

的罪名中，單位犯罪的罪名增加至 40%，這表明企業(yè)違規(guī)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)在不

斷增加。因此，合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為企業(yè)的必然選擇。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在珠海檢察機(jī)關(guān)辦理的企業(yè)合規(guī)案件中，涉及的行業(yè)均是容易發(fā)生

單位犯罪的領(lǐng)域，涉案企業(yè)大都暴露出預(yù)防違法犯罪的管理制度有漏洞甚至確實(shí)、

制度執(zhí)行不到位、關(guān)鍵崗位人員法律意識(shí)淡薄等問(wèn)題。

“促進(jìn)會(huì)旨在幫助企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)體系建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)事前全

面合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。”王志強(qiáng)介紹，防范風(fēng)險(xiǎn)外，事前

企業(yè)合規(guī)還能幫助梳理、完善企業(yè)內(nèi)外部制度，讓企業(yè)管理有制度可以遵循，實(shí)

現(xiàn)降本增效的效果。

珠海市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)揭牌

107

第七篇 合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

企業(yè)合規(guī)意義

企業(yè)合規(guī)不僅僅是遵守法律法規(guī)的要求，更是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。合規(guī)的

企業(yè)更受社會(huì)認(rèn)可，客戶和投資者更愿意與之合作。合規(guī)行為不僅有助于企業(yè)長(zhǎng)

期發(fā)展，還可以預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)、減少負(fù)面影響、無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值提升和降本增效。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)管理制度和流程，加強(qiáng)對(duì)每個(gè)崗位及經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和員

工的宣傳教育，確保每一位員工都遵循合規(guī)要求、合規(guī)流程和合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。此外，

企業(yè)還應(yīng)定期進(jìn)行合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，做好

事前合規(guī)，防患于未然。只有全面落實(shí)企業(yè)合規(guī)管理，才能確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)

展和良好的企業(yè)形象。

一、維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)

企業(yè)合規(guī)是企業(yè)維護(hù)聲譽(yù)的重要手段之一，合規(guī)能夠給企業(yè)創(chuàng)造無(wú)形價(jià)值。

企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，其行為舉止直接關(guān)系到企業(yè)形象和社會(huì)聲譽(yù)。遵

守法律法規(guī)、遵循道德規(guī)范、堅(jiān)守商業(yè)道德，是企業(yè)合規(guī)管理的核心內(nèi)容。維護(hù)

企業(yè)的聲譽(yù)，就是企業(yè)價(jià)值的提升。

二、降低法律風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)管理能夠幫助企業(yè)降低法律和涉案風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)效益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)

境下，企業(yè)面臨多樣化的法律法規(guī)約束。合規(guī)管理能夠幫助企業(yè)在法律邊界內(nèi)合

企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中遵守相應(yīng)的法律、法規(guī)和道德規(guī)范的一

種管理實(shí)踐。它是企業(yè)建立和維護(hù)合法經(jīng)營(yíng)形象的基本要求，也是保證企業(yè)可持

續(xù)發(fā)展的重要保障。

108

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀

目前，存在民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，企業(yè)設(shè)刑案件中 80% 是民營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)

企業(yè)涉案頻次高；民營(yíng)企業(yè)顧問(wèn)成本重，中小企業(yè)聘請(qǐng)一位法務(wù)或財(cái)稅顧問(wèn)需要

約 5-10 萬(wàn)元 / 年，設(shè)置一個(gè)合規(guī)專崗至少需要 10-15 萬(wàn)元 / 年；民營(yíng)企業(yè)合規(guī)

意識(shí)??；民營(yíng)企業(yè)合規(guī)資源缺，企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引少，企業(yè)合規(guī)信息、合規(guī)指引、

合規(guī)學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)少；企業(yè)合規(guī)體系不健全，企業(yè)合規(guī)制度不完善，沒(méi)有專人或部門(mén)

監(jiān)督制度執(zhí)行和合規(guī)流程落地；企業(yè)合規(guī)信息不對(duì)稱、企業(yè)合規(guī)自律欠規(guī)范，行

政部門(mén)合規(guī)宣傳和合規(guī)激勵(lì)不到位等問(wèn)題，影響及限制著民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。

無(wú)明確合規(guī)組織體系

民營(yíng)企業(yè)有股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、議事會(huì)等大會(huì)小會(huì)組織，缺合規(guī)委員會(huì)，

公司文化口號(hào)千條萬(wàn)條，少合規(guī)款條，公司有章程無(wú)合規(guī)內(nèi)容，有監(jiān)事無(wú)監(jiān)管，

合規(guī)制度碎片掛墻，執(zhí)行不力缺監(jiān)管，管理制度和流程紙面合規(guī)，執(zhí)行無(wú)人監(jiān)督

評(píng)價(jià)和行政激勵(lì)。

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)意思淡薄

國(guó)家和政府監(jiān)管部門(mén)，自上而下層層要求企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，筑牢合規(guī)底線，行

政監(jiān)管部門(mén)印發(fā)合規(guī)負(fù)面清單、法制宣傳教育等，還是很多企業(yè)視而不見(jiàn)，追求

利益，僥幸違規(guī)操作、越界經(jīng)營(yíng)，以致涉案服刑，企業(yè)破產(chǎn)、家破人亡。

法經(jīng)營(yíng)，依據(jù)有利政策資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，避免違法行為導(dǎo)致的法律風(fēng)

險(xiǎn)和涉案成本。

三、提升內(nèi)部管理效率

合規(guī)管理有助于提升企業(yè)的內(nèi)部管理效率。合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化，通

過(guò)制定明確的規(guī)章制度和流程，明確各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，減少?zèng)Q策的不確定

性和主觀性，提高決策的準(zhǔn)確性和效率， 使企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

109

合規(guī)建設(shè)有效投入

企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)必將投入人力資源、財(cái)務(wù)成本和物料支出，這些都是直接

成本投入，看不到明顯直接效益產(chǎn)出，合規(guī)并沒(méi)有給企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

但實(shí)際是否創(chuàng)造價(jià)值？

我們可以算筆賬，先算不合規(guī)給企業(yè)帶來(lái)的價(jià)值：中小企業(yè)合規(guī)意識(shí)淡薄，

涉案頻率高，平均壽命只有 2.5 年；無(wú)合規(guī)投入，企業(yè)無(wú)安全保障，事故頻發(fā)，

可能被迫停產(chǎn)整頓；無(wú)合規(guī)建設(shè)，企業(yè)管理無(wú)標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)常伴；產(chǎn)品質(zhì)量無(wú)標(biāo)準(zhǔn)，

影響市場(chǎng)，糾紛不斷；無(wú)視法規(guī)道德，行政監(jiān)管處罰，企業(yè)無(wú)信用等級(jí)，招投標(biāo)

不達(dá)標(biāo)，投融資機(jī)構(gòu)不接受；無(wú)法制底線，一次涉案可能導(dǎo)致企業(yè)致命破產(chǎn)，失

去自由。

樹(shù)立合規(guī)理念，建立合規(guī)體系，構(gòu)建三道防線，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為第一道防線，管

理部門(mén)為第二道防線，監(jiān)督部門(mén)為第三道防線。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)先行，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)的寶貴財(cái)富，是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，是

企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)力。筑牢合規(guī)底線，讓合規(guī)養(yǎng)成習(xí)慣，可以獲得更多的市場(chǎng)認(rèn)可、

項(xiàng)目中標(biāo)機(jī)會(huì)、政府專項(xiàng)扶持，信用提升，獲得金融資本投資和專業(yè)人才吸引。

合規(guī)精神可以傳承，企業(yè)合規(guī)有助于企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，企業(yè)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值！

民營(yíng)企業(yè)如何搭建合規(guī)體系

首先決策者要有合規(guī)意識(shí)，搭建合規(guī)體系及組織架構(gòu)，設(shè)立企業(yè)合規(guī)委員會(huì)，

有條件的設(shè)立首席合規(guī)官和合規(guī)專員。企業(yè)自上而下開(kāi)展合規(guī)建設(shè)，樹(shù)立合規(guī)文

化，制定合規(guī)制度、合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)流程，學(xué)習(xí)合規(guī)指引，履行合規(guī)義務(wù)和承諾，

有效執(zhí)行合規(guī)監(jiān)督和合規(guī)評(píng)價(jià)。

110

合規(guī)建設(shè)指引

涉案企業(yè)合規(guī)整改

若企業(yè)不慎違規(guī)涉案，可以根據(jù)國(guó)家涉案企業(yè)合規(guī)整改政策，對(duì)符合涉案整

改條件的進(jìn)行合規(guī)整改，進(jìn)行亡羊補(bǔ)牢，司法康復(fù)，待罪立功，獲得重生。

涉案企業(yè)合規(guī)整改必須同時(shí)滿足的三個(gè)條件：

一、涉案企業(yè)、個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰：

二、涉案企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，承諾建立或完善企業(yè)合規(guī)制度，具備啟動(dòng)

企業(yè)合規(guī)的基本條件；

三、涉案企業(yè)自愿合規(guī)整改并適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。

同時(shí)，也有五種不適用企業(yè)合規(guī)的情形，分別是：

一、個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立公司、企業(yè)的；

二、公司、企業(yè)設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的；

三、公司、企業(yè)人員盜用單位名義實(shí)施犯罪的；

四、涉嫌危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的；

五、其他不宜適用的情形。

認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度和檢察建議結(jié)合起來(lái)，督促企業(yè)建立合規(guī)制度，履行合規(guī)

承諾。

一、依法能不捕的不捕；

二、依法能不訴的不訴；

三、依法能不判實(shí)刑的要提出判緩刑的量刑建議。

來(lái)源：《最高人民檢察院關(guān)于開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》

合規(guī)整改后如何處理

111

涉案企業(yè)合規(guī)整改案例

案例一

湖南邵東：合規(guī)整改助企業(yè)“重生”（來(lái)源：檢察日?qǐng)?bào)）

“感謝檢察機(jī)關(guān)給了我們重生的機(jī)會(huì)，公司如今已經(jīng)走上健康有序的發(fā)展軌

道，發(fā)展勢(shì)頭越來(lái)越好了。”近日，湖南省邵東市某鞋業(yè)制造有限公司負(fù)責(zé)人謝

某，向前來(lái)回訪的邵東市檢察院檢察官談起企業(yè)近況時(shí)，感激之情溢于言表。

2018 年 7 月至 2019 年 4 月，謝某為降低生產(chǎn)成本、減少公司經(jīng)營(yíng)開(kāi)支，在

公司無(wú)真實(shí)交易的情況下，以支付手續(xù)費(fèi)等方式從其他公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票

用于抵扣稅款。2022 年 9 月，公安機(jī)關(guān)以謝某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪移送

邵東市檢察院審查起訴。

承辦檢察官審查后認(rèn)為，本案中謝某及該公司均涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪。

檢察官通過(guò)調(diào)查走訪，了解到該鞋業(yè)制造有限公司是邵東本地龍頭企業(yè)之一，過(guò)

去 3 年?duì)I業(yè)額超過(guò) 5 億元，納稅 1200 余萬(wàn)元。截至邵東市檢察院辦理該案時(shí)，

該公司已提供就業(yè)崗位 450 余個(gè)，其中不少就業(yè)人員為殘疾人及脫貧戶。如果對(duì)

公司實(shí)際控制人謝某采取羈押性強(qiáng)制措施或?qū)矩?cái)產(chǎn)進(jìn)行查封扣押，將會(huì)對(duì)公

司后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

該公司主動(dòng)向檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)適用涉案企業(yè)合規(guī)。收到申請(qǐng)后，邵東市檢察院

依程序進(jìn)行審查，于 2022 年 12 月 20 日同意適用企業(yè)合規(guī)，同時(shí)聘請(qǐng)第三方監(jiān)

督評(píng)估組織進(jìn)行考察評(píng)估。

經(jīng)過(guò) 6 個(gè)多月的整改，該公司內(nèi)部規(guī)章制度逐步完善，風(fēng)險(xiǎn)防控能力逐步提

升，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重回正軌，公司面貌煥然一新。今年 9 月 25 日，邵東市檢察院舉

行公開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，在綜合考慮案情和各方意見(jiàn)基礎(chǔ)上，依法對(duì)該公司及謝某作出不

起訴決定。據(jù)了解，今年以來(lái)，該公司營(yíng)業(yè)額達(dá) 1.7 億元，納稅 330 萬(wàn)元，新增

就業(yè)崗位 230 個(gè)。

112

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

案例二

江蘇宿遷：治罪與治理并重，促進(jìn)依法守規(guī)經(jīng)營(yíng)（來(lái)源：江蘇政法）

新沂某食品有限公司系徐州市重點(diǎn)排污單位。2021 年 6 月至同年 12 月間，

被告人石某作為該公司安全管理部副經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)該公司污水處理工作，為了

單位利益，在明知自動(dòng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)多次超標(biāo)被環(huán)保部門(mén)短信提醒的情況下，仍授意

污水處理廠王某等 5 名污水操作工采取自制達(dá)標(biāo)液體的方式干擾自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)施采

樣，并排放化學(xué)需氧量、氨氮等污染物，共實(shí)施替換水樣干擾采樣行為 50 余次，

逃避環(huán)保部門(mén)檢查，嚴(yán)重污染環(huán)境。2021 年 12 月 3 日，徐州市生態(tài)環(huán)境局對(duì)該

食品公司現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)案發(fā)。

案發(fā)后，被告人石某主動(dòng)投案，歸案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，在審查起訴及法

院審理階段認(rèn)罪認(rèn)罰。新沂某食品有限公司繳納了生態(tài)環(huán)境損害賠償金人民幣

544136 元。2022 年 8 月 16 日至 12 月 16 日間，新沂某食品有限公司主動(dòng)申請(qǐng)

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企業(yè)合規(guī)建設(shè)，其積極整改落實(shí)，且經(jīng)第三方監(jiān)督評(píng)估小組驗(yàn)收合格。公訴機(jī)關(guān)

認(rèn)為該公司已完成企業(yè)合規(guī)不再追究其刑事責(zé)任。

治罪與治理并重，促進(jìn)企業(yè)依法守規(guī)經(jīng)營(yíng)。涉案企業(yè)合規(guī)整改，在堅(jiān)決依

法規(guī)制糾正違規(guī)違法行為的同時(shí)，引導(dǎo)企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)。對(duì)涉案企業(yè)既要嚴(yán)格

監(jiān)管又要考慮企業(yè)的后續(xù)發(fā)展問(wèn)題，堅(jiān)持治罪與治理并重。

案例三

中興事件：從滿足合規(guī)到有效合規(guī)的轉(zhuǎn)變

一、中興事件回顧

事件起因

2010 年 6 月 10 日，聯(lián)合國(guó)就伊朗核問(wèn)題通過(guò)決議，決定對(duì)伊朗展開(kāi)制裁。

隨后美國(guó)公布對(duì)伊朗實(shí)施出口禁令，其中包括美國(guó)生產(chǎn)的可軍民兩用的零件。

2012 年，中興將一批混有美國(guó)科技公司軟硬件的產(chǎn)品出口給了伊朗最大電信運(yùn)

營(yíng)商，此舉違反了美國(guó)對(duì)伊朗的出口禁令，遭到美國(guó)商務(wù)部調(diào)查。

2016 年 3 月 7 日，美國(guó)商務(wù)部公布最后調(diào)查結(jié)果和意見(jiàn)，以違反美國(guó)出口

管制法規(guī)為由將中興通訊等中國(guó)企業(yè)列入“實(shí)體清單”，對(duì)中興采取限制出口措

施。所謂“實(shí)體清單”，其實(shí)就是一份“黑名單”，禁止任何美國(guó)公司向中興通

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合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

訊出口任何技術(shù)、軟件或設(shè)備。這意味著中興的大部分供應(yīng)鏈將被徹底切斷。

達(dá)成第一次和解協(xié)議并支付第一次罰款

2017 年 3 月 7 日，中興與美國(guó)商務(wù)部達(dá)成和解，中興同意支付約 8.92 億美

元罰金。此外，還有一筆 3 億美元暫緩執(zhí)行罰金，該款項(xiàng)是否支付，取決于未來(lái)

7 年公司能否對(duì)協(xié)議遵守并能繼續(xù)接受獨(dú)立的合規(guī)監(jiān)管、審計(jì)。

美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局激活拒絕令

2018 年 4 月 16 日，美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局（BIS）以中興通訊對(duì)涉及歷

史出口管制違規(guī)行為的某些員工未及時(shí)扣減獎(jiǎng)金和發(fā)出懲戒信，并在 2016 年 11

月 30 日和 2017 年 7 月 20 日提交給美國(guó)政府的兩份函件中對(duì)此做了虛假陳述為

由，做出了激活對(duì)中興公司拒絕令的決定。激活了“七年禁售”的貿(mào)易禁令，也

就是說(shuō)，中興在未來(lái) 7 年內(nèi)不得向美國(guó)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)敏感產(chǎn)品，不得參與任何美國(guó)進(jìn)

出口商品、軟件和技術(shù)的交易，幾乎使中興通訊遭遇“滅頂之災(zāi)”，中興公司主

要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已無(wú)法進(jìn)行。

達(dá)成第二次和解協(xié)議并支付第二次罰款

2018 年 6 月中興通訊發(fā)布公告表示，中興通訊與 BIS 達(dá)成《替代的和解協(xié)議》，

替代中興通訊與 BIS 于 2017 年 3 月達(dá)成的《和解協(xié)議》。據(jù)《替代的和解協(xié)議》，

中興通訊將支付合計(jì) 14 億美元的民事罰款，包括一次性支付 10 億美元的罰款，

以及向 BIS 批準(zhǔn)的美國(guó)銀行托管賬戶支付 4 億美元罰款（相當(dāng)于保證金），確保

在十年的監(jiān)察期內(nèi)符合美國(guó)的合規(guī)要求。

除此之外，中興通訊還應(yīng)當(dāng)：（1）更換本公司及中興康訊的全部董事會(huì)成員，

并設(shè)立合規(guī)委員會(huì)。（2）與有違規(guī)行為的高層領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)有責(zé)任的管理層或高級(jí)

職員解除合同。（3）自費(fèi)聘任一名獨(dú)立特別合規(guī)協(xié)調(diào)員，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)察、評(píng)

估和匯報(bào)中興通訊及其全球子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)在監(jiān)察期內(nèi)的合規(guī)情況。

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因此，中興通訊實(shí)際向美國(guó)政府支付 22.9 億美元罰金，創(chuàng)下美國(guó) BIS 部門(mén)

罰金的歷史最高記錄。

二、事件分析

回顧中興通訊事件始末，美國(guó)商務(wù)部針對(duì)中興通訊制裁、再制裁，暴露了企

業(yè)管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力滯后及企業(yè)合規(guī)管理體系存在明顯漏洞的問(wèn)題，也看出了

中興通訊對(duì)于防范出口管制合規(guī)管理的重視程度不夠，為此付出了慘重的代價(jià)。

具體有以下幾個(gè)方面的原因：

公司對(duì)合規(guī)管理的重視程度不夠，沒(méi)有專門(mén)的出口管制合規(guī)行為規(guī)范

事實(shí)上，早在 2012 年美國(guó)政府就對(duì)中興通訊立案調(diào)查。2013 年 11 月，中

興通訊明知其已違規(guī)并在接受美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查的同時(shí)，依然決定與伊朗的有關(guān)

企業(yè)進(jìn)行商業(yè)合作。為了規(guī)避監(jiān)管，還以無(wú)錫的一家上市公司作為隔斷公司，代

替中興通訊與伊朗的有關(guān)企業(yè)進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)。同時(shí)制定了兩個(gè)“規(guī)避美國(guó)出口管

制的方案”，這兩份資料最終成為了美方證明中興通訊違規(guī)的最主要的證據(jù)。

可以看出，中興通訊在被調(diào)查期間不但未采取必要的出口管制合規(guī)管理手段，

配合調(diào)查，反而竭盡所能、想方設(shè)法對(duì)美國(guó)出口管制的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)避。這表

明中興通訊對(duì)出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法正確認(rèn)知和判斷，對(duì)于出口管制合規(guī)管理風(fēng)

險(xiǎn)防范的漠視，其更多是一種“被動(dòng)迎合”美方監(jiān)管機(jī)制的姿態(tài)，導(dǎo)致后來(lái)的被動(dòng)。

中興公司合規(guī)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步升級(jí)

中興公司跟美國(guó)商務(wù)部達(dá)成第一次協(xié)議后，在 2017 年底發(fā)生了向責(zé)任人發(fā)

放巨額獎(jiǎng)金事件。該協(xié)議中有一項(xiàng)內(nèi)容就是中興公司承諾辭退 4 名高管，以及對(duì)

其他 35 名涉案的員工進(jìn)行紀(jì)律處分。而實(shí)際上，中興不但沒(méi)有處分這些員工，

還發(fā)給全額獎(jiǎng)金，同時(shí)向美國(guó)商務(wù)部報(bào)告稱已經(jīng)處分了這些員工。美國(guó)商務(wù)部認(rèn)

為這體現(xiàn)了中興公司的合規(guī)計(jì)劃是無(wú)效合規(guī)，于是 2018 年啟動(dòng)第二波制裁。可

116

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

以說(shuō)，由于中興自身合規(guī)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致“災(zāi)難”升級(jí)。

中興公司合規(guī)管理體系不完善

一個(gè)完整的合規(guī)管理計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)包括事前防范、事中監(jiān)控以及事后應(yīng)對(duì)等程

序性的制度體系。然而，中興通訊不僅未能防范違規(guī)事件的發(fā)生，違規(guī)應(yīng)對(duì)體系

同樣不完善。

三、對(duì)企業(yè)合規(guī)管理啟示

自 2018 年中興公司與 BIS 達(dá)成《替代的和解協(xié)議》之后，公司投入了豐富

的人力、巨額資金與大量的精力，公司上下高度重視合規(guī)，開(kāi)展了全面的合規(guī)建

設(shè)，其經(jīng)驗(yàn)和做法值得總結(jié)。

確立合規(guī)理念，推進(jìn)企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)

對(duì)于中興通訊而言，最初建立合規(guī)機(jī)制主要是出于避免受到嚴(yán)厲的處罰，避

免遭受?chē)?yán)重的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失，確保生存的考慮。經(jīng)歷生死掙扎之后，中興公司

越來(lái)越重視合規(guī)文化的建設(shè)，不僅重建了出口管制合規(guī)計(jì)劃，還將企業(yè)合規(guī)管理

擴(kuò)展到反商業(yè)賄賂和數(shù)據(jù)保護(hù)等領(lǐng)域之中。在重建過(guò)程中，中興公司強(qiáng)調(diào)出口合

規(guī)是“每個(gè)人的責(zé)任”，合規(guī)不僅“可以創(chuàng)造價(jià)值”，還可以保護(hù)價(jià)值。公司最

高層還定期向全體員工、股東和合作伙伴發(fā)出合規(guī)報(bào)告函，通報(bào)公司合規(guī)管理建

設(shè)的進(jìn)展情況。對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商業(yè)交易，合規(guī)部門(mén)擁有“一票否決”的權(quán)

威，實(shí)現(xiàn)了“合規(guī)優(yōu)于經(jīng)營(yíng)”的理念，大大改變了企業(yè)的合規(guī)文化。

可以看出，合規(guī)管理不僅僅是一種工具，更是一種文化，融入管理過(guò)程之中，

在追逐利潤(rùn)的同時(shí)還要做到使合規(guī)理念深入人心，依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)成為企業(yè)高管和

員工的慣例，企業(yè)合規(guī)的經(jīng)營(yíng)方式才能得到激活，才能使企業(yè)避免嚴(yán)厲的監(jiān)管處

罰，最大限度的減少商業(yè)損失。

企業(yè)合規(guī)管理體系有效落地，拒絕形式主義

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企業(yè)合規(guī)管理有效落地的最終檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)是，合規(guī)管理體系的建立和運(yùn)行是否

能夠助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在中興事件中，美方認(rèn)為，

中興公司作虛假陳述違反第一次和解協(xié)議 , 說(shuō)明企業(yè)沒(méi)有整改的意識(shí)，沒(méi)有重建

規(guī)則制度的決心，企業(yè)的整個(gè)合規(guī)體系是紙面上、書(shū)本上的，而不能成為有效合

規(guī)計(jì)劃，決定對(duì)其再處罰。

近兩年我國(guó)大力推行“合規(guī)不起訴”，即檢察機(jī)關(guān)對(duì)于涉嫌實(shí)施犯罪并作出

認(rèn)罪認(rèn)罰的涉案企業(yè)，在其承諾或者實(shí)施有效合規(guī)管理體系的前提下，通過(guò)監(jiān)督

考核，對(duì)其作出不起訴決定的制度。合規(guī)制度落地是企業(yè)合規(guī)管理體系有效性的

重要評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)之一，也是實(shí)踐中執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰違規(guī)企業(yè)采取的重要量刑標(biāo)準(zhǔn)。

合理搭建合規(guī)組織體系對(duì)合規(guī)管理有效性至為重要

在中興事件中，中興公司成立了由總裁直接領(lǐng)導(dǎo)的合規(guī)管理委員會(huì)。在合規(guī)

管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)單位、合規(guī)專業(yè)部門(mén)與合規(guī)稽查部各司其職，協(xié)調(diào)

配合，構(gòu)成中興公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。其中，合規(guī)專業(yè)部門(mén)分為出口管

制合規(guī)部、反商業(yè)賄賂合規(guī)部、數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)部以及合規(guī)組織管理部四個(gè)部分，

在合規(guī)組織管理上，中興公司建立了合規(guī)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的“穿透式合規(guī)管理

制度”。因此，在搭建合規(guī)組織體系上，應(yīng)將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門(mén)、

各級(jí)子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

118

附錄

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120

附錄

《合規(guī)珠?！肪幹莆瘑T會(huì)

責(zé)任主編

責(zé)任編輯

文字校對(duì)

王志強(qiáng)

張文京 黃琦鑫 朱美琪 趙嘉莉

黎蘊(yùn)詩(shī) 蔡曉露

胡志斌 鄒秋紅

珠海市工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

珠海市人民檢察院

珠海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

珠海華發(fā)集團(tuán)有限公司

珠海市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)

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